Бизнес-план ОАО “Радошковичский керамический завод”
Курсовая работа, 09 Декабря 2010, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Цель данного бизнес-плана заключается в обеспечении перспективного развития ОАО «Радошковичский керамический завод», в оздоровлении его финансового состояния, увеличении конкурентоспособности и прибыльности предприятия, значительного роста спроса и объема продаж выпускаемой продукции
Содержание работы
1. РЕЗЮМЕ
2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ
3. ОПИСАНИЕ ПРОДУКИЦИИ
4. АНАЛИЗ РЫНКОВ СБЫТА, СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА
5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
7. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
8. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
9. ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
10. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН
Файлы: 1 файл
БИЗНЕС 2007.doc
— 844.50 Кб (Скачать файл)
таблица
4-17
Расчет потока денежных средств по организации
ОАО
«Радошковичский
керамический завод»
млн. Br
| № п/п | Наименование показателей | Базовый период
2006 год |
Прогнозируемый
период
2007 год |
| 1. ТЕКУЩАЯ (ОПЕРАЦИОННАЯ) ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | |||
| 1.1. | Приток: | ||
| 1.1.1 | выручка от реализации | 8987 | 11819 |
| 1.1.2 | прирост кредиторской задолженности | -406 | -151 |
| 1.1.3 | прочие поступления по текущей (операционной) деятельности | ||
| 1.1.4 | итого приток денежных средств по текущей (операционной) деятельности | 8581 |
11668 |
| 1.2. | Отток: | ||
| 1.2.1 | затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации) | 6117 |
8946 |
| 1.2.2 | акцизы | ||
| расходы на реализацию | 125 | 120 | |
| 1.2.3 | НДС к уплате в бюджет | 535 | 331 |
| 1.2.4 | НДС, уплаченный в бюджет (подлежащий возврату) | 729 | 888 |
| 1.2.5 | отчисления и сборы в бюджетные целевые фонды | 259 | 309 |
| 1.2.6 | прочие налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки | ||
| 1.2.7 | налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов) | 227 | 234 |
| 1.2.8 | расходы и платежи из прибыли | ||
| 1.2.9 | прирост оборотных активов | -308 | 816 |
| 1.2.10 | прочие расходы по текущей деятельности | ||
| 1.2.11 | итого отток денежных средств по текущей (оперативной) деятельности | 7684 |
11644 |
| 1.3. | Сальдо потока денежных средств по текущей (оперативной) деятельности | 897 |
24 |
| 2. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | |||
| 2.1. | Приток: | ||
| 2.1.1 | поступление денежных средств от реализации основных фондов и нематериальных активов | |
|
| 2.1.2 | прочие доходы от инвестиционной деятельности | ||
| 2.1.3 | итого приток денежных средств по инвестиционной деятельности | ||
| 2.2. | Отток: | ||
| 2.2.1 | капитальные затраты без НДС | 1245 | 9629 |
| 2.2.2 | НДС, уплаченный при приобретении (ввозе) основных средств, нематериальных активов, проведении строительно-монтажных работ | 273 |
1733 |
| 2.2.3 | долгосрочные финансовые вложения | ||
| 2.2.4 | другие расходы по инвестиционной деятельности | ||
| 2.2.5 | итого отток денежных средств по инвестиционной деятельности | 1518 | 11362 |
| 2.3. | Сальдо потока денежных средств по инвестиционной деятельности | -1518 |
-11362 |
| 2.4. | Накопительный остаток | -1518 | -11362 |
таблица
4-17 (продолжение)
Расчет
потока денежных средств
по организации
млн Br
| № п/п | Наименование показателей | Базовый период
2006 год |
Прогнозируемый
период
2007 год |
| 3. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | |||
| 3.1. | Приток: | ||
| 3.1.1 | дополнительно привлеченный акционерный | ||
| 3.1.2 | заемные и привлеченные средства по проекту | 1518 | 11500 |
| 3.1.3. | существующие заемные и привлеченные средства по организации, полученные за базовый период (год) | ||
| 3.1.4 | краткосрочные кредиты, займы | ||
| 3.1.5 | возмещение
из средств бюджета части |
30 | |
| 3.1.6 | прочие источники | ||
| 3.1.7. | итого приток денежных средств по финансовой деятельности | 1518 | 11530 |
| 3.2. | Отток: | ||
| 3.2.1 | погашение основного долга по долгосрочным кредитам, займам по проекту | 100 | |
| 3.2.2 | погашение процентов по долгосрочным кредитам, займам по проекту | ||
| 3.2.3 | погашение прочих издержек по долгосрочным кредитам, займам по проекту | ||
| 3.2.4 | погашение основного долга по существующим долгосрочным кредитам, займам | ||
| 3.2.5 | погашение процентов и прочих издержек по существующим долгосрочным кредитам, займам | ||
| 3.2.6 | погашение прочих долгосрочных обязательств организаций | ||
| 3.2.7 | погашение краткосрочных кредитов, займов | ||
| 3.2.8 | выплаты дивидендов | ||
| 3.2.9 | использование финансовых средств на прочие | ||
| 3.2.10 | итого отток денежных средств по финансовой деятельности | 100 | |
| 3.3. | Сальдо потока денежных средств по финансовой деятельности | 1518 | 11430 |
| 4. | Итого приток денежных средств по всем видам деятельности | 10089 | 23198 |
| 5. | Итого отток денежных средств по всем видам деятельности | 9202 | 23106 |
| 6. | Излишки (дефицит) денежных средств | 887 | 92 |
| 7. | Накопительный остаток (дефицит) денежных средств | ||
| Справочно: расчет окупаемости проекта с учетом хозяйственной деятельности организации в целом | |||
| 8. | Полный приток денежных средств для расчета срока окупаемости | 10089 | 23198 |
| 9. | Полный отток денежных средств для расчета окупаемости | 9202 | 23106 |
| 10 | Излишек (дефицит) денежных средств на конец года для расчета срока окупаемости | 887 |
92 |
| 11. | То же нарастающим итогом | - | 979 |
| 12. |
Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости (при ставке дисконтирования 11%) | 1,0 | |
| Коэффициент дисконтирования | 1,0 | ||
| 12.1 | Дисконтированный приток | 23198 | |
| 12.2. | Дисконтированный отток | 23106 | |
| 12.3 | Дисконтированный чистый поток наличности (ЧПН) | 92 | |
| 13 | То же нарастающим итогом – чистый дисконтированный доход (ЧДД) | 979 | |
таблица 4-18
Проектно-балансовая ведомость
ОАО
«Радошковичский
керамический завод»
млн Br
| №
п/п |
Статьи баланса | На начало базового периода 2006 год | На конец базового периода 2006 год | На конец прогнозируемого периода 2007 г |
| | ||||
| 1 | Внеоборотные активы | 21211 | 21010 | 22271 |
| Итого по разделу 1 | 21211 | 21010 | 22271 | |
| 2 | Оборотные активы | |||
| Запасы и затраты | 936 | 1052 | 1315 | |
| в том числе: | ||||
| сырьё, материалы и другие ценности | 839 | 691 | 890 | |
| незавершенное производство | 97 | 361 | 425 | |
| прочие запасы и затраты | ||||
| Готовая продукция товары отгруженные | 465 | 176 | 553 | |
| Дебиторская задолженность, товары отгруженные (выполненные работы, оказанные услуги) | 367 |
254 |
340 | |
| Денежные средства | 86 | 72 | 96 | |
| Прочие оборотные активы | 3 | |||
| НДС | 80 | 72 | 93 | |
| Итого по разделу 2 | 1934 | 1629 | 2442 | |
БАЛАНС |
23145 | 22639 | 24713 | |
| ||||
| 3 | Источники собственных средств | |||
| Уставной фонд | 3968 | 3968 | 3968 | |
| Добавочный фонд | 15798 | 15798 | 16595 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | ||||
| Итого по разделу 3 | 19766 | 19766 | 20563 | |
| 4. | Доходы и расходы | -7 | -3 | - |
| Итого по разделу 4 | -7 | -3 | - | |
| 5 | Расчеты | |||
| Краткосрочные кредиты и займы | 178 | 75 | - | |
| Долгосрочные кредиты и займы | 346 | 346 | 1846 | |
| по предприятию | ||||
| Кредиторская задолженность | 2861 | 2459 | 2304 | |
| в том числе | ||||
| расчеты с поставщиками и подрядчиками | 396 | 351 | 380 | |
| расчеты по оплате труда | 52 | 74 | 94 | |
| расчеты по налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению | 1379 |
1440 |
1150 | |
| расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 1034 | 590 | 680 | |
| расчеты с акционерами (учредителями) | ||||
| Прочие виды обязательств | 1 | |||
| Итого по разделу 5 | 3386 | 2876 | 4150 | |
| БАЛАНС | 23145 | 22639 | 24713 | |
таблица
4-19
Расчет чистого потока наличности и показатели эффективности проекта
ОАО
«Радошковичский
керамический завод»
млн Br
| № п/п | Виды доходов и затрат, наименование показателей | Базовый период 2006 год | Проектируемый период 2007 год |
| 1. ОТТОК НАЛИЧНОСТИ | |||
| 1.1 | Общие инвестиционные затраты по проекту без НДС | ||
| 1.2. | Плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением инвестиционных затрат по проекту | ||
| 2. | Полный отток | ||
| 3. ПРИТОК НАЛИЧНОСТИ | |||
| 3.1. | Чистый доход организации с учетом реализации проекта | ||
| 4. | Чистый доход | ||
| 5 | Сальдо потока (чистый поток наличности – ЧПН) | ||
| 6 | То же нарастающим итогом | ||
| 7 |
Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости | ||
| Коэффициент дисконтирования (при ставке дисконтирования %) | |||
| 8. | Дисконтированный отток | ||
| 9. | Дисконтированный приток | ||
| 10. | Дисконтированный ЧПН | ||
| 11. | То же нарастающим итогом – чистый дисконтированный доход (ЧДД) | ||
| 12. | Показатели эффективности проекта | ||
| 12.1 | Чистый дисконтированный доход (ЧДД) | ||
| 12.2 | Простой прирост окупаемости проекта | ||
| 12.3 | Динамический срок окупаемости проекта | ||
| 12.4 | Динамический срок окупаемости государственной поддержки | ||
| 12.5 | Валюта окупаемости проекта | ||
| 12.6 | Внутренняя норма доходности (ВНД) | ||
| 12.7 | Индекс доходности (ИД) | ||
| 12.8. | Коэффициент покрытия задолженности | ||
| 12.9 | Уровень безубыточности | ||
| 13. | Финансово-экономические показатели | ||
| 13.1 | Рентабельность инвестированного капитала | ||
| 13.2. | Рентабельность продукции | ||
| 13.3 | Рентабельность продаж | ||
| 13.4 | Коэффициент обеспечения финансовых обязательств активами | ||
| 13.5. | Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | ||
| 13.6. | Коэффициент структуры капитала | ||
| 13.7. | Срок оборачиваемости капитала | ||
| 13.8. | Срок оборачиваемости готовой продукции | ||
| 13.9. | Срок оборачиваемости дебиторской задолженности | ||
| 13.10. | Срок оборачиваемости кредиторской задолженности | ||
| 13.11. | Коэффициент текущей ликвидности | ||
| 13.12. | Доля собственного капитала в объеме инвестиций | ||
МЕРОПРИЯТИЯ
направленные на снижение общих затрат на производство продукции
и повышение эффективности производственно-хозяйственной
деятельности
предприятия в 2007
году.
| № п/п | Направление
снижения затрат и
перечень
основных мероприятий |
Цель мероприятий |
| I. Организационно- экономическое | ||
| 1.1 | Повышение эффективности использования основных производственных средств | |
| 1.1.1 | Проведение тотальной инвентаризации основных производственных средств в соответствии с Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденными приказом Министерства финансов от 05.12.1995г., № 54 | Выявление неиспользуемого, подлежащего консервации, сдаче в аренду, а также непригодного к эксплуатации оборудования |
| 1.1.2 | Консервация временно не используемых мощностей, отдельных машин и оборудования | Сокращение эксплутационных затрат и платежей в бюджет ( за счет амортизационных отчислений, сумм ремонтов, налога на недвижимость) |
| 1.1.3 | Списание и утилизация в установленном порядке не используемых в процессе производства с амортизированных основных средств | Сокращение эксплуатационных расходов и пополнение собственных оборотных средств |
| 1.1.4 | Сдача в аренду неиспользуемых основных средств или их отчуждение (продажа, передача на баланс других предприятий) | Пополнение внерализационных доходов и пополнение за этот счет собственных оборотных средств |
| 1.2. | Сокращение удельных норм расхода топливно-энергетических ресурсов | |
| 1.2.1 | Внедрение зонального метода учета расходования топливно-энергетических ресурсов путем установления на всех переделах производства современных приборов учета и контроля с последующим пересмотром (корректировкой) действующих удельных норм расхода | Оптимизация затрат на производство продукции по критерию наименьшей стоимости энергоносителей |
| 1.2.2 | Проведение систематического аудита и разработка энергетического паспорта предприятия | Создание системы контроля за расходованием всех видов топливно-энергетических ресурсов и выявление резервов их снижения по отдельным участкам производства |
| 1.3. | Сокращение удельных норм расхода сырья и материалов | |
| 1.3.1 | Определение фактических направлений расходования материально- сырьевых ресурсов при производстве продукции | Установление
фактов и устранение причин не целевого
использования материально- |
| 1.3.2 | Выявление завышенных норм расхода материально-сырьевых ресурсов в результате нарушения технологической дисциплины | Приведение действующих технологических карт в части норм расходования материально-сырьевых ресурсов к уровню соблюдения технологической дисциплины производства |
| 1.3.3 | Совершенствование управления производственно-складскими запасами материально-сырьевых ресурсов | Определение оптимального уровня запасов для обеспечения непрерывного технологического процесса |
| 1.3.4 | Изыскание возможностей по замене одних видов материально-сырьевых ресурсов другими, аналогичными по цене, но с более низкими удельными нормами расхода, при соблюдении технологической дисциплины производства | Сокращение затрат на материально-сырьевые ресурсы |
| 1.4 | Сокращение затрат на оплату труда |
|
| 1.4.1 | Определение оптимальной
численности работающих на предприятии
с учетом прогнозируемых объемов
в разрезе производств на основе
рационализации организационно- |
Сокращение излишних звеньев управления производством и численности работников до оптимального уровня |
| № п/п | Направление
снижения затрат и
перечень
основных мероприятий |
Цель мероприятий |
| 1.4.2 | Внедрение систем оплаты труда работников, предусматривающих формирование и выплату заработной платы за реализованную продукцию, а не произведенную продукцию | Повышение эффективности труда работников, рост производительности труда и качества продукции |
| 1.4.3 | Систематическое проведение фотографий рабочего дня | Выявление и ликвидация непроизводительных затрат рабочего времени |
| 1.4.4 | Сокращение простоев по внутрипроизводственным причинам | Снижение затрат на оплату труда производственных рабочих за время простоя по вине цеха |
| 1.4.5 | Сокращение времени вынужденных прогулов и устранение причин выполнения нижеоплачиваемой работы сотрудниками предприятия | Снижение размеров
компенсирующих выплат за время вынужденного
прогула или –выполнения |
| 1.5 | Совершенствование маркетинговой деятельности | |
| 1.5.1 | Сохранение старых, изучение и поиск новых внутренних и внешних рынков сбыта продукции | Расширение рынков сбыта, рост реализации и снижение запасов готовой продукции на складе |
| 1.5.2 | Ликвидация неэффективных посредников по сбыту продукции | |
| 1.5.3 | Создание новых товаропроводящих сетей | |
| 1.8. | Совершенствование работы с поставщиками материально-сырьевых ресурсов, поиск альтернативных вариантов поставок | Снижение стоимости материальных ресурсов |
| 1.9. | Правильное включение налогов, сборов и других платежей в себестоимости продукции | Исключение штрафных санкций со стороны налоговых органов |
| 1.10 | Анализ работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними предприятиями, а также индивидуальными предпринимателями | Исключение завышенной оплаты данных работ и услуг и тем самым снижение материальных затрат предприятия |
| 1.11. | Создание
информационного
банка данных по:
поставщикам сырья и материалов, комплектующих и их стоимости; удельным
нормам расхода материальных
и топливно-энергетических нормативным затратам труда на единицу продукции; потенциальным рынкам сбыта; конкурентам
(их слабым и сильным сторонам) |
Повышение качества управленческих решений, направленных на сокращение производственных издержек |
| 1.12. | Систематическое повышение профессионально -квалификационного уровня рабочих и управленческих кадров с последующей их аттестацией | Рост производительности труда |
| II. Технико-технологическое | ||
| 2.1. | Контроль за соблюдением технологии производства | Устранение отклонений в технологии производства, выпуск качественной продукции |
| 2.2. | Внедрение
прогрессивных |
Снижение топливно- |
| 2.3. | Проведение мероприятий по повышению экологической безопасности производства | Уменьшение размеров платежей по экологическому налогу |
| 2.4. | Диверсификация производства и обновления ассортимента производимой продукции, гарантирующей ее рентабельность | Расширение видов деятельности предприятия, увеличение объема реализации продукции, создание новых рабочих мест |
| 2.5. | Отказ от производства нерентабельных и бесперспективных видов продукции | Повышение общей рентабельности реализованной продукции |
| 2.6. | Поиск, выбор и внедрение технологических решений. Организация патентной и сертификационной работы. | Снижение производственных затрат |
| 2.7. | Внедрение систем качества на базе международных стандартов серии ИСО 9000 | Повышение качества выпускаемой продукции |
| 2.8. | Перевод технологических процессов на использование более дешевых энергоносителей, в том числе собственного производства | Снижение затрат на топливно-энергетические ресурсы |
| 2.9. | Использование современных средств коммуникации (электронный документооборот, деловая переписка по электронной почте) | Повышение эффективности оперативного управления производством |
| 2.10. | Обновление основных производственных средств на основе импорта современного технологического оборудования | Переход на выпуск принципиально новых рентабельных видов строительных материалов |