Бизнес-план ОАО “Радошковичский керамический завод”

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Декабря 2010 в 02:39, курсовая работа

Описание работы

Цель данного бизнес-плана заключается в обеспечении перспективного развития ОАО «Радошковичский керамический завод», в оздоровлении его финансового состояния, увеличении конкурентоспособности и прибыльности предприятия, значительного роста спроса и объема продаж выпускаемой продукции

Содержание работы

1. РЕЗЮМЕ
2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ
3. ОПИСАНИЕ ПРОДУКИЦИИ
4. АНАЛИЗ РЫНКОВ СБЫТА, СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА
5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
7. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
8. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
9. ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
10. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН

Скачать архив (211.13 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

БИЗНЕС 2007.doc

— 844.50 Кб (Скачать файл)

Таблица 4-9

Расчет затрат на производство и реализацию продукции

ОАО «Радошковичский керамический завод»

млн. Br

№ п/п	Наименование показателей	2006г.	2007г.	в том числе
№ п/п	Наименование показателей	2006г.	2007г.	Январь-март	Январь-июнь	Январь-сентябрь	Январь-декабрь
1.	Затраты на производство и реализацию продукции - всего	7365	9847	2193	4620	7243	9847
1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5	Материальные затраты – всего в том числе: - сырье и материалы (стр.3 табл.4-5) - покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты (стр.6 табл.4-5) - топливно-энергетические ресурсы (стр.5 табл.4-6) - работы и услуги производственного характера - прочие материальные затраты	3153 945 - 2032 - 176	4958 1201 - 3627 - 130	1131 247 - 857 - 27	2339 548 - 1731 - 60	3650 883 - 2671 - 96	4958 1201 - 3627 - 130
1.2	Расходы на оплату труда (стр.6 табл.4-7)	1891	2319	488	1075	1711	2319
1.3	Отчисления на социальные нужды (стр.4 табл4-7)	689	812	171	376	599	812
1.4	Амортизация основных средств и нематериальных активов	946	1045	246	495	754	1045
1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.5.5	Прочие затраты – всего в том числе: - налоги и неналоговые платежи - платежи по страхованию - проценты по полученным ссудам, кредитам и займам (в соответствии с законодательством) - лизинговые платежи - другие затраты	686 311 24 - 25 326	713 290 23 - 174 226	157 63 5 - 43 46	335 136 11 - 86 102	529 214 17 - 130 168	713 290 23 - 174 226
2.	Справочно:
2.1.	условно-переменные издержки	4569	6612	1469	3100	4878	6612
2.2	условно-постоянные издержки	2796	3235	727	1520	2365	3235

таблица 4-10

Расчет потребности в чистом оборотном капитале

ОАО «Радошковичский керамический завод»

млн Br

№ п/п	Наименование показателей	На начало 2006 года	На конец 2006 года	На конец 2007 года	Январь-март	Январь-июнь	Январь-сентябрь	Январь-декабрь
1. Оборотные активы
1.1	Сырье, материалы и другие ценности	839	691	890	738	785	830	890
	запасы сырья и материалов в днях	47,37	47,37	47,37	47,37	47,37	47,37	47,37
	размер среднедневного запаса с учетом производственной программы	17,71	14,58	18,78	15,58	16,57	17,52	18,78
1.2	Незавершенное производство	97	361	425	377	393	407	425
	запас незавершенного производства в днях	7,53	16,1	16,1	16,1	16,1	16,1	16,1
	размер однодневного запаса с учетом производственной программы	12,88	22,42	26,39	23,41	24,41	25,28	26,39
1.3	Готовая продукция и товары	446	157	553	256	355	454	553
	запас готовой продукции и товаров в днях	15,69	5,53	13,66	7,56	9,59	11,62	13,66
	размер однодневного запаса с учетом производственной программы	28,43	28,39	40,48	33,86	37,02	39,07	40,48
1.4	Дебиторская задолженность, товары отгруженные (выполненные работы, оказанные услуги)	367	254	340	275	296	317	340
	размер однодневной выручки с учетом производственной программы	28,43	28,39	40,48	31,41	34,43	37,45	40,48
	отсрочка в поступлении выручки в днях	12,9	8,9	8,4	8,8	8,6	8,5	8,4
1.5	Прочие оборотные активы	185	163	234	180	197	214	234
	запас прочих активов в днях	10,45	10,45	10,45	10,45	10,45	10,45	10,45
	размер однодневного запаса с учетом производственной программы	17,7	15,6	22,39	17,22	18,85	20,48	22,39
1.6	Итого оборотные активы	1934	1626	2442	1826	2026	2222	2442
*1.7*	*Прирост оборотных активов*		-308	816	200	400	596	816
2. Кредиторская задолженность
2.1	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	396	351	380	358	363	372	380
	отсрочка платежей в днях	28,64	28,64	28,64	28,64	28,64	28,64	28,64
	однодневная потребность	13,83	12,26	13,27	12,5	12,74	13,04	13,27
2.2	Расчеты по оплате труда	52	74	94	79	84	89	94
2.3	Расчеты по налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению	1379	1440	1150	1368	1296	1224	1150
	в том числе просроченная задолженность	719	961	800	921	881	841	800
2.4	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	1034	590	680	612	634	656	680
2.5	Итого кредиторская задолженность	2861	2455	2304	2417	2379	2341	2304
*2.6*	*Прирост кредиторской задолженности*		-406	-151	-38	-76	-114	-151
3.	Чистый оборотный капитал		-829	138	-591	-353	-119	138
4.	Прирост чистого оборотного капитала		-	967				967

таблица 4-11

Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту

ОАО «Радошковичский керамический завод»

млн Br

№ п/п	Виды инвестиционных затрат и источников финансирования	Базовый период 2006 год	2007 год	Январь-март	Январь-июнь	Январь-сентябрь	Январь-декабрь
1. Инвестиционные затраты
1.	Капитальные затраты (без НДС)
1.1.	Прединвестиционные затраты
1.2.	Строительно-монтажные работы
1.3.	Приобретение и монтаж оборудования, включая расходы по транспортировке и прочие затраты	1245	9628	288	466	4000	9628
1.4.	Предпроизводственные затраты
1.5.	Другие инвестиционные затраты
2.	Итого капитальные затраты без НДС- стоимость инвестиционного проекта	1245	9628	288	466	4000	9628
2.1.	Из них капитальные затраты в СКВ
3.	НДС, уплачиваемые при осуществлении капитальных затрат	273	1734	52	84	720	1734
4.	Прирост чистого оборотного капитала
5.	Итого общие инвестиционные затраты с НДС	1518	11500	340	550	4720	11500
2. Источники финансирования инвестиционных затрат
6.	Собственные средства – всего	672	2000	340	550	1275	2000
	в том числе:
6.1.	взнос в уставной фонд ( с указанием источника и вида взноса)
6.2.	денежные средства за счет деятельности организации	672	8000	-	-	3445	9500
7.	Заемные и привлеченные средства - всего	846
	в том числе:
7.1.	иностранные кредиты – всего
7.1.1.	из них под гарантии правительства
7.2.	внутренние кредиты в иностранной валюте
7.3.	внутренние кредиты в национальной валюте		1500	-	-	1500	1500
7.4.	займы других организаций	310
7.5.	Лизинг
7.6.	прочие привлеченные средства
7.7.	государственное участие – всего	536	8000	-	-	1945	8000
	в том числе:
7.7.1	централизованные инвестиционные ресурсы за счет средств республиканского бюджета на платной и возвратной основе
7.7.2	бюджетные ссуды, займы из средств республиканского бюджета
7.7.3	субсидии (финансовая помощь) из средств республиканского бюджета
7.7.4	средства инновационного фонда	536	8000	-	-	1945	8000
7.7.5.	прочие источники финансирования из средств республиканского бюджета
7.7.6	средства местных бюджетов
8.	Итого по всем источникам финансирования инвестиционных затрат	1518	11500	340	550	4720	11500
9.	из общего объема финансирования инвестиционных затрат:
9.1.	доля собственных средств	44,3	17,4	100	100	27,0	17,4
9.2.	доля заемных и привлеченных средств	20,4	13,0	-	-	31,8	13,0
9.3.	доля государственного участия	35,3	69,6	-	-	41,2	69,6
3.Финансовые издержки по проекту
10.	Плата за кредиты (займы) , связанные с осуществлением инвестиционных затрат по проекту (проценты по кредитам (займам), плата за гарантию правительства, комиссии банков и другие платежи – всего		30	-	-	-	30
10.1.	из них в СКВ
11.	Источники финансирования платы за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту – всего
	в том числе:
11.1.	возмещение части процентов из средств республиканского бюджета за пользование кредитами
12.	Суммарная потребность в инвестициях		11530	340	550	4720	11530

таблица 4-15

Расчет прибыли от реализации

ОАО «Радошковичский керамический завод»

млн. Br

(с учетом мероприятий бизнес-плана)

№ п/п	Наименование показателей	2006 г.	2007г	в том числе:
№ п/п	Наименование показателей	2006 г.	2007г	январь-март	январь-июнь	январь-сентябрь	январь-декабрь
1	Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг	8770	11258	2368	5224	8321	11258
2	Налоги, включаемые в выручке от реализации товаров, продукции, работ, услуг	919	651	103	277	277	480
3	Выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг за минусом НДС, акцизов и иных аналогичных обязательных платежей	7851	10607	2265	4947	7841	10607
3.1	Справочно : бюджетные субсидии на покрытие разницы в ценах и тарифах
4	Условно-переменные издержки	4569	6612	1469	3100	4878	6612
5.	Маржинальная (переменная) прибыль	3282	3995	796	1500	2365	3235
6.	Условно-постоянные издержки	2796	3235	724	1520	2365	3235
7	Прибыль (убыток) от реализации	486	760	72	327	598	760
8.	Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов	-144	-204	-51	-102	-153	-204
9.	Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов	-74	-72	-18	-36	-54	-72
10.	Прибыль (убыток) за отчетный период	248	484	3	189	391	484
11.	Налоги и сборы, производимые из прибыли (доходов)	236	475	71	244	370	473
12.	Расходы и платежи из прибыли
13.	Сумма льгот по налогу на прибыль
14.	Прибыль (убыток) к распределению	12	9	-68	-59	21	9
15.	Чистая прибыль
16.	Чистый доход
17	Погашение процентов по кредитам, займам

Таблица 4-16

Расчет налогов, сборов и платежей

ОАО «Радошковичский керамический завод» млн. Br

№ п/п	Виды налогов, сборов, платежей	Налогооблагаемая база	Ставка %	Базовый период 2006 год	Прогнозируемый период 2007 год	Январь-март	Январь-июнь	Январь-сентябрь	Январь-декабрь
1. Уплачиваемые из выручки от реализации
1.1.	Акцизы
1.2.	НДС, подлежащий уплате (возврату)			444	350	39	137	257	350
1.2.1	НДС начисленный			988	1219	237	548	896	1219
1.2.2	НДС к вычету			544	869	198	411	639	869
	в том числе:
1.2.2.1	по приобретенным материалам			450	869	138	411	639	869
1.2.2.2	уплаченный при приобретении (ввозе) основных средств			94
1.3.	отчисления и сборы в бюджетные			259	301	64	140	223	301
1.5.	итого налогов, сборов, платежей			919	651	103	277	480	651
2. Уплачиваемые из прибыли (доходов)
2.1.	налог на недвижимость	Остаточная стоимость ОС	1%	191	168	52	156	208	270
2.2.	налог на прибыль	прибыль от реализации	24%	99	182	17	78	144	182
2.3.	налог на доходы
2.4.	целевые сборы, уплачиваемые в местный бюджет	прибыль от реализации	3%	3	7	2	10	18	23
2.5.	Прочие
2.6.	итого налогов, сборов, платежей			227	234	71	244	370	475
3. Относимые на себестоимость
3.1.	плата за землю	расчет	ставка	14	14	3	6	10	14
3.2.	налог за пользование природными	расчет	ставка
3.3.	платежи за выбросы загрязняющих			53	53	13	26	39	53
3.4.	отчисления в Фонд социальной защиты	ФОТ	35%	689	844	176	387	616	835
3.6	отчисления по обязательному страхованию	ФОТ		24	23	3	11	17	23
3.7.	отчисления в инновационный фонд	Себестоимость	2,25%	251	223	47	104	165	223
3.10.	итого налогов, сборов и платежей			1031	1148	244	534	847	1148
4.	Всего налогов, сборов и платежей			2177	2274	418	625	1697	2274

Информация о работе Бизнес-план ОАО “Радошковичский керамический завод”