- использование механизмов страхования  валютных рисков (хеджирование, закрытие  открытой валютной позиции и  др.).

2.12. Организационный  план

 

      Процесс управления рестораном представляет собой  совокупность взаимосвязей и действий, направленных на обеспечение оптимального соотношения рабочей силы, материальных и финансовых ресурсов.

      Все кадры были привлечены на постоянной основе. На должности подсобного кухонного рабочего, гардеробщика, уборщицы и мойщика столовой посуды привлекались люди не обязательно с образованием, главное, чтобы они знали свое дело.  
 
 

Таблица 2.8

Расчет  потребности в персонале и  заработной плате

 

      Удельный  вес численности управленческих кадров в общей численности:

      Куп = Уп / Очис * 100%, где 

      Уп - управленческий персонал;

      Очис - общая численность.

      Уп=5,

      Очис= 65,

      Тогда:

      Куп - 5/65 * 100% =7,7%

      Рассчитаем  производительность (выработку) на одного работника. Она измеряется сопоставлением результатов труда в виде объема производственной продукции с трудовыми затратами.

      Упр,пр. =31950 тыс. руб., 38342 тыс, руб., 44730 тыс, руб.,

      Очисл = 65 чел., 72 чел., 76 чел.

      Ч-ть осн.пер. = 15 чел., 16 чел., 17 чел.

      Определим выработку на одного работника ресторана:

      В1 = Упр. пр. / Очнсл

      Определим выработку на одного работника основного  производства;

      В2 = Уосн.пр. / Ч-ть осн.пер.

      В ресторане применяется повременная  форма оплаты труда. Для управленческого  персонала используется повременно-премиальная форма, т.е. к заработной плате полагается премия за обеспечение определенных качественных и количественных показателей, а для обслуживающего персонала - почасовая оплата,

2.13. Календарный план  проекта

 

      Календарный план проекта:

      1. Обоснование прибыльности и рентабельности  проекта изготовления и реализации  блюд удмуртской кухни на рынок.

      2. Определение экономической целесообразности  организации дополнительных рабочих мест в результате открытия ресторана,

      3. Выявление условий рынка; прогноз  продаж готовой продукции при  наращивании мощности производства.

      4. Оценка ожидаемых финансовых  результатов бизнеса и построение  финансовой стратегии предприятия.

 

3. Финансовый  план

 

      Этот  раздел бизнес-плана обобщает все  материалы предыдущих частей и представляет их в стоимостном выражении. Финансовый план ЗАО «Сьион» состоит на основе прогноза плана маркетинга и исходит из возможностей производственного плана.

      Прогнозный  план доходов и расходов на первый год существования предприятия  «Сьион» разрабатывается на основании того, что объем выпускаемой продукции составит 31950 тыс. руб. Доходы от реализации продукции рассчитываются на основании предполагаемых заказов, которые в течение года существенно различаются по величине. Это зависит от количества дней в месяце и от числа праздничных дней в месяце, а также егг активизации деловой жизни в городе или наоборот.

      Предполагаемая  чистая прибыль по итогам года составит 2801 тыс. руб., валовая прибыль определяется в размере 14140 тыс. руб., полная себестоимость годового выпуска продукции будет равна 17810 тыс. руб. Исходя из этого, рентабельность выпуска годовой продукции составит 79%. Так как у предприятия не было кредитов, то величину прибыли следует пустить на расширение производства и на выплаты учредителям.

      Прогнозный  финансовый план доходов и расходов на три года (таблица 2.9) показывает предполагаемый уровень развития предприятия во времени. 

Таблица 2.9

План доходов и расходов на 1 год

 
 
 
 

Таблица 2.10

План  доходов и расходов на 2-ой год

 
 

Таблица 2.11

План  доходов и расходов за три года