Процесс планирования деятельности предприятия

Рассчитаем фонд рабочего времени, на планируемый год исходя из календарного числа дней в году и планируемого режима работы предприятия.

Производственная программа (годовой  выпуск изделий в натуральном  выражении) ателье в зависимости  от исходных данных от исходных данных рассчитывается по формуле:

 

V_п = 6 * 249 * 1 = 1494 единиц

 

где: М - выпуск изделий в смену;

Др - количество рабочих дней в году;

К - количество смен.

Таким образом, мы видим, что в планируемом  периоде ателье выпустит 1494 единиц изделий.

Далее представим расчет фонда рабочего времени  ателье на планируемый период.  

Таблица 2.1 - Расчет фонда рабочего времени      

 

На основе данных годового выпуска, фонда рабочего времени по кварталам  и сезонности в поступлении заказов  производится разбивка годового объема производства по кварталам (табл. 2.2). В натуральном выражении.

Расчет объема реализации услуг  и продукции выполняется на основе данных о средних ценах на услуги и объема производства услуг и  продукции в натуральном выражении (табл. 2.3). В денежном выражении.

Таблица 2.2 - Разбивка годового объема производства по кварталам

 

 

Таблица 2.3 - Объем реализации услуг и продукции в ценностном выражении на 2008 г. и с разбивкой по кварталам

 

 

 

2.3 Планирование численности рабочих

 

 

План по труду и кадрам является логическим продолжением и детализацией отраслевого и народнохозяйственного  планов использования рабочих кадров и фондов заработной платы.

Предприятие само определяет общую  численность работников, их профессиональный и квалификационный состав, утверждает штат. При этом оно должно обеспечивать относительное сокращение численности  управленческого персонала и доли средств, направляемых на его содержание. С этой целью введена плата за трудовые ресурсы, в том числе аппарата управления.

При составлении плана численности  работающих основное внимание надо уделять  рациональному использованию трудовых ресурсов предприятия, снижению трудоемкости продукции, сокращению численности  вспомогательных рабочих, улучшению  использования фонда рабочего времени (сокращение потерь и непроизводительных затрат рабочего времени), использованию  опыта передовых рабочих.

Явочная численность основных производительных рабочих зависит от количества заправленных машин, станков, норм обслуживания их одним  рабочим.

Различают явочное и списочное  число производственных рабочих. Явочное - это число рабочих, которые ежедневно  должны выходить на работу, списочное - это число рабочих, числящихся в  списках предприятия (имеющих трудовые книжки).

В таблице 2.4 представлен расчет баланса рабочего времени одного рабочего.

Таблица 2.4. Баланс рабочего времени одного рабочего на 2008 г.

 

 

Количество календарных рабочих  дней (Др) определяется как разность между календарным фондом времени и числом нерабочих дней.

Средняя длительность очередных и  дополнительных отпусков определяется в соответствии с действующим  законодательством Российской Федерации, а также на основании решений  предприятия по этому вопросу, отраженных в уставе, коллективном договоре и  др. документах.

Неявки по болезни планируются  с учетом отчетных данных предприятия  и мероприятий по улучшению условий  труда, сокращению травматизма, заболеваемости. Другие виды неявок определяются по данным действующего предприятия (для вновь  организуемого предприятия - по данным аналогичных предприятий, среднеотраслевым показателям).

По данным таблицы 4 можно сказать, что в планируемом году в фонд рабочего времени заложены неявки лишь по болезням и отпускам, что связанно с коллективным составом, большую  часть которого, из-за специфики  работы, составляют женщины.

Планирование численности рабочих  основного осуществляется по явочному и списочному составу. Списочный  состав – количество рабочих, которое  числится в списках предприятия.

Списочное число рабочих определяется по формуле:

 

 

Чсп = 14•100 / 100 – 10,04 = 16 чел

Число резервных рабочих определяется по следующей формуле:

Чр = Чсп – Чяв

Чр = 16 – 14 = 2 чел.

2.4 Планирование фонда заработной платы основных рабочих

 

 

Фонд заработной платы рабочих  состоит из основной и дополнительной заработной платы. К основной относится заработная плата, которая выплачивается рабочим за фактически проработанное время (выполненные услуги, продукцию).

К дополнительной заработной плате  относятся установленные трудовым законодательством доплаты за непроработанное  время.

   Предприятие может использовать  следующие методы образования  фонда заработной платы (ФЗП):

1. По нормативу заработной платы на единицу продукции в натуральном выражении или на 1 рубль объема продукции. При этом общий ФЗП предприятия равен произведению норматива и величины объема продукции.
2. По нормативу за каждый процент прироста объема продукции. Общий ФЗП формируется из базового ФЗП и суммы увеличения (уменьшения) этого фонда, исчисленного по нормативу.

Первый метод применяют на предприятиях, где структура выпускаемой продукции  имеет устойчивый характер по годам  пятилетки, второй метод - на предприятиях с изменяющейся структурой продукции (в том числе на хлопчатобумажных). 

В практике планирования и учета  выделяют прямой, часовой, дневной и  месячный (годовой) фонды заработной платы. Они отличаются составом выплат, при этом часовой фонд всегда меньше дневного, а дневной - меньше месячного.

Часовой фонд заработной платы включает заработную плату рабочих за действительно  выполненную работу или проработанное  время. Дневной фонд заработной платы - это заработная плата рабочих  за отработанные рабочие дни. Месячный (годовой) фонд - это полная заработная плата рабочих, которая включает оплату и за нерабочие дни. Прямой фонд заработной платы рассчитывается раздельно по рабочим -портным, рабочим по ремонту одежды, закройщикам, вязальщикам.

Часовой и дневной фонды заработной платы рассчитывают на явочное число  рабочих, а месячный фонд - на списочное  число рабочих. 

Прямой фонд заработной платы портных, вязальщиков, занятых в бригадах по изготовлению одежды, при оплате по сдельным расценкам рассчитывается по формуле:

 

З_пр=С_т1•К_ср•Т•V_н = 45•1,38•19,5•1494 = 1809159,3 руб.

 

где Ст- часовая тарифная ставка 1 разряда, руб;

Кс - средний тарифный коэффициент;

Т – трудоемкость, час;

V_н – годовой выпуск изделий, ед.

 Часовой фонд заработной платы включает прямой фонд и доплаты (приложение 1):

• Высококвалифицированным рабочим;
• Бригадирам не освобожденным от основных работ;
• Резервным рабочим.

Премии определяют следующим образом:

 

Зп = Зпр•а / 100,

 

где а - % премий по группам основных рабочих в соответствии с действующими системами премирования (20-40%).

 

Зп = 1809159,3•25 / 100 = 452289 руб.

 

Доплата высококвалифицированного рабочего определяется по формуле:

 

Дв.р. = Ст в.р.•m•Фп•в / 100,