Проект мероприятий по повышению квалификации персонала

 

 

 

 

 

 

3. Проект мероприятий по повышению квалификации персонала и экономическая оценка ее влияния на технико-экономические показатели предприятия

 

Цель и содержание мероприятия.

Улучшение качества производства шкафов на предприятии.

Таблица 2.2.11 – цель и содержание мероприятия по улучшению качества производства шкафов

Наименование показателя	Содержание показателя
Недостатки существующего способа производства и реализации продукции	Низкое качество производимых изделий.
Цель мероприятия	Улучшение качества производимых изделий. Улучшить их внешний вид.
Содержание мероприятия: Продукция	Улучшение качества и внешнего вида изделий. Увеличение цен на продукцию.
Персонал предприятия. Заработная плата	Дополнительные штатные единицы. Повышение заработной платы персоналу.
Основные средства	Изменение технологий на базе нового оборудования.
Оборотные средства. Материальные ресурсы	Норма расхода материальных ресурсов для изготовления изделий не меняется.
Организация производства и управление предприятием	Организация рекламы для стимулирования объем продаж качественной продукции., организация сертификации и прочее.

 

 

 

Экономическое моделирование изменения цены, объема продаж и выручки от продаж продукции.

Таблица 2.2.12 – расчет изменения выручки от продажи продукции

Наименование показателя	Величина показателя		Отклонение(±)	Темп роста, %
	факт	проект
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	237154,1	240000,1	2846	101,2
Объем продажи, шт	40	55	15	137,5
Средняя цена продукции, тыс. руб.	6	8	2	75

 

ОТ = Пп-Пф,

 

ОТ – величина отклонения показателя;

Пп – величина проектного показателя;

Пф – величина фактического показателя.

 

ТР = *100%,

ТР – темп роста показателя, %.

Выручка от продажи продукции в проектном варианте составит 240000,1 тыс. руб. Выручка от продажи продукции возрастет на 2846 тыс. руб. (или на 1,2 %). Увеличение выручки от продаж произойдет за счет роста объемов продажи шкафов с 40 шт. до 60 шт. (или на 37,5%) и роста цены продукции с 6 тыс. руб. до 8 тыс. руб. Увеличение цены произойдет за счет улучшения качества. На величину объема продаж положительно повлияют улучшение качества и рекламные мероприятия.

 

 

 

Экономическое моделирование изменения численности, производительности труда и заработной платы персонала.

Таблица 2.2.13 – расчет изменения показателей численности, производительности труда и заработной платы персонала.

Наименование показателя	Величина показателя		Отклонение(±)	Темп роста, %
	факт	проект
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	237154,1	240000,1	2846	101,2
Численность персонала, чел	160	170	10	106,3
Среднемесячная заработная плата, руб.	25000	27000	2000	93
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	48000	48600	600	101,3
Производительность труда, тыс. руб./чел	1482	1550	68	105

 

 

 

Экономическое моделирование изменения суммы затрат на сырье и материалы.

 

СМп = СМед*ОПР,

СМп – затраты на сырье и материалы на весь выпуск продукции в проектном варианте, руб.;

СМед – затраты на сырье и материалы на 1 единицу продукции, руб.

 

Нормы расхода сырья и материалов на1 единицу продукции в проектном варианте не изменились. Поэтому затраты на сырье и материалы на единицу продукции (3128,1) остаются без изменений, а затраты на весь выпуск будут равны 172045,5 тыс. руб. (3128,1руб./шт. × 55 шт.)

 

 

Экономическое моделирование изменения затрат на топливо и энергию.

В таблице 2.2.11 было указано, что в проектном варианте ничто не влияет на увеличение затрат электроэнергии, поэтому оставляем показатель неизменным (13090,9 тыс. руб.).  Тогда затраты на одну единицу продукции составит 238 руб. ().

 

 

Экономическое моделирование изменения затрат на заработную плату.

Годовой фонд заработной платы на весь выпуск продукции в фактическом и проектном варианте принимается по таблице 2.2.13. С учетом объемов продаж рассчитываются затраты на 1 единицу продукции. По фактическому варианту они составили 1200000 руб., в проектном будут равны 883636,4 руб.

 

 

Экономическое моделирование изменения амортизации основных средств.

По проекту принято увеличение стоимости основных средств за счет изменений технологий на базе новых оборудований, следовательно, сумма амортизации на весь выпуск увеличится.

Принимаем, что сумма амортизации в проектном варианте составит 48099,9 тыс. руб., тогда затраты на 1 единицу продукции будут равны 1202498 руб.

 

 

Экономическое моделирование изменения прочих затрат.

В проекте внедрения мероприятия было принято, что затраты на рекламу, сертификацию и прочее увеличатся для стимулирования объема продаж. Принимаем, что прочие затраты возрастут и составят 34990 тыс. руб., Затраты на 1 единицу продукции  снизятся с 1472.1 руб. до 636 руб.

 

 

 

 

 

 

 

(ТАБЛИЦА! СМ. В ДРУГОМ ФАЙЛЕ (ТАБЛИЦА))

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.2.15 – расчет изменения прибыли от продажи продукции и рентабельности продукции

Наименование показателя	Величина показателя		Отклонение (±)	Темп роста, %
	факт	проект
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	237154,1	240000,1	2846	101,2
Затраты, тыс.руб.	218181,8	220000.8	1819	100,8
Прибыли от продажи продукции, тыс.руб.	18972,3	19500.3	528	102,7
Затраты на 1 рубль продукции, руб.	0,92	0,80	-0,12	86,9
Рентабельность продукции, %	8,7	12,7	4	-

 

 

Таблица 2.2.16 – расчет изменения стоимости основных средств и показателей их использования

Наименование показателя	Величина показателя		Отклонение (±)	Темп роста, %
	факт	проект
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	237154,1	240000,1	2846	101,2
Прибыль от продажи продукции, тыс.руб.	18972,3	19500.3	528	102,7
Численность персонала, чел	160	170	10	106,3
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	25	30	5	120
Фондоотдача, руб.	1,28	2,08	0,8	162,5
Фондорентабельность, %	10,2	17,2	7	-
Фондовооруженность труда, тыс. руб./чел	1482	1470	12	99,1

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.2.17 – расчет изменения показателей использования оборотных средств

Наименование показателя	Величина показателя		Отклонение (±)	Темп роста, %
	факт	проект
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	237154,1	240000,1	2846	101,2
Прибыль от продажи продукции, тыс.руб.	18972,3	19500.3	528	102,7
Средний остаток оборотных средств, тыс. руб.	107797,3	115000,3	7203	106,6
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	2,2	3.0	0,8	136,3
Период оборота оборотных средств, дни	163	183	20	112,2
Рентабельность оборотных средств, %	0,2	7,2	7	-

 

 

 

Выводы о влиянии мероприятия на технико-экономические показатели предприятия.

По результатам подсчетов, выполненных в таблицах 2.2.11-2.2.17, можно сделать выводы о следующем: из-за повышения качества изделий (шкафов) возрастет цена продукции с 6 тыс. руб. – 8 тыс. руб. (75%), объем продаж увеличится с 40 шт. – 55 шт. (137,5%); численность персонала возрастет со 160 чел. – 170 чел. (106,3%), среднемесячная заработная плата возрастет с 25000 руб. – 27000 руб. (93%), годовой фонд ЗП увеличится с 48000 тыс. руб. – 48600 тыс. руб. (101,3%), производительность труда увеличится с 1482 тыс. руб./чел – 1550 тыс. руб./чел; затраты на весь выпуск продукции увеличатся от 218181,8 тыс. руб. – 220000,8 тыс. руб. (100,8%), затраты на выпуск 1 единицы продукции сократятся от 0,92 руб. – 0,80 руб. (86,9%); прибыль от продажи продукции увеличится с 18972,3 тыс. руб. – 19500,3 тыс. руб. (101,7%), рентабельность продукции увеличится с 8,7% - 12,7%; среднегодовая стоимость основных средств увеличится с 25 тыс. руб. – 30 тыс. руб. (120%), среднегодовая стоимость оборотных средств увеличится со 107797,3 тыс. руб. – 115000,3 тыс. руб. (106,6%).

 

 

 

 

 

 

 

                                         Заключение

 

Для того чтобы адаптироваться к изменениям окружающей среды, организация должна постоянно учиться и трансформироваться: ставить новые цели, перестраивать структуру, процесс работы, менять сферу деятельности, даже если существующее положение дел кажется оптимальным. Умение учиться, анализировать собственный и чужой опыт, делать выводы, постоянно развиваться оказывается ключевым ресурсом организации.

Некоторые организации предпочитают нанимать квалифицированных работников со стороны, считая, что таким образом они экономят время и финансовые средства на обучение собственного персонала. Но при этом часто недооценивается тот широкий круг задач, которые могут быть решены в ходе обучения сотрудников. Кроме предоставления работника необходимых знаний и развития у них навыков, требующихся для работы в новых условиях, учеба призвана передавать важную информацию об организации, способствовать укреплению желательных образцов поведения и повышению степени приверженности персонала своей организации.

В промышленно развитых странах уже давно поняли, что обучение персонала является одним из основных факторов, позволяющих победить в жесткой конкурентной борьбе. Ежегодно крупные западные корпорации тратят от 2 до 5% своего бюджета на обучение и развитие работников. Для США, например, затраты на обучение составляют более 200 миллиардов долларов в год; а одна лишь IBM ежегодно тратит на обучение более 1,5 миллиарда долларов.