Бизнес-план ОАО “Радошковичский керамический завод”
Курсовая работа, 09 Декабря 2010, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Цель данного бизнес-плана заключается в обеспечении перспективного развития ОАО «Радошковичский керамический завод», в оздоровлении его финансового состояния, увеличении конкурентоспособности и прибыльности предприятия, значительного роста спроса и объема продаж выпускаемой продукции
Содержание работы
1. РЕЗЮМЕ
2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ
3. ОПИСАНИЕ ПРОДУКИЦИИ
4. АНАЛИЗ РЫНКОВ СБЫТА, СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА
5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
7. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
8. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
9. ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
10. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН
Файлы: 1 файл
БИЗНЕС 2007.doc
— 844.50 Кб (Скачать файл) Таблица
4-9
Расчет затрат на производство и реализацию продукции
ОАО
«Радошковичский керамический
завод»
млн. Br
| № п/п | Наименование
показателей |
2006г. |
2007г. | в том числе | |||
| Январь-март | Январь-июнь | Январь-сентябрь | Январь-декабрь | ||||
| 1. | Затраты на производство и реализацию продукции - всего | 7365 |
9847 |
2193 |
4620 |
7243 |
9847 |
| 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 |
Материальные
затраты – всего
в том числе: - сырье и материалы (стр.3 табл.4-5) - покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты (стр.6 табл.4-5) - топливно-энергетические ресурсы (стр.5 табл.4-6) - работы и услуги производственного характера - прочие материальные затраты |
3153 945 - 2032 - 176 |
4958 1201 - 3627 - 130 |
1131 247 - 857 - 27 |
2339 548 - 1731 - 60 |
3650 883 - 2671 - 96 |
4958 1201 - 3627 - 130 |
| 1.2 | Расходы на оплату труда (стр.6 табл.4-7) | 1891 | 2319 | 488 | 1075 | 1711 | 2319 |
| 1.3 | Отчисления на социальные нужды (стр.4 табл4-7) | 689 |
812 |
171 |
376 |
599 |
812 |
| 1.4 | Амортизация основных средств и нематериальных активов | 946 |
1045 |
246 |
495 |
754 |
1045 |
| 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.5.5 |
Прочие
затраты – всего
в том числе: - налоги и неналоговые платежи - платежи по страхованию - проценты по полученным ссудам, кредитам и займам (в соответствии с законодательством) - лизинговые платежи - другие затраты |
686 311 24 - 25 326 |
713 290 23 - 174 226 |
157 63 5 - 43 46 |
335 136 11 - 86 102 |
529 214 17 - 130 168 |
713 290 23 - 174 226 |
| 2. | Справочно: | ||||||
| 2.1. | условно-переменные издержки | 4569 | 6612 | 1469 | 3100 | 4878 | 6612 |
| 2.2 | условно-постоянные издержки | 2796 | 3235 | 727 | 1520 | 2365 | 3235 |
таблица 4-10
Расчет потребности в чистом оборотном капитале
ОАО
«Радошковичский
керамический завод»
млн Br
| №
п/п |
Наименование показателей |
На начало
2006 года |
На конец
2006 года |
На конец
2007 года |
Январь-март | Январь-июнь | Январь-сентябрь | Январь-декабрь |
| 1. Оборотные активы | ||||||||
| 1.1 | Сырье, материалы и другие ценности | 839 | 691 | 890 | 738 | 785 | 830 | 890 |
| запасы сырья и материалов в днях | 47,37 | 47,37 | 47,37 | 47,37 | 47,37 | 47,37 | 47,37 | |
| размер среднедневного запаса с учетом производственной программы | 17,71 | 14,58 | 18,78 | 15,58 | 16,57 | 17,52 | 18,78 | |
| 1.2 | Незавершенное производство | 97 | 361 | 425 | 377 | 393 | 407 | 425 |
| запас незавершенного производства в днях | 7,53 | 16,1 | 16,1 | 16,1 | 16,1 | 16,1 | 16,1 | |
| размер однодневного запаса с учетом производственной программы | 12,88 | 22,42 | 26,39 | 23,41 | 24,41 | 25,28 | 26,39 | |
| 1.3 | Готовая продукция и товары | 446 | 157 | 553 | 256 | 355 | 454 | 553 |
| запас готовой продукции и товаров в днях | 15,69 | 5,53 | 13,66 | 7,56 | 9,59 | 11,62 | 13,66 | |
| размер однодневного запаса с учетом производственной программы | 28,43 | 28,39 | 40,48 | 33,86 | 37,02 | 39,07 | 40,48 | |
| 1.4 | Дебиторская задолженность, товары отгруженные (выполненные работы, оказанные услуги) | 367 |
254 |
340 |
275 |
296 |
317 |
340 |
| размер однодневной выручки с учетом производственной программы | 28,43 | 28,39 | 40,48 | 31,41 | 34,43 | 37,45 | 40,48 | |
| отсрочка в поступлении выручки в днях | 12,9 | 8,9 | 8,4 | 8,8 | 8,6 | 8,5 | 8,4 | |
| 1.5 | Прочие оборотные активы | 185 | 163 | 234 | 180 | 197 | 214 | 234 |
| запас прочих активов в днях | 10,45 | 10,45 | 10,45 | 10,45 | 10,45 | 10,45 | 10,45 | |
| размер однодневного запаса с учетом производственной программы | 17,7 | 15,6 | 22,39 | 17,22 | 18,85 | 20,48 | 22,39 | |
| 1.6 | Итого оборотные активы | 1934 | 1626 | 2442 | 1826 | 2026 | 2222 | 2442 |
| 1.7 | Прирост оборотных активов | -308 | 816 | 200 | 400 | 596 | 816 | |
| 2. Кредиторская задолженность | ||||||||
| 2.1 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 396 | 351 | 380 | 358 | 363 | 372 | 380 |
| отсрочка платежей в днях | 28,64 | 28,64 | 28,64 | 28,64 | 28,64 | 28,64 | 28,64 | |
| однодневная потребность | 13,83 | 12,26 | 13,27 | 12,5 | 12,74 | 13,04 | 13,27 | |
| 2.2 | Расчеты по оплате труда | 52 | 74 | 94 | 79 | 84 | 89 | 94 |
| 2.3 | Расчеты по налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению | 1379 |
1440 |
1150 |
1368 |
1296 |
1224 |
1150 |
| в том числе просроченная задолженность | 719 | 961 | 800 | 921 | 881 | 841 | 800 | |
| 2.4 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 1034 | 590 | 680 | 612 | 634 | 656 | 680 |
| 2.5 | Итого кредиторская задолженность | 2861 | 2455 | 2304 | 2417 | 2379 | 2341 | 2304 |
| 2.6 | Прирост кредиторской задолженности | -406 | -151 | -38 | -76 | -114 | -151 | |
| 3. | Чистый оборотный капитал | -829 | 138 | -591 | -353 | -119 | 138 | |
| 4. | Прирост чистого оборотного капитала | - | 967 | 967 | ||||
таблица
4-11
Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту
ОАО
«Радошковичский
керамический завод»
млн Br
| №
п/п |
Виды инвестиционных затрат и источников финансирования | Базовый период
2006 год |
2007 год | Январь-март | Январь-июнь | Январь-сентябрь | Январь-декабрь |
| 1. Инвестиционные затраты | |||||||
| 1. | Капитальные затраты (без НДС) | ||||||
| 1.1. | Прединвестиционные затраты | ||||||
| 1.2. | Строительно-монтажные работы | ||||||
| 1.3. | Приобретение и монтаж оборудования, включая расходы по транспортировке и прочие затраты | 1245 |
9628 |
288 |
466 |
4000 |
9628 |
| 1.4. | Предпроизводственные затраты | ||||||
| 1.5. | Другие инвестиционные затраты | ||||||
| 2. | Итого капитальные затраты без НДС- стоимость инвестиционного проекта | 1245 | 9628 | 288 | 466 | 4000 | 9628 |
| 2.1. | Из них капитальные затраты в СКВ | ||||||
| 3. | НДС, уплачиваемые при осуществлении капитальных затрат | 273 | 1734 | 52 | 84 | 720 | 1734 |
| 4. | Прирост чистого оборотного капитала | ||||||
| 5. | Итого общие инвестиционные затраты с НДС | 1518 | 11500 | 340 | 550 | 4720 | 11500 |
| 2. Источники финансирования инвестиционных затрат | |||||||
| 6. | Собственные средства – всего | 672 | 2000 | 340 | 550 | 1275 | 2000 |
| в том числе: | |||||||
| 6.1. | взнос в уставной фонд ( с указанием источника и вида взноса) | ||||||
| 6.2. | денежные средства за счет деятельности организации | 672 | 8000 | - | - | 3445 | 9500 |
| 7. | Заемные и привлеченные средства - всего | 846 | |||||
| в том числе: | |||||||
| 7.1. | иностранные кредиты – всего | ||||||
| 7.1.1. | из них под гарантии правительства | ||||||
| 7.2. | внутренние кредиты в иностранной валюте | ||||||
| 7.3. | внутренние кредиты в национальной валюте | 1500 | - | - | 1500 | 1500 | |
| 7.4. | займы других организаций | 310 | |||||
| 7.5. | Лизинг | ||||||
| 7.6. | прочие привлеченные средства | ||||||
| 7.7. | государственное участие – всего | 536 | 8000 | - | - | 1945 | 8000 |
| в том числе: | |||||||
| 7.7.1 | централизованные инвестиционные ресурсы за счет средств республиканского бюджета на платной и возвратной основе | ||||||
| 7.7.2 | бюджетные ссуды, займы из средств республиканского бюджета | ||||||
| 7.7.3 | субсидии (финансовая помощь) из средств республиканского бюджета | ||||||
| 7.7.4 | средства инновационного фонда | 536 | 8000 | - | - | 1945 | 8000 |
| 7.7.5. | прочие источники финансирования из средств республиканского бюджета | ||||||
| 7.7.6 | средства местных бюджетов | ||||||
| 8. | Итого по всем источникам финансирования инвестиционных затрат | 1518 | 11500 | 340 | 550 | 4720 | 11500 |
| 9. | из общего объема финансирования инвестиционных затрат: | ||||||
| 9.1. | доля собственных средств | 44,3 | 17,4 | 100 | 100 | 27,0 | 17,4 |
| 9.2. | доля заемных и привлеченных средств | 20,4 | 13,0 | - | - | 31,8 | 13,0 |
| 9.3. | доля государственного участия | 35,3 | 69,6 | - | - | 41,2 | 69,6 |
| 3.Финансовые издержки по проекту | |||||||
| 10. | Плата за кредиты (займы) , связанные с осуществлением инвестиционных затрат по проекту (проценты по кредитам (займам), плата за гарантию правительства, комиссии банков и другие платежи – всего | 30 |
- |
- |
- |
30 | |
| 10.1. | из них в СКВ | ||||||
| 11. | Источники финансирования платы за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту – всего | ||||||
| в том числе: | |||||||
| 11.1. | возмещение части процентов из средств республиканского бюджета за пользование кредитами | ||||||
| 12. | Суммарная потребность в инвестициях | 11530 | 340 | 550 | 4720 | 11530 | |
таблица 4-15
Расчет прибыли от реализации
ОАО «Радошковичский керамический завод»
млн. Br
(с учетом мероприятий бизнес-плана)
| № п/п |
Наименование показателей |
2006 г. |
2007г |
в том числе: | |||
| январь-март | январь-июнь | январь-сентябрь | январь-декабрь | ||||
| 1 | Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг | 8770 | 11258 | 2368 | 5224 | 8321 | 11258 |
| 2 | Налоги, включаемые в выручке от реализации товаров, продукции, работ, услуг | 919 |
651 |
103 |
277 |
277 |
480 |
| 3 | Выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг за минусом НДС, акцизов и иных аналогичных обязательных платежей | 7851 |
10607 |
2265 |
4947 |
7841 |
10607 |
| 3.1 | Справочно : бюджетные субсидии на покрытие разницы в ценах и тарифах | ||||||
| 4 | Условно-переменные издержки | 4569 | 6612 | 1469 | 3100 | 4878 | 6612 |
| 5. | Маржинальная (переменная) прибыль | 3282 | 3995 | 796 | 1500 | 2365 | 3235 |
| 6. | Условно-постоянные издержки | 2796 | 3235 | 724 | 1520 | 2365 | 3235 |
| 7 | Прибыль (убыток) от реализации | 486 | 760 | 72 | 327 | 598 | 760 |
| 8. | Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов | -144 | -204 | -51 | -102 | -153 | -204 |
| 9. | Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов | -74 |
-72 |
-18 |
-36 |
-54 |
-72 |
| 10. | Прибыль (убыток) за отчетный период | 248 | 484 | 3 | 189 | 391 | 484 |
| 11. | Налоги и сборы, производимые из прибыли (доходов) | 236 | 475 | 71 | 244 | 370 | 473 |
| 12. | Расходы и платежи из прибыли | ||||||
| 13. | Сумма льгот по налогу на прибыль | ||||||
| 14. | Прибыль (убыток) к распределению | 12 | 9 | -68 | -59 | 21 | 9 |
| 15. | Чистая прибыль | ||||||
| 16. | Чистый доход | ||||||
| 17 | Погашение процентов по кредитам, займам | ||||||
Таблица 4-16
Расчет налогов, сборов и платежей
ОАО «Радошковичский керамический завод» млн. Br
| № п/п | Виды налогов, сборов, платежей | Налогооблагаемая база | Ставка
% |
Базовый период
2006 год |
Прогнозируемый
период
2007 год |
Январь-март | Январь-июнь | Январь-сентябрь | Январь-декабрь |
| 1. Уплачиваемые из выручки от реализации | |||||||||
| 1.1. | Акцизы | ||||||||
| 1.2. | НДС, подлежащий уплате (возврату) | 444 | 350 | 39 | 137 | 257 | 350 | ||
| 1.2.1 | НДС начисленный | 988 | 1219 | 237 | 548 | 896 | 1219 | ||
| 1.2.2 | НДС к вычету | 544 | 869 | 198 | 411 | 639 | 869 | ||
| в том числе: | |||||||||
| 1.2.2.1 | по приобретенным материалам | 450 | 869 | 138 | 411 | 639 | 869 | ||
| 1.2.2.2 | уплаченный при приобретении (ввозе) основных средств | 94 |
|||||||
| 1.3. | отчисления и сборы в бюджетные | 259 | 301 | 64 | 140 | 223 | 301 | ||
| 1.5. | итого налогов, сборов, платежей | 919 | 651 | 103 | 277 | 480 | 651 | ||
| 2. Уплачиваемые из прибыли (доходов) | |||||||||
| 2.1. | налог на недвижимость | Остаточная стоимость ОС | 1% | 191 | 168 | 52 | 156 | 208 | 270 |
| 2.2. | налог на прибыль | прибыль от реализации | 24% | 99 | 182 | 17 | 78 | 144 | 182 |
| 2.3. | налог на доходы | ||||||||
| 2.4. | целевые сборы, уплачиваемые в местный бюджет | прибыль от реализации | 3% | 3 | 7 | 2 | 10 | 18 | 23 |
| 2.5. | Прочие | ||||||||
| 2.6. | итого налогов, сборов, платежей | 227 | 234 | 71 | 244 | 370 | 475 | ||
| 3. Относимые на себестоимость | |||||||||
| 3.1. | плата за землю | расчет | ставка | 14 | 14 | 3 | 6 | 10 | 14 |
| 3.2. | налог за пользование природными | расчет | ставка | ||||||
| 3.3. | платежи за выбросы загрязняющих | 53 | 53 | 13 | 26 | 39 | 53 | ||
| 3.4. | отчисления в Фонд социальной защиты | ФОТ | 35% | 689 | 844 | 176 | 387 | 616 | 835 |
| 3.6 | отчисления по обязательному страхованию | ФОТ | 24 | 23 | 3 | 11 | 17 | 23 | |
| 3.7. | отчисления в инновационный фонд | Себестоимость | 2,25% | 251 | 223 | 47 | 104 | 165 | 223 |
| 3.10. | итого налогов, сборов и платежей | 1031 | 1148 | 244 | 534 | 847 | 1148 | ||
| 4. | Всего налогов, сборов и платежей | 2177 | 2274 | 418 | 625 | 1697 | 2274 | ||