Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Декабря 2010 в 02:39, курсовая работа
Цель данного бизнес-плана заключается в обеспечении перспективного развития ОАО «Радошковичский керамический завод», в оздоровлении его финансового состояния, увеличении конкурентоспособности и прибыльности предприятия, значительного роста спроса и объема продаж выпускаемой продукции
1. РЕЗЮМЕ
2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ
3. ОПИСАНИЕ ПРОДУКИЦИИ
4. АНАЛИЗ РЫНКОВ СБЫТА, СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА
5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
7. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
8. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
9. ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
10. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН
таблица
4-17
Расчет потока денежных средств по организации
ОАО
«Радошковичский
керамический завод»
млн. Br
| № п/п | Наименование показателей | Базовый период
2006 год |
Прогнозируемый
период
2007 год |
| 1. ТЕКУЩАЯ (ОПЕРАЦИОННАЯ) ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | |||
| 1.1. | Приток: | ||
| 1.1.1 | выручка от реализации | 8987 | 11819 |
| 1.1.2 | прирост кредиторской задолженности | -406 | -151 |
| 1.1.3 | прочие поступления по текущей (операционной) деятельности | ||
| 1.1.4 | итого приток денежных средств по текущей (операционной) деятельности | 8581 |
11668 |
| 1.2. | Отток: | ||
| 1.2.1 | затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации) | 6117 |
8946 |
| 1.2.2 | акцизы | ||
| расходы на реализацию | 125 | 120 | |
| 1.2.3 | НДС к уплате в бюджет | 535 | 331 |
| 1.2.4 | НДС, уплаченный в бюджет (подлежащий возврату) | 729 | 888 |
| 1.2.5 | отчисления и сборы в бюджетные целевые фонды | 259 | 309 |
| 1.2.6 | прочие налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки | ||
| 1.2.7 | налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов) | 227 | 234 |
| 1.2.8 | расходы и платежи из прибыли | ||
| 1.2.9 | прирост оборотных активов | -308 | 816 |
| 1.2.10 | прочие расходы по текущей деятельности | ||
| 1.2.11 | итого отток денежных средств по текущей (оперативной) деятельности | 7684 |
11644 |
| 1.3. | Сальдо потока денежных средств по текущей (оперативной) деятельности | 897 |
24 |
| 2. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | |||
| 2.1. | Приток: | ||
| 2.1.1 | поступление денежных средств от реализации основных фондов и нематериальных активов | |
|
| 2.1.2 | прочие доходы от инвестиционной деятельности | ||
| 2.1.3 | итого приток денежных средств по инвестиционной деятельности | ||
| 2.2. | Отток: | ||
| 2.2.1 | капитальные затраты без НДС | 1245 | 9629 |
| 2.2.2 | НДС, уплаченный при приобретении (ввозе) основных средств, нематериальных активов, проведении строительно-монтажных работ | 273 |
1733 |
| 2.2.3 | долгосрочные финансовые вложения | ||
| 2.2.4 | другие расходы по инвестиционной деятельности | ||
| 2.2.5 | итого отток денежных средств по инвестиционной деятельности | 1518 | 11362 |
| 2.3. | Сальдо потока денежных средств по инвестиционной деятельности | -1518 |
-11362 |
| 2.4. | Накопительный остаток | -1518 | -11362 |
таблица
4-17 (продолжение)
Расчет
потока денежных средств
по организации
млн Br
| № п/п | Наименование показателей | Базовый период
2006 год |
Прогнозируемый
период
2007 год |
| 3. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | |||
| 3.1. | Приток: | ||
| 3.1.1 | дополнительно привлеченный акционерный | ||
| 3.1.2 | заемные и привлеченные средства по проекту | 1518 | 11500 |
| 3.1.3. | существующие заемные и привлеченные средства по организации, полученные за базовый период (год) | ||
| 3.1.4 | краткосрочные кредиты, займы | ||
| 3.1.5 | возмещение
из средств бюджета части |
30 | |
| 3.1.6 | прочие источники | ||
| 3.1.7. | итого приток денежных средств по финансовой деятельности | 1518 | 11530 |
| 3.2. | Отток: | ||
| 3.2.1 | погашение основного долга по долгосрочным кредитам, займам по проекту | 100 | |
| 3.2.2 | погашение процентов по долгосрочным кредитам, займам по проекту | ||
| 3.2.3 | погашение прочих издержек по долгосрочным кредитам, займам по проекту | ||
| 3.2.4 | погашение основного долга по существующим долгосрочным кредитам, займам | ||
| 3.2.5 | погашение процентов и прочих издержек по существующим долгосрочным кредитам, займам | ||
| 3.2.6 | погашение прочих долгосрочных обязательств организаций | ||
| 3.2.7 | погашение краткосрочных кредитов, займов | ||
| 3.2.8 | выплаты дивидендов | ||
| 3.2.9 | использование финансовых средств на прочие | ||
| 3.2.10 | итого отток денежных средств по финансовой деятельности | 100 | |
| 3.3. | Сальдо потока денежных средств по финансовой деятельности | 1518 | 11430 |
| 4. | Итого приток денежных средств по всем видам деятельности | 10089 | 23198 |
| 5. | Итого отток денежных средств по всем видам деятельности | 9202 | 23106 |
| 6. | Излишки (дефицит) денежных средств | 887 | 92 |
| 7. | Накопительный остаток (дефицит) денежных средств | ||
| Справочно: расчет окупаемости проекта с учетом хозяйственной деятельности организации в целом | |||
| 8. | Полный приток денежных средств для расчета срока окупаемости | 10089 | 23198 |
| 9. | Полный отток денежных средств для расчета окупаемости | 9202 | 23106 |
| 10 | Излишек (дефицит) денежных средств на конец года для расчета срока окупаемости | 887 |
92 |
| 11. | То же нарастающим итогом | - | 979 |
| 12. |
Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости (при ставке дисконтирования 11%) | 1,0 | |
| Коэффициент дисконтирования | 1,0 | ||
| 12.1 | Дисконтированный приток | 23198 | |
| 12.2. | Дисконтированный отток | 23106 | |
| 12.3 | Дисконтированный чистый поток наличности (ЧПН) | 92 | |
| 13 | То же нарастающим итогом – чистый дисконтированный доход (ЧДД) | 979 | |
таблица 4-18
Проектно-балансовая ведомость
ОАО
«Радошковичский
керамический завод»
млн Br
| №
п/п |
Статьи баланса | На начало базового периода 2006 год | На конец базового периода 2006 год | На конец прогнозируемого периода 2007 г |
| | ||||
| 1 | Внеоборотные активы | 21211 | 21010 | 22271 |
| Итого по разделу 1 | 21211 | 21010 | 22271 | |
| 2 | Оборотные активы | |||
| Запасы и затраты | 936 | 1052 | 1315 | |
| в том числе: | ||||
| сырьё, материалы и другие ценности | 839 | 691 | 890 | |
| незавершенное производство | 97 | 361 | 425 | |
| прочие запасы и затраты | ||||
| Готовая продукция товары отгруженные | 465 | 176 | 553 | |
| Дебиторская задолженность, товары отгруженные (выполненные работы, оказанные услуги) | 367 |
254 |
340 | |
| Денежные средства | 86 | 72 | 96 | |
| Прочие оборотные активы | 3 | |||
| НДС | 80 | 72 | 93 | |
| Итого по разделу 2 | 1934 | 1629 | 2442 | |
БАЛАНС |
23145 | 22639 | 24713 | |
| ||||
| 3 | Источники собственных средств | |||
| Уставной фонд | 3968 | 3968 | 3968 | |
| Добавочный фонд | 15798 | 15798 | 16595 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | ||||
| Итого по разделу 3 | 19766 | 19766 | 20563 | |
| 4. | Доходы и расходы | -7 | -3 | - |
| Итого по разделу 4 | -7 | -3 | - | |
| 5 | Расчеты | |||
| Краткосрочные кредиты и займы | 178 | 75 | - | |
| Долгосрочные кредиты и займы | 346 | 346 | 1846 | |
| по предприятию | ||||
| Кредиторская задолженность | 2861 | 2459 | 2304 | |
| в том числе | ||||
| расчеты с поставщиками и подрядчиками | 396 | 351 | 380 | |
| расчеты по оплате труда | 52 | 74 | 94 | |
| расчеты по налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению | 1379 |
1440 |
1150 | |
| расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 1034 | 590 | 680 | |
| расчеты с акционерами (учредителями) | ||||
| Прочие виды обязательств | 1 | |||
| Итого по разделу 5 | 3386 | 2876 | 4150 | |
| БАЛАНС | 23145 | 22639 | 24713 | |
таблица
4-19
Расчет чистого потока наличности и показатели эффективности проекта
ОАО
«Радошковичский
керамический завод»
млн Br
| № п/п | Виды доходов и затрат, наименование показателей | Базовый период 2006 год | Проектируемый период 2007 год |
| 1. ОТТОК НАЛИЧНОСТИ | |||
| 1.1 | Общие инвестиционные затраты по проекту без НДС | ||
| 1.2. | Плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением инвестиционных затрат по проекту | ||
| 2. | Полный отток | ||
| 3. ПРИТОК НАЛИЧНОСТИ | |||
| 3.1. | Чистый доход организации с учетом реализации проекта | ||
| 4. | Чистый доход | ||
| 5 | Сальдо потока (чистый поток наличности – ЧПН) | ||
| 6 | То же нарастающим итогом | ||
| 7 |
Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости | ||
| Коэффициент дисконтирования (при ставке дисконтирования %) | |||
| 8. | Дисконтированный отток | ||
| 9. | Дисконтированный приток | ||
| 10. | Дисконтированный ЧПН | ||
| 11. | То же нарастающим итогом – чистый дисконтированный доход (ЧДД) | ||
| 12. | Показатели эффективности проекта | ||
| 12.1 | Чистый дисконтированный доход (ЧДД) | ||
| 12.2 | Простой прирост окупаемости проекта | ||
| 12.3 | Динамический срок окупаемости проекта | ||
| 12.4 | Динамический срок окупаемости государственной поддержки | ||
| 12.5 | Валюта окупаемости проекта | ||
| 12.6 | Внутренняя норма доходности (ВНД) | ||
| 12.7 | Индекс доходности (ИД) | ||
| 12.8. | Коэффициент покрытия задолженности | ||
| 12.9 | Уровень безубыточности | ||
| 13. | Финансово-экономические показатели | ||
| 13.1 | Рентабельность инвестированного капитала | ||
| 13.2. | Рентабельность продукции | ||
| 13.3 | Рентабельность продаж | ||
| 13.4 | Коэффициент обеспечения финансовых обязательств активами | ||
| 13.5. | Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | ||
| 13.6. | Коэффициент структуры капитала | ||
| 13.7. | Срок оборачиваемости капитала | ||
| 13.8. | Срок оборачиваемости готовой продукции | ||
| 13.9. | Срок оборачиваемости дебиторской задолженности | ||
| 13.10. | Срок оборачиваемости кредиторской задолженности | ||
| 13.11. | Коэффициент текущей ликвидности | ||
| 13.12. | Доля собственного капитала в объеме инвестиций | ||
МЕРОПРИЯТИЯ
направленные на снижение общих затрат на производство продукции
и повышение эффективности производственно-хозяйственной
деятельности
предприятия в 2007
году.
| № п/п | Направление
снижения затрат и
перечень
основных мероприятий |
Цель мероприятий |
| I. Организационно- экономическое | ||
| 1.1 | Повышение эффективности использования основных производственных средств | |
| 1.1.1 | Проведение тотальной инвентаризации основных производственных средств в соответствии с Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденными приказом Министерства финансов от 05.12.1995г., № 54 | Выявление неиспользуемого, подлежащего консервации, сдаче в аренду, а также непригодного к эксплуатации оборудования |
| 1.1.2 | Консервация временно не используемых мощностей, отдельных машин и оборудования | Сокращение эксплутационных затрат и платежей в бюджет ( за счет амортизационных отчислений, сумм ремонтов, налога на недвижимость) |
| 1.1.3 | Списание и утилизация в установленном порядке не используемых в процессе производства с амортизированных основных средств | Сокращение эксплуатационных расходов и пополнение собственных оборотных средств |
| 1.1.4 | Сдача в аренду неиспользуемых основных средств или их отчуждение (продажа, передача на баланс других предприятий) | Пополнение внерализационных доходов и пополнение за этот счет собственных оборотных средств |
| 1.2. | Сокращение удельных норм расхода топливно-энергетических ресурсов | |
| 1.2.1 | Внедрение зонального метода учета расходования топливно-энергетических ресурсов путем установления на всех переделах производства современных приборов учета и контроля с последующим пересмотром (корректировкой) действующих удельных норм расхода | Оптимизация затрат на производство продукции по критерию наименьшей стоимости энергоносителей |
| 1.2.2 | Проведение систематического аудита и разработка энергетического паспорта предприятия | Создание системы контроля за расходованием всех видов топливно-энергетических ресурсов и выявление резервов их снижения по отдельным участкам производства |
| 1.3. | Сокращение удельных норм расхода сырья и материалов | |
| 1.3.1 | Определение фактических направлений расходования материально- сырьевых ресурсов при производстве продукции | Установление
фактов и устранение причин не целевого
использования материально- |
| 1.3.2 | Выявление завышенных норм расхода материально-сырьевых ресурсов в результате нарушения технологической дисциплины | Приведение действующих технологических карт в части норм расходования материально-сырьевых ресурсов к уровню соблюдения технологической дисциплины производства |
| 1.3.3 | Совершенствование управления производственно-складскими запасами материально-сырьевых ресурсов | Определение оптимального уровня запасов для обеспечения непрерывного технологического процесса |
| 1.3.4 | Изыскание возможностей по замене одних видов материально-сырьевых ресурсов другими, аналогичными по цене, но с более низкими удельными нормами расхода, при соблюдении технологической дисциплины производства | Сокращение затрат на материально-сырьевые ресурсы |
| 1.4 | Сокращение затрат на оплату труда |
|
| 1.4.1 | Определение оптимальной
численности работающих на предприятии
с учетом прогнозируемых объемов
в разрезе производств на основе
рационализации организационно- |
Сокращение излишних звеньев управления производством и численности работников до оптимального уровня |
| № п/п | Направление
снижения затрат и
перечень
основных мероприятий |
Цель мероприятий |
| 1.4.2 | Внедрение систем оплаты труда работников, предусматривающих формирование и выплату заработной платы за реализованную продукцию, а не произведенную продукцию | Повышение эффективности труда работников, рост производительности труда и качества продукции |
| 1.4.3 | Систематическое проведение фотографий рабочего дня | Выявление и ликвидация непроизводительных затрат рабочего времени |
| 1.4.4 | Сокращение простоев по внутрипроизводственным причинам | Снижение затрат на оплату труда производственных рабочих за время простоя по вине цеха |
| 1.4.5 | Сокращение времени вынужденных прогулов и устранение причин выполнения нижеоплачиваемой работы сотрудниками предприятия | Снижение размеров
компенсирующих выплат за время вынужденного
прогула или –выполнения |
| 1.5 | Совершенствование маркетинговой деятельности | |
| 1.5.1 | Сохранение старых, изучение и поиск новых внутренних и внешних рынков сбыта продукции | Расширение рынков сбыта, рост реализации и снижение запасов готовой продукции на складе |
| 1.5.2 | Ликвидация неэффективных посредников по сбыту продукции | |
| 1.5.3 | Создание новых товаропроводящих сетей | |
| 1.8. | Совершенствование работы с поставщиками материально-сырьевых ресурсов, поиск альтернативных вариантов поставок | Снижение стоимости материальных ресурсов |
| 1.9. | Правильное включение налогов, сборов и других платежей в себестоимости продукции | Исключение штрафных санкций со стороны налоговых органов |
| 1.10 | Анализ работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними предприятиями, а также индивидуальными предпринимателями | Исключение завышенной оплаты данных работ и услуг и тем самым снижение материальных затрат предприятия |
| 1.11. | Создание
информационного
банка данных по:
поставщикам сырья и материалов, комплектующих и их стоимости; удельным
нормам расхода материальных
и топливно-энергетических нормативным затратам труда на единицу продукции; потенциальным рынкам сбыта; конкурентам
(их слабым и сильным сторонам) |
Повышение качества управленческих решений, направленных на сокращение производственных издержек |
| 1.12. | Систематическое повышение профессионально -квалификационного уровня рабочих и управленческих кадров с последующей их аттестацией | Рост производительности труда |
| II. Технико-технологическое | ||
| 2.1. | Контроль за соблюдением технологии производства | Устранение отклонений в технологии производства, выпуск качественной продукции |
| 2.2. | Внедрение
прогрессивных |
Снижение топливно- |
| 2.3. | Проведение мероприятий по повышению экологической безопасности производства | Уменьшение размеров платежей по экологическому налогу |
| 2.4. | Диверсификация производства и обновления ассортимента производимой продукции, гарантирующей ее рентабельность | Расширение видов деятельности предприятия, увеличение объема реализации продукции, создание новых рабочих мест |
| 2.5. | Отказ от производства нерентабельных и бесперспективных видов продукции | Повышение общей рентабельности реализованной продукции |
| 2.6. | Поиск, выбор и внедрение технологических решений. Организация патентной и сертификационной работы. | Снижение производственных затрат |
| 2.7. | Внедрение систем качества на базе международных стандартов серии ИСО 9000 | Повышение качества выпускаемой продукции |
| 2.8. | Перевод технологических процессов на использование более дешевых энергоносителей, в том числе собственного производства | Снижение затрат на топливно-энергетические ресурсы |
| 2.9. | Использование современных средств коммуникации (электронный документооборот, деловая переписка по электронной почте) | Повышение эффективности оперативного управления производством |
| 2.10. | Обновление основных производственных средств на основе импорта современного технологического оборудования | Переход на выпуск принципиально новых рентабельных видов строительных материалов |
Информация о работе Бизнес-план ОАО “Радошковичский керамический завод”