Бизнес-план магазина компьютерной техники «Атон»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Декабря 2010 в 15:23, курсовая работа

Описание работы

Предлагаемый к рассмотрению бизнес-план разработан для обоснования оказания услуг по розничной продаже компьютерной техники, ее подбору, а также и некоторых других услуг. Это направление компьютерной отрасли успешно развивается в последние несколько лет, и намечается дальнейшее ее расширение. Развитие отрасли имеет большие перспективы в виду того, что компьютерные технологии оказывают (и окажут в будущем) всё большее и большее влияние на нашу жизнь.

Содержание работы

Введение 3
1. Резюме 4
2. Характеристика предприятия ООО «Атон» и отрасли в целом 5
3. Характеристика продукции 11
4. Рынок сбыта 12
5. Конкуренты 13
6. План маркетинга 15
7. План производства 18
8.Финансовый план и показатели эффективности производства 20
8.1 Коммерческая эффективность проекта 20
8.2 Оценка эффективности участия в проекте 26
8.3 Бюджетный эффект проекта 30
9. Анализ риска проекта 33
Заключение 35
Список использованной литературы 36
Приложение 1. 37
Приложение 2. 42
Приложение 3. 43

Скачать архив (210.00 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

razrabotka_biznes-plana_novogo_magazina_kompanii_aton.doc

— 840.00 Кб (Скачать файл)

Таблица 11

Выручка от продажи компьютеров, тыс. руб.

В_{2010
компьютеры}= 250*33 626 = 8 406 404 руб.

Показатели	2010г.	2011г.	2012г.	2013г.	2014г.
цена	33,626	32,617	31,638	30,689	29,769
объем продаж	250	288	299	329	341
выручка от продаж	8406,404	9377,343	9450,768	10083,970	10162,927

Выручка от продажи комплектующих составит 9 407 761 руб.

Выручка от продажи оргтехники составит 13 297 000 руб.

Таблица 12

Общая выручка от всех видов деятельности предприятия, тыс. руб.

Показатели	2010г.	2011г.	2012г.	2013г.	2014г.
Выручка от продаж, руб.	31 111	34 705	34 976	37 320	37 612

Для нахождения общей суммы затрат сначала найдем удельные переменные затраты.

Таблица 13

Удельные переменные затраты (AVC)

Наименование	2010г.	2011г.	2012г.	2013г.	2014г.
AVC компьютеры, тыс. руб.	23,538	22,832	22,147	21,482	20,838
AVC комплектующие, тыс.руб.	2,195	2,129	2,065	2,003	1,943
AVC оборудование, тыс.руб.	4,654	4,514	4,379	4,248	4,120
AVC общие, тыс. руб.	30,387	29,475	28,591	27,733	26,901

Далее найдем общую сумму переменных затрат TVC для каждого вида продаж и всех видов деятельности:

TVC=AVC*Q

Таблица 14

Переменные затраты (TVC)

Наименование	2010г.	2011г.	2012г.	2013г.	2014г.
TVC компьютеры, тыс. руб.	5884,48	6564,14	6615,54	7058,78	7114,05
TVC комплектующие, тыс.руб.	6585,43	7346,05	7403,57	7899,61	7961,46
TVC оборудование, тыс.руб.	9307,9	10383	10464,3	11165,4	11252,8
TVC общие, тыс. руб.	21777,82	24293,2	24483,4	26123,8	26328,3

В сумме постоянных затрат доля затрат, приходящихся на компьютеры, комплектующие и оргтехнику составляет соответственно 27%, 30%,43%. В первый и третий год проводится реклама, что увеличивает TFC.

Таблица 15

Совокупные постоянные издержки по видам продукции, тыс. рублей.

Показатели	2010г.	2011г.	2012г.	2013г.	2014г.
TFC_{компьютеры}	1008,369	910,960	1006,072	910,960	910,960
TFC_{комплектующие}	1128,484	1019,472	1125,914	1019,472	1019,472
TFC_{оргтехника}	1595,008	1440,929	1591,375	1440,929	1440,929
TFC_общие	3731,860	3371,360	3723,360	3371,360	3371,360

ТС= TFC + TVC

ТС_{2010
компьютеры}= 1 008 369 +5 884480 = 6 892 851 руб.

Таблица 16

Общая сумма текущих затрат торгового зала (ТС)

Показатели	2010г.	2011г.	2012г.	2013г.	2014г.
TC_{компьютеры}	6892,851	7475,100	7621,610	7969,738	8025,009
TC_{комплектующие}	7713,916	8365,522	8529,483	8919,080	8980,934
TC_{оргтехника}	10902,908	11823,891	12055,636	12606,295	12693,720
TСобщие	25509,675	27664,513	28206,728	29495,114	29699,663

Рассчитаем сумму амортизационных отчислений

Таблица 17

Расчет суммы амортизационных отчислений оборудования по годам

Показатели	2010г.	2011г.	2012г.	2013г.	2014г.
С_б, руб.	8,5	8,5	8,5	8,5	8,5
А_сс,ед.	18	18	13	18	18
Т_пол, лет	5	5	5	5	5
N_ао^год, %	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2
АО, руб.	30,6	30,6	22,1	30,6	30,6

Таблица 18

Общая сумма текущих затрат без амортизационных отчислений TC_{без
АО}

Показатели	2010г.	2011г.	2012г.	2013г.	2014г.
TC_{без АО}	25 479,075	27 633,913	28 184,628	29 464,514		29 669,063

Для расчета суммы чистой прибыли рассчитаем НДС для каждого года.

НДС= В*0,18

НДС₁ = 31 111 165*0,18 = 4 745 771 руб.

Д=В-НДС

Д1=31 111 165 - 4 745 771=26 365 394 руб.

Pr = Д –TC

Pr1 =26 365 394 – 25 509 675=855 719 руб.

Н = Pr*0,24

Н1 = 855 719 *0,24=205 372 руб.

Prч= Pr- Н

Prч1=855 719 -205 372 =650 346 руб.

Таблица 19

Показатели	2010г.	2011г.	2012г.	2013г.	2014г.
Выручка от продаж.(В)	31111,165	34704,504	34976,241	37319,649	37611,861
НДС, полученный от покупателей	4745,771	5293,907	5335,359	5692,828	5737,403
Нетто-выручка от продаж (Д)(В-НДС)	26365,394	29410,597	29640,882	31626,821	31874,459
Общая сумма текущих затрат,(ТС)	25509,675	27664,513	28206,728	29495,114	29699,663
Прибыль от продаж.(P_r)	855,719	1746,084	1434,153	2131,707	2174,796
Налог на прибыль.	205,372	419,060	344,197	511,610	521,951
Чистая прибыль.	650,346	1327,024	1089,957	1620,097	1652,845

Реальная ставка дисконта

Инфляция = 10%. Номинальная ставка процентов по депозитным вкладам в банках в первый год = 9%. Риск проекта по сравнению с хранением в банке 13%.

r^Р=((rН_банка-К_инфл)/(1+К_инфл))+К_риска

r^Р=((0,09-0,1)/(1+0,1))+ = -0,01/1,1+0,13=0,12

Коэффициент дисконтирования (табл. 20)

a_t=1/(1+r)^t

a₀=1/(1+0,073)⁰=1

a₂₀₀₇=1/(1+0,073)¹=0,89

a₂₀₀₈=1/(1+0,073)²=0,80

a₂₀₀₉=1/(1+0,073)³=0,71

a₂₀₁₀=1/(1+0,073)⁴⁼0,64

a₂₀₁₁=1/(1+0,073)⁵=0,57

Таблица 20

Год	0	1	2	3	4	5
a_t	1,00	0,89	0,80	0,71	0,64	0,57

Чистая текущая стоимость(NPV). Правило NPV: к внедрению рекомендуются проекты, у которых NPV>0.

Таблица 21

Показатели	0	1	2	3	4	5
CF_ин.t*a_t	-231*1	0,000	0,000	25*0,71=17,795	-50*0,64 =-31,776	0,000
CF_ин.t*a_t	=-231	0,000	0,000	25*0,71=17,795	-50*0,64 =-31,776	0,000
CF_тек*a_t	0	680,946*0,89=607,988	1357,624*0,8= 1082,289	1112,06*0,71= 791,540	1650,697*0,64= 1049,048	1683,445*0,57= 955,232

Информация о работе Бизнес-план магазина компьютерной техники «Атон»