Экономическая эффективность организации предприятия на основе договора франшизы (на примере кофейни «Шоколадница»)

Отличительная особенность  каждой из кофеен – изысканный и  уютный дизайн интерьера, теплая и неповторимая атмосфера. В доступном для Гостей обзоре всегда расположена специальная  витрина, где можно сразу выбрать  понравившийся десерт и лично  пообщаться с бариста – специалистом по приготовлению кофе.

Все помещения разделены  на курящие и некурящие зоны. В  теплый сезон открываются уютные летние веранды.

Наряду с прекрасным кофе, элитными сортами чая, соками и коктейлями сеть кофеин славится своей выпечкой и изысканными десертами.

Обеспечение безопасности в  кофейне:

Система видеонаблюдения  по всей гостинице, а так же тревожная  кнопка.

Описание персонала:

Общее количество персонала  в кофейне «Шоколадница» - 22 человека. Из них 2 администратора с высшим и  средне-специальным образование  в сфере туризма, 7 официантов, 2 бармена, 4 повара, 2 уборщицы, 2 мойщика посуды, бухгалтер, директор, зам. директора.

Функции и методы управления, применяемые на предприятии:

В кофейне «Шоколадница»  применяются следующие методы управления:

1. Экономические. Это система приемов и способов воздействия на исполнителей с помощью конкретного соизмерения затрат и результатов (материальное стимулирование и санкции, финансирование и кредитование, зарплата, себестоимость, прибыль, цена).
2. Организационно – распорядительные методы управления. Это методы прямого воздействия, носящие директивный, обязательный характер. Они основаны на дисциплине, ответственности, власти, принуждении.
3. Социально – психологические методы управления. Поскольку участникам управления являются люди, то социальные отношения и отражающие их соответствующие методы управления важны и тесно связаны с другими методами управления.

К ним относят:

• Моральное поощрение (грамоты, дипломы, благодарности с записями в трудовую книжку);
• Социальное планирование;
• Убеждение;
• Внушение;
• Личный пример;
• Регулирование межличностных и межгрупповых отношений;
• Создание и поддержание морального климата в коллективе.

К основным конкурентным преимуществам  кофейни «Шоколадница» относятся:

1. Выгодное расположение – в центре города
2. Гибкая ценовая политика
3. Опытные сотрудники
4. Договорные цены с партнерами
5. Предоставление скидок постоянным клиентам
6. Возможность приобретение абонементов на кофе. (Возможность покупать кофе с собой со скидкой до 42%.)
7. Проведение акций
8. Проведение маркетинговых исследований

Потенциальными клиентами  будут являться на сегодняшний день:

1. Возраст – от 5 до 60 лет
2. Пол – не имеет значения
3. Профессиональная деятельность – не имеет значения
4. Средний доход – от 10 000 руб.
5. Семейное положение – не имеет значения

2.2 Конкурентный анализ

Любое сегментирование начинается со всестороннего изучения рыночной ситуации, и оценки типов возможностей и угроз, с которыми можно столкнуться. Отправной точкой для подобного  обзора служит SWOT — анализ, один из самых распространенных видов анализа  в маркетинге.¹⁸

Результаты анализа внешней  и внутренней среды сводят, как  правило, в матрицу SWOT — анализа, которая позволяет вычленить  основные сильные и слабые стороны, возможности и угрозы во внешней  среде. Результаты данного анализа  используются для корректировки  стратегии позиционирования салона, они представлены в таблице.

Сильные стороны: 1.Наличие собственного  капитала 3.Контроль качества обслуживания 4.Наличие стандартов приготовления   и обслуживания 5.Хорошая система материальной  и нематериальной мотивации персонала 6.Широкий ассортимент  продукции 7.Большая доля рынка	Слабые стороны: 1. «Традиционность» новых  блюд и напитков 2.Нехватка квалифицированных  кадров 3. Высокая текучесть кадров 4. Частые конфликты внутри  коллектива, отражающиеся на сервисе 5. Неоднозначная репутация  у потребителей
Возможности: Ужесточение мер по борьбе с коррупцией Льготная ставка налога на прибыль для крупных организаций Снижение уровня безработицы Мода на кофе и рестораны Модернизация производственного оборудования Автоматизация обслуживания Совершенствование систем учета на предприятии Устойчивый спрос	Риски: Увеличение акцизов на табачные и алкогольные изделия Инфляционные процессы Удорожание услуг ЖКХ Большое количество конкурентов Высокая угроза со стороны товаров-заменителей Изменчивость вкусов покупателей.

 

На основе SWOT-анализа сети кофеен «Шоколадница» можно составить перечень первичных рекомендаций, направленных на повышение эффективности стратегии компании:

• Разработка новой продукции и новых услуг, для удовлетворения постоянно меняющегося спроса
• Освоение нового сегмента рынка
• Совершенствования рынка и разработка дополнительных услуг
• Поиск путем снижения себестоимости продукции
• Разработка мероприятий по переманиванию квалифицированных кадров из компаний конкурентов и создание свое кадрового резерва

2.3 Разработки инновационной программы по внедрению франшизы и оценке её экономической эффективности в кофейне «Шоколадница»

Инновационная программа  кофейни «Шоколадница»

Мероприятия	Сроки выполнения	Ресурсы	Результат
Предварительные: - Отбортбор наиболее перспективных идей; - Оценка жизнеспособности идей; -Определение способа финансирования  и обеспечение финансирования проекта; -Распространение приказа  о соблюдении фирменного стиля; -Проведение внутренних  семинаров по фирменному стилю; -Тренинги для работников.	2 месяца	Посещение выставок сферы  туризма и ресторанного сервиса, ознакомление с историей успеха и деятельностью других предприятий на рынке, ознакомление с передовыми тенденциями в деятельности малых гостиниц.	Детальное обсуждение и выбор  наиболее оптимального варианта: создание идеи единого стиля как во всей сети кофеен «Шоколадница», создание стратегии внедрения фирменного стиля на предприятии
Основные: -Разработка детального бизнес-плана  инновации, - Позицирование - Нейминг - Брендинг - Выбор помещения подходящей  площади - Ремонт здания - Заказ и изготовление  мебели подходящей к данной  сети кофеин - Изготовление в фирменном стиле одежды сотрудников -Оформление интерьера (весь интерьер разрабатывается с фирменными цветами: оранжевый, бежевый, коричневый) -Оформление вывесок кофейни в фирменном стиле -Изготовление фирменной сувернирной продукции (одноразовая посуда для программы To Go («На вынос»), чашки и кружки с фирменной имблемой кофейни и т.д.) - Разработка и изготовление  фирменного меню кофейни - Изготовление рекламно-полиграфической продукции с элементами фирменного стиля кофейни	1 год	Кофейня предусматривает в бюджете достаточные  средства которые включаются в  дополнительную статью эксплуатационных расходов по фирменному стилю. ~ 1 000 000руб.	Переоборудование здания, соблюдение единого стиля в оформление, внедрение единого корпоративного духа в коллектив Результат в повышении  производительности труда на 25% (экономия трудозатрат в год на 3 000 чел.часов при стоимости чел.часа 100 руб.)
Заключительные: -Осуществление учета и контроля  за расходованием средств на инновационные мероприятия; -Осуществление настройки и гарантийного  ремонта кофе машины и кофемолок	Каждый последующий месяц	Гарантийные обязательства  поставщиков ~ 50 000 руб. год	Повышение конкурентноспособности кофейни, повышение имиджа кофейни, повышение спроса на услуги кофейни. Повышение объма продаж  в год на 25% (360 000руб)

 

Финансовый анализ является существенным среди всех элементов  экономики и управления. Практически  все пользователи финансовых отчетов  используют результаты финансового  анализа для принятия решений  по оптимизации своих интересов.

Финансовые отчеты анализируют  для повышения прибыльности, обеспечения  стабильности предприятия. Кредиторы  и инвесторы  в свою очередь  используют анализ отчетов, чтобы минимизировать свои риски по займам и вкладам. Можно  твердо говорить, что качество принимаемых  решений целиком зависит от качества их аналитического обоснования.

Несмотря на различие интересов  разных пользователей финансовой отчетности предприятия, основным условием существования  предприятия является достаточность  капитала для его деятельности. Поэтому  основным требованием (при прочих равных условиях) является то, чтобы собственники капитала и другие инвесторы были удовлетворены информацией, которую они получают от предприятия. Это положение считается общей чертой в информационных запросах всех пользователей.

Основные экономические  показатели эффективности проекта  отражены в табл. ниже. Они рассчитаны при условии, что сумма кредита  составляет 3 000 000 руб. на 2 года под 20 % годовых.

Точка безубыточности = Постоянные издержки / (1 – (Переменные издержки/Выручка))

Точка безубыточности = 3546789/(1-(5329643,1/14688000)) = 5541857,81 руб.

Запас прочности = (Выручка  – Точка безубыточности) / Выручка*100%

Запас прочности = (14688000-5541857,81)/ 14688000*100% = 0,62 %

Уровень рентабельности капитала = Чистая прибыль / Инвестиционные вложения *100%

Уровень рентабельности капитала = 4 688 000 /3000000 * 100% = 156 %

Доход от проекта = Сумма  чистой прибыли - Инвестиции

Доход от проекта = 4 688 000– 3000000 = 1688000 руб.

Индекс рентабельности = Сумма чистой прибыли / Инвестиции

Индекс рентабельности = 4 688 000/3000000 = 1,56

Производственный рычаг = (Выручка – Постоянные затраты) / (Выручка – Постоянные затраты  – Переменные затраты)

Производственный рычаг = (14 688 000-3546789)/ (14 688 000-3546789-6 329 460) = 2,31

Следовательно, при изменении  выручки на 1 % прибыль предприятия  возрастет в 2,43 раза.

Таким образом, можно рассчитать чистый дисконтированный доход, период окупаемости проекта и индекс его прибыльности:

NPV (Чистый дисконтированный  доход) = Кумулятивная денежная наличность  с учетом дисконтирования –  Поступления инвестиций.

NPV = 5895692 – 3000000 = 2895692 руб.

PV (Период окупаемости) =  Затраты /Чистая прибыль 

PV = 3000000/5895692 = 4, 1

PI (Индекс прибыльности) = NPV/I, где I – первоначальное вложение  средств: PI = 2210000/3000000 = 0,73

Экономическая эффективность.

№	Показатели	2013	2014	2015	2016	2017
1	Выручка, руб.	14688000	14 981700	15281385,2	15587023,1	15898763
2	Поступления инвестиций (кредит), руб.	3000000	0	0	0	0
3	Эксплуатационные затраты, руб.	2210000	2210000	2210000	2210000	2210000
4	Выплаты в погашение кредита, руб.	1000000	1000000	1000000	0	0
5	Проценты по кредиту	600000	400000	200000	0	0
6	Балансовая прибыль руб.	5720840	6598114	7457063	8932153	9409912
7	Налог 3% от выручки, руб.	589188,6	637502,07	689777,19	746338,89	807538,65
8	Чистая прибыль, руб.	5131652	5960612	6767285,8	7645814	8602373
9	Денежная наличность, руб.	3531652	4560612	5567286	7645814	8602373
10	Кумулятивная денежная наличность, руб.	5895692	6085868	7643467	8645633	9873456
11	Коэффициент дисконтирования	0,71	0,68	0,65	0,62	0,59
12	Дисконтированная денежная наличность, руб.	2895692	3011671	3530081	4011030	4645281,42
13	Кумулятивная денежная наличность с учетов коэффициента дисконтирования, руб.	285633,76	3231043	3785692	4595729	5374020,98