Анализ и совершенствование управления оборотными средствами на предприятии ООО «КО «Радуга»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Января 2013 в 19:52, курсовая работа

Описание работы

Основные цели курсовой работы:
1. применение полученных знаний в сочетании с практическим опытом к решению конкретных организационных, экономических и других проблем, возникающих на предприятии;
2. приобретение опыта в разработке заданий на программирование для решения экономических задач на персональных электронно-вычислительных машинах.

Содержание работы

Введение
Организационно- экономическая характеристика ресторана ООО «КО «Радуга»
Организационно-правовая форма, структура управления и основные деятельности ресторана ООО «КО «Радуга»
Месторасположение ресторана ООО «КО «Радуга» и зона обслуживания потребителей товаров и услуг.
Характеристика товаров и услуг ресторана ООО «КО «Радуга»
Торгово–технологический процесс в ресторане ООО «КО «Радуга»
Анализ издержек и прибыли в ресторане ООО «КО «Радуга»
Анализ форм обслуживания потребителей в ресторане ООО «КО «Радуга»
Формы и методы продажи в ресторане ООО «КО «Радуга»
Анализ торгового персонала в ресторане ООО «КО «Радуга»
Анализ культуры обслуживания в ресторане ООО «КО «Радуга»
Анализ конкурентной среды ресторана ООО «КО «Радуга»
Эффективность предложенных мероприятий
Сущность и особенности новой формы обслуживания
Методика перевода ресторан на новую форму обслуживания
Экономическая эффективность от предложенных мероприятий
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Скачать архив (66.33 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

курсовая лиане.docx

— 265.32 Кб (Скачать файл)

      Цij, Цij-1 – средняя цена i-того материала израсходованного в исследуемом и предыдущем периоде, соответственно.

4) общее изменение стоимости  i-того материала израсходованного в исследуемом периоде по сравнению с предыдущим периодом. Расчет производится по формуле:

ΔСij = Кij * Цij - Кij-1 * Цij-1                                                              (94)

Для проверки должно соблюдаться условие:

ΔСij = ΔКij + ΔЦij                                                                        (95)

Результаты расчетов формируют  массив выходной информации М-05 “Влияние факторов на изменение стоимости  материалов за период”. Состав и структура  массива представлены в таблице 37.

В результате решения задачи из массивов П-01, М-04, М-05, создаются соответствующие банки данных для использования при решении данной задачи в будущем, а так же в качестве справочников. Массивы М-04, М-05 выдаются заместителям директора по экономике и по общим вопросам, главному инженеру и технологам в электронном виде или на материальном носителе.

 

    1. Экономический эффект от внедрения задачи

 

Внедрение АСОИ сопряжено с капитальными вложениями, как на приобретение техники, так и на разработку проектов, выполнение подготовительных работ и подготовку кадров. Поэтому внедрению должно предшествовать экономическое обоснование  целесообразности внедрения. Это означает, что должна быть рассчитана эффективность  применения ИТ. Под эффективностью автоматизированной обработки экономической информации понимают целесообразность применения средств вычислительной и организационной техники при формировании, передаче и обработке данных. Различают расчетную и фактическую эффективность:

- Расчетную определяют на стадии  разработки проекта АСОИ;

- Фактическую определяют по  результатам внедрения проекта. 

Обобщенным критерием экономической  эффективности является минимум  затрат живого и овеществленного  труда.

Экономический эффект от внедрения  вычислительной и организационной  техники подразделяют на прямой и  косвенный.

Прямой эффект заключается в экономии материально-трудовых ресурсов и денежных средств, полученной в результате сокращения численности управленческого персонала, фонда заработной платы, расхода основных и вспомогательных материалов вследствие автоматизации конкретных видов планово-учетных и аналитических работ.

Косвенный эффект проявляется в конечных результатах хозяйственной деятельности предприятия. Его критериями могут быть: сокращение сроков составления сводок, повышение качества планово-учетных и аналитических работ, сокращение документооборота, повышение  производительности труда и т.д.

Основным показателем, как прямой, так и косвенной экономической  эффективности является повышение  качества управления, которое,  ведет  к экономии живого и овеществленного  труда.

Экономическую эффективность определяют с помощью трудовых и стоимостных показателей. Основным при расчетах является метод сопоставления данных базисного и отчетного периодов.

В качестве базисного периода при  автоматизации отдельных работ  принимают затраты на обработку  информации до внедрения ИТ (при  ручной обработке).

В качестве текущего периода принимают  затраты на обработку информации при достигнутом уровне автоматизации. При этом пользуются абсолютными  и относительными показателями.

Поскольку на предприятии планируется  переход с1С Бухгалтерия 7.7 на 1С  Бухгалтерия 8.1, решение задачи не потребует  ощутимых дополнительных затрат. Кроме  того, версия 1С 8.1 обладает свойством  конфигурируемости, т.е. задача может  быть решена путём конфигурации базовой  платформы. Т.к. при этом, в ближайшем  будущем, не планируется каких либо кадровых изменений, то экономический  эффект от решения данной задачи будет, в основном, косвенным. Суть его будет  заключаться в том, что появится оперативная и качественная информация о динамике материалоёмкости, которой  раньше не было, и которая позволит объективно оценивать, как повлияли на материалоёмкость те или иные конструкторские  и технологические изменения  или управленческие решения. А это  равносильно тому, что в штат предприятия  был бы принят сотрудник, который  сделал бы эту работу вручную, но за гораздо большее время.

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

  В ходе выполнения курсового  проекта была проделана следующая  работа:

- проведён информационный поиск  научной литературы и периодических  изданий, а так же законодательных  и нормативных актов, отражающих  современные подходы к решению  поставленных в курсовом проекте  задач;

- выполнен сравнительный анализ  теоретических и практических  наработок в области затронутых  в курсовом проекте проблем;

- проведено обследование ООО  “Каскад”, изучены его основные  организационно-технические характеристики  и оценены на предмет их  соответствия современным подходам  к управлению деятельностью предприятия;

- собраны статистические данные, характеризующие техническое, экономическое  и финансовое состояние предприятия;

- выполнен финансово-экономический  анализ деятельности предприятия  за два года;

- сформулировано и экономически  обосновано предложение по улучшению  деятельности предприятия;

- дана оценка состояния автоматизированной  системы обработки информации  и использования вычислительной  техники на предприятии;

- выполнена постановка экономической  задачи.

 Обобщая результат проделанной  работы, можно сделать следующие  выводы:

1) организационно-техническая структура  исследуемого предприятия не  вполне соответствует современным  представлениям об организации  производственно-хозяйственной деятельности  предприятия, с точки зрения  эффективности управления имеющимися  ресурсами.

- На предприятии имеются проблемы  со сбытом готовой продукции; 

- Износ активной части основных  фондов составляет 48%;

- Фондоёмкость, за исследуемый  период, хоть и не значительно,  но увеличилась. 

2) Не эффективно используются  оборотные активы предприятия.  Велика доля незавершённого производства, и при этом она увеличивается.  Дебиторская задолженность составляет  около 23% от всего объёма оборотных  средств. Как следствие, отдача  оборотных средств в 4,4 раза  ниже критической. 

3) На предприятии преобладают  сотрудники в возрасте от 18 до 35 лет и от 51 до 60лет. В общей  сложности они составляют около  75% (53 человека), и лишь 25% (18 человек)  приходится на наиболее продуктивный  возраст – от 36 до 50 лет. Что  может свидетельствовать о наличии  проблем с мотивацией сотрудников.

4) Финансово-экономический анализ  деятельности предприятия за  два года показал, превышение  темпов роста себестоимости над  темпами роста выручки, что  свидетельствует о ресурсоёмкости  продукции, и о том, что при  увеличении объемов производства  рентабельность продукции будет  уменьшаться. 

5) Хотя анализ показателей динамики  ликвидности и рыночной устойчивости  не дают особых поводов для  беспокойства, показатели финансовой  устойчивости имеют тенденцию  к снижению. Учитывая тот факт, что показатели деловой активности  неудовлетворительные, можно предположить  ухудшение финансово-экономического  состояния предприятия в будущем.

6) Анализ АСОИ предприятия показал,  что на данный момент на предприятии автоматизирован лишь бухгалтерский и налоговый учёт и отчётность, а так же, частично, управление организацией и оплатой труда и управление финансами. Автоматизация других подсистем либо частичная, либо отсутствует совсем.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Бадаш Х.З. Экономика предприятия:  Учебное пособие. /Под общей редакцией  профессора Х.З. Бадаша. При участии  ст. преподавателей З. И. Агаповой, Л. А. Имамутдиновой. Ижевск: Издательство  Института экономики и управления  ГОУВПО “УдГУ”. 2007. 266 с.

2. Бадаш Х.З., Головина О.Д. Методические  указания по выполнению комплексного  курсового проекта по дисциплинам  “Экономика предприятия (организации,  фирмы)” и “Автоматизированные  системы управления“ (для студентов  дневного и заочного отделений). Ижевск: изд-во ИЭиУ, 2007 г.

3. Кондаков Н.П. Бухгалтерский  учет: Учебник – М.: ИНФРА –  М, 2004. – 592 с.  – (Высшее образование).

4. Лапенков В.И., Сангадиев З.Г.  Технико-экономический анализ деятельности  предприятия: Учебное пособие.  – Улан-Удэ.:Изд-во ВСГТУ, 2000.- 240 с. 

5. Лиференко Г.Н. Финансовый анализ предприятия: Учебное пособие /Г.Н. Лиференко.— М: Издательство Экзамен, 2005. —160 с. (Серия “Учебное пособие для вузов”).

6. Молчанов С.С. Бухгалтерский  учет за 14 дней экспресс-курс / с.  С.С. Молчанов. – 7-е изд., испр. – М.: Эксмо, 2010. -416 с. – (Сделай  себя сам).

7. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной  деятельности предприятия: 5-е идз./Г.В.  Савицкая. – Минск: ООО “Новое  знание”, 2001. – 688 с.

8. Все положения по бухгалтерскому  учету: действующие, принятые, проекты  к реформе: по состоянию на  2011 г. – М.: Эксмо, 2011. – 304 с. – (Законы и кодексы).

9. Налоговый кодекс Российской  Федерации. Комментарии к последним  изменениям / Под ред. Г.Ю. Касьяновой (7-е изд., перераб. и доп.). –  М.: АБАК, 2009. – 672 с.

10. Справочник технолога-машиностроителя.  В 2-х т. Т 1/ Под ред. А.  Г. Косиловой и Р. К. Мещерякова. – 4-е изд., перераб. и доп.  – М.: Машиностроение, 1986. 656 с., Т 2 – 496 с.

11. Информационные системы и технологии в экономике: Учебник. - 2-е изд., доп. и перераб. / Т.П. Барановская, В.И. Лойко, М.И. Семенов, А.И. Трубилин; Под ред. В.И. Лойко. М.: Финансы и статистика, 2005. - 416 с.

12. Информационные технологии управления: Учебное пособие / Под ред. Ю.М.  Черкасова. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 216 с. - (Серия  “Высшее образование”).

13. www.buhsoft.ru

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ А – Организационная  структура ресторана ООО “КО «Радуга”

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ Б – Бухгалтерская  отчетность ресторана ООО «КО «Радуга»“ за  2010 – 2011 годы

                           

Приложение

                       

к приказу Министерства Финансов РФ

                           

от 22.07.2003 № 67н

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

                                     
         

на

31 декабря

2010

  

 г.

        
                             

КОДЫ

                     

Форма № 1 по ОКУД

0710001

                     

Дата (год, м-ц, число)

2009

03

27

Организация

Общество с ограниченной ответственностью "КО «Радуга"

по ОКПО

  

Идентификационный номер  налогоплательщика 

      

ИНН

5920018449

Вид деятельности

Деревообработка

      

по ОКВЭД

  

Организационно-правовая форма / форма собственности

Общество с ограниченной от

65

16

ветственностью / Российская частная собственность

  

по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)

  

по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)

426008, г. Ижевск, улМ. Горького,59А

        
                     

Дата утверждения

27.03.2009

                     

Дата отправки (принятия)

  
                                     

АКТИВ

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного  периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

      

Нематериальные активы

110

34

45

Основные средства

120

15 126

15 677

Незавершенное строительство

130

2 759

3 866

Доходные вложения в материальные ценности

135

0

0

Долгосрочные финансовые вложения

140

1 470

1 014

Отложенные финансовые активы

145

3 143

2 223

Прочие внеоборотные активы

150

462

503

ИТОГО по разделу I

190

22 994

23 328

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

      

Запасы

210

20 615

26 839

в том числе:

      

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

4 392

4 611

животные на выращивании  и откорме 

212

0

0

затраты в незавершенном  производстве

213

12 487

18 510

готовая продукция и товары для перепродажи 

214

3 513

2 801

товары отгруженные

215

8

526

расходы будущих периодов

216

215

391

прочие запасы и затраты

217

0

0

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

220

696

447

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты)

230

3 951

4 079

в том числе покупатели и заказчики

231

0

0

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

8 830

11 407

в том числе покупатели и заказчики

241

4 604

5 512

Краткосрочные финансовые вложения

250

7 114

3 640

Денежные средства

260

702

4 959

Прочие оборотные активы

270

269

848

ИТОГО по разделу II

290

42 177

52 219

БАЛАНС 

300

65 171

75 547

             

Форма 0710001 с. 2

ПАССИВ

Код

На начало отчетного 

На конец отчетного

показателя

года

 периода

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

      

Уставный капитал 

    

410

32

32

Собственные акции, выкупленные  у акционеров

  

-

-

Добавочный капитал 

    

420

9 498

9 287

Резервный капитал

    

430

2

2

 

в том числе:

          
 

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

2

2

 

резервы, образованные в соответствии с учредительными

     
 

документами

    

432

-

-

Целевое финансирование

450

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

42 690

44 396

ИТОГО по разделу III

490

52 222

53 717

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

      

Займы и кредиты 

    

510

-

2 638

Отложенные налоговые  обязательства

515

3 707

4 400

Прочие долгосрочные обязательства

    

520

233

253

ИТОГО по разделу IV

590

3 940

7 291

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

      

Займы и кредиты

    

610

1 960

1 961

Кредиторская задолженность

    

620

5 696

11 614

в том числе:

      

поставщики и подрядчики

  

621

2 504

2 391

задолженность перед персоналом организации

622

483

712

задолженность перед государственными внебюджетными фондами 

623

156

208

задолженность по налогам  и сборам

 

624

178

2 503

прочие кредиторы

  

625

2 375

5 899

Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов

630

1

  

Доходы будущих периодов

 

640

1

1

Резервы предстоящих расходов

 

650

1 351

963

Прочие краткосрочные  обязательства

  

660

-

-

ИТОГО по разделу V

690

9 009

14 539

БАЛАНС 

700

65 171

75 547

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

      

Арендованные основные средства

    

910

93

102

 

в том числе по лизингу

    

911

-

-

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

10 176

1 902

Товары, принятые на комиссию

    

930

-

-

Списанная в убыток задолженность  неплатежеспособных дебиторов 

940

464

377

Обеспечение обязательств и  платежей полученные

950

476

533

Обеспечение обязательств и  платежей выданные

960

7 226

16 538

Износ жилищного фонда

    

970

    

Износ объектов внешнего благоустройства  и других

     

аналогичных объектов

    

980

4

4

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

-

-

Руководитель

_________________

  

Главный бухгалтер  _____________

  
   

(подпись)

  

(расшифровка подписи)

  

      (подпись)

(расшифровка подписи)

27 марта 2009 г.

          

       

Приложение к приказу Минфина  РФ от 22 июля 2003 г.№67 н         (с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ от             14 ноября 2003 г. №475/102н и изм. От 18.09.06г. №115н)

 

Отчет о прибылях и убытках

              
 

за__2010___г.

    

Коды

   

Форма №2 по ОКУД

0710002

     

Дата (год, месяц, число)

2011

03

27

Организация

Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

по ОКПО

07502963

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

5920018449

Вид деятельности

Дерревообработка

по ОКВД

  

Организационно-правовая форма / форма  собственности________

  

65

16

Частная российская собственность

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)

по ОКЕИ

384/385

                         

Показатель

За отчетный год

За аналогичный период предыдущего года

Наименование

код

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

010

    

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

27 194

21 401

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(21 812)

(15 133)

Валовая прибыль

029

5 382

6 268

Коммерческие расходы

030

(489)

(908)

Управленческие  расходы

040

    

Прибыль (убыток) от продаж

050

4 893

5 360

Прочие доходы и расходы

060

    

Проценты к получению

108

86

Проценты к уплате

070

(202)

(127)

Доходы от участия в других организациях

080

95

87

Прочие доходы

090

16 132

11 587

Прочие расходы

100

(15 757)

(12 692)

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

5 269

4 301

Отложенные налоговые активы

141

(920)

(43)

Отложенные налоговые обязательства

142

(726)

(1 142)

Текущий налог на прибыль

150

(6)

(10)

Платежи по перерасчетам налога на прибыль

180

6

(172)

Списание ОНА 

180

  

(1)

Списание ОНО

180

33

2

Чистая прибыль (убыток) отчетного  периода

190

3 656

2 935

СПРАВОЧНО

      

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

396

346

Базовая прибыль (убыток) на акцию

201

    

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

202

    

             

Форма 0710002 с. 2

 

Расшифровка отдельных прибылей и  убытков

      
                   

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего  года

Наименование

Код

прибыль

убыток

прибыль

убыток

1

2

3

4

5

6

Штрафы, пени и неустойки, приз-наные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании

210

13

4

х

7

Прибыль (убыток) прошлых лет

220

93

362

934

699

Возмещение убытков, причинен-ных  неисполнением или не надлежащим исполнением обязательств

230

8

х

3

х

Курсовые разницы по операциям

240

422

612

57

265

Отчисления в оценочные резервы

250

х

х

х

х

Списание дебиторских и креди-торских  задолженностей, по которым истек срок исковой давности

260

1

1

38

391

           
                   

Руководитель_______

______

Главный бухгалтер____________

_

(подпись)

(расшифровка подписи)

  

(подпись)

(расшифровка подписи)

27 марта 2009 г.

                

Отчет о движении денежных средств

     

на

декабрь 

201

0

г.

                
 

Коды

Форма № 4 по ОКУД 

0710004

Дата (год, месяц, число) 

2009

03

27

Организация 

ООО “КО Радуга”

по ОКПО 

 

Идентификационный номер налогоплательщика

 

ИНН

5920018449

Вид деятельности 

 

по ОКВЭД 

 

Организационно-правовая форма / форма  собственности 

Российская частная собственность 

65

16

Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)

по ОКЕИ 

384/385

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего  года

Наименование

код

1

2

3

4

Остаток денежных средств на начало отчетного года

010

701

2028

Движение денежных средств по текущей  деятельности

020

35560

64416

Средства, полученные операций с иностранной валютой

030

3397

11282

      

Прочие доходы

        

040

5740

20304

Денежные средства, направленные:

       

100

( 47762)

(72519)

на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных  активов

150

(18265)

(21580)

      

на оплату труда

        

160

(9459)

(7148)

на выплату дивидендов, процентов 

        

170

(956)

(1356)

на расчеты по налогам и сборам

        

180

(2404)

(9467)

на прочие расходы

        

190

(12678)

(32986)

Чистые денежные средства от текущей  деятельности

200

935

23484

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

      

Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборогных активов

210

132

115

Выручка от продажи ценных бумаг  и иных финансовых вложений

220

9581

4132

      

Полученные дивиденды

        

230

60

80

Полученные проценты

        

240

96

85

Поступления от погашения займов, предост. другими  организ

260

3578

75

      

Приобретение дочерних организаций

        

280

    

Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематерильных активов

290

(2091)

(466)

Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений

300

(7000)

( 9300)

Займы, предоставленные другим организациям

310

(239)

(899)

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности

340

4117

(6177)

Движение денежных средств по финансовой деятельности

350

    

Поступления от займов и кредитов, предост. другими организ.

360 

4300

6627

Поступления от займов и кредитов, предост. другим организ.

370

397

  

Погашение займов и кредитов (без  процентов)

400

(5244)

(25257)

Погашение обязательств по финансовой аренде

410 

    

Займы, предоставленные другим организациям

420

(262)

  

Чистые денежные средства от финансовой деятельности

430 

(809)

18630

Чистое увеличение (уменьшение) де-нежных средств и их эквив.

440 

4243

(1323)

Остаток денежных средств на конец  от-четного периода

450

4959

701

Величина влияния изменений курса  иностранной валюты по отношению  к рублю

460

15

(3)

      

Руководитель 

                          

                        

 		  

(подпись)   

 

(расшифровка подписи)

                    

Главный бухгалтер 

                          
   

(подпись)   

 

(расшифровка подписи)

                    
                                 

(дата)   

                               

                             

Приложение

                       

к приказу Министерства Финансов РФ

                           

от 22.07.2003 № 67н

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

                                     
         

на

31 декабря

2011

  

 г.

        
                             

КОДЫ

                     

Форма № 1 по ОКУД

0710001

                     

Дата (год, м-ц, число)

2010

03

30

Организация

Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

по ОКПО

  

Идентификационный номер  налогоплательщика 

    

ИНН

5920018449

Вид деятельности

Деревообработка

    

по ОКВЭД

  

Организационно-правовая форма / форма собственности

        

65

16

Российская частная собственность

      

по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)

по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес)

426008, г. Ижевск, ул. МГорького, 59А.

        
                     

Дата утверждения

30.03.2010

                     

Дата отправки (принятия)

  
                                     

АКТИВ

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного  периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

      

Нематериальные активы

110

45

46

Основные средства

120

15 677

18 841

Незавершенное строительство

130

3 866

2 261

Доходные вложения в материальные ценности

135

0

13

Долгосрочные финансовые вложения

140

1 014

637

Отложенные финансовые активы

145

1 852

756

Прочие внеоборотные активы

150

503

620

ИТОГО по разделу I

190

22 957

23 174

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

      

Запасы

210

26 839

35 049

в том числе:

      

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

4 611

5 064

животные на выращивании  и откорме 

212

0

0

затраты в незавершенном  производстве

213

18 510

25 201

готовая продукция и товары для перепродажи 

214

2 801

3 895

товары отгруженные

215

526

5

расходы будущих периодов

216

391

884

прочие запасы и затраты

217

0

0

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

220

447

527

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты)

230

4 079

4 340

в том числе покупатели и заказчики

  

0

0

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

11 407

11 287

в том числе покупатели и заказчики

241

5 512

7 297

Краткосрочные финансовые вложения

250

3 640

21

Денежные средства

260

4 959

1 512

Прочие оборотные активы

270

848

783

ИТОГО по разделу II

290

52 219

53 519

БАЛАНС 

300

75 176

76 693


             

 

 

 

Форма 0710001 с. 2

ПАССИВ

Код

На начало отчетного 

На конец отчетного

показателя

года

 периода

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

      

Уставный капитал 

    

410

32

33

Собственные акции, выкупленные  у акционеров

  

-

-

Добавочный капитал 

    

420

9 287

9 352

Резервный капитал

    

430

2

2

 

в том числе:

          
 

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

2

2

 

резервы, образованные в соответствии с учредительными

     
 

документами

    

432

-

-

Целевое финансирование

450

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

44 758

48 619

ИТОГО по разделу III

490

54 079

58 006

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

      

Займы и кредиты 

    

510

2 634

2 261

Отложенные налоговые  обязательства

515

3 668

4 257

Прочие долгосрочные обязательства

    

520

253

257

ИТОГО по разделу IV

590

6 555

6 775

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

      

Займы и кредиты

    

610

1 961

1 955

Кредиторская задолженность

    

620

11 617

8 175

в том числе:

      

поставщики и подрядчики

  

621

2 391

1 090

задолженность перед персоналом организации

622

712

681

задолженность перед государственными внебюджетными фондами 

623

208

239

задолженность по налогам  и сборам

 

624

2 503

966

прочие кредиторы

  

625

5 803

52 005

Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов

630

-

731

Доходы будущих периодов

 

640

1

2

Резервы предстоящих расходов

 

650

963

1 049

Прочие краткосрочные  обязательства

  

660

-

-

ИТОГО по разделу V

690

14 542

11 912

БАЛАНС 

700

75 176

76 693

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

      

Арендованные основные средства

    

910

102

134

 

в том числе по лизингу

    

911

-

-

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

1 902

770

Товары, принятые на комиссию

    

930

-

-

Списанная в убыток задолженность  неплатежеспособных дебиторов 

940

377

284

Обеспечение обязательств и  платежей полученные

950

533

1 948

Обеспечение обязательств и  платежей выданные

960

16 538

16 436

Износ жилищного фонда

    

970

-

-

Износ объектов внешнего благоустройства  и других

     

аналогичных объектов

    

980

4

4

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

-

354

Руководитель

_________________

  

Главный бухгалтер  _____________

  
   

(подпись)

  

(расшифровка подписи)

  

      (подпись)

(расшифровка подписи)

30 марта 2010 г.

          

(дата)

          

       

Приложение к приказу Минфина  РФ от 22 июля 2003г.№ 67н (с учетом приказа  Госкомстата РФ и Минфина РФ от                                                                                     14 ноября 2003 г. № 475102 н)                                     

 

Отчет о прибылях и убытках

              
 

на__31 декабря____2011г.

    

Коды

   

Форма №2 по ОКУД

0710002

     

Дата (год, месяц, число)

2010

03

30

Организация

Общество с ограниченной ответственностью "КО «Радуга"

по ОКПО

07502963

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

5920018449

Вид деятельности

Деревообработка

по ОКВД

  

Организационно-правовая форма / форма  собственности________

  

65

16

Частная российская собственность

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)

по ОКЕИ

384/385

                         

Показатель

За отчетный год

За аналогичный период предыдущего года

Наименование

код

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

      

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

32 993

27 194

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

-25 121

-21 812

Валовая прибыль

029

7 872

5 381

Коммерческие расходы

030

-685

-489

Управленческие расходы

040

()

()

Прибыль (убыток) от продаж

050

7 187

4 893

Прочие доходы и расходы

060

    

Проценты к получению

90

108

Проценты к уплате

070

-314

-202

Доходы от участия в других организациях

080

13

95

Прочие доходы

090

29 281

16 132

Прочие расходы

100

-30 028

-15 756

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

6 229

5 269

Отложенные налоговые активы

141

-1 096

-767

Отложенные налоговые обязательства

142

-594

-605

Текущий налог на прибыль

150

-5

-6

Платежи по перерасчетам налога на прибыль

160

  

5

Списание ОНА 

160

    

Списание ОНО

160

3

28

Чистая прибыль (убыток) отчетного  периода

190

4 537

3 924

СПРАВОЧНО

      

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

4 504

3 305

Базовая прибыль (убыток) на акцию

201

    

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

202

    

             

Форма 0710002 с. 2

 

Расшифровка отдельных прибылей и  убытков

      
                   

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего  года

Наименование

Код

Прибыль

убыток

прибыль

убыток

1

2

3

4

5

6

Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения  суда (арбитражного суда) об их взыскании

210

17

4

12

4

Прибыль (убыток) прошлых лет

220

298

986

93

363

Возмещение убытков, причиненных  неисполнением или не надлежащим исполнением обязательств

230

1

х

8

х

Курсовые разницы по операциям

240

1 831

1 314

422

612

Отчисления в оценочные резервы

250

Х

х

х

х

Списание дебиторских и креди-торских  задолженностей, по которым истек  срок исковой давности

260

48

79

1

1

           
                   

Руководитель______

  

Главный бухгалтер__________

_

(подпись)

(расшифровка подписи)

  

(подпись)

(расшифровка подписи)

30 марта 2010 г.

                

 

Отчет о движении денежных средств

 

     

на 

декабрь 

2010

  

г.

                
 

Коды

Форма № 4 по ОКУД 

0710004

Дата (год, месяц, число) 

2009

03

27

Организация 

ООО “КО «Радуга”

по ОКПО 

 

Идентификационный номер налогоплательщика

 

ИНН

5920018449

Вид деятельности 

 

по ОКВЭД 

 

Организационно-правовая форма / форма  собственности 

Российская частная собственность 

65

16

Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)

по ОКЕИ 

384/385

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего  года

Наименование

Код

1

2

3

4

Остаток денежных средств на начало отчетного года

010

4959

701

Движение денежных средств по текущей  деятельности

020

33947

35560

Средства, полученные операций с иностранной валютой

030

10569

3397

Прочие доходы

    

( 47762)

  

040

8380

5740

Денежные средства, направленные:

   

(18265)

  

100

(58817)

(43762)

на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных  активов

150

(20462)

(18265)

на оплату труда

    

(956)

  

160

(11258)

(9459)

на выплату дивидендов, процентов 

    

(2404)

  

170

(314)

(956)

на расчеты по налогам и сборам

    

(6076)

  

180

(5468)

(2404)

на прочие расходы

    

935

  

190

(21315)

(12678)

Чистые денежные средства от текущей  деятельности

200

(5921)

935

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

      

Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборогных активов

210

400

132

Выручка от продажи ценных бумаг  и иных финансовых вложений

220

19284

9581

Полученные дивиденды

    

96

  

230

54

60

Полученные проценты

    

3578

  

240

96

96

Поступления от погашения займов, предост.  другими организ

260

300

3578

Приобретение дочерних организаций

        

280

    

Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематерильных активов

290

(1613)

(2091)

Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений

300

(14850)

(7000)

Займы, предоставленные другим организациям

310

(416)

(239)

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности

340

3255

4117

Движение денежных средств по финансовой деятельности

350

    

Поступления от займов и кредитов, предост.  другими организ.

360 

3101

4300

Поступления от займов и кредитов, предост. другим организ.

370

161

397

Погашение займов и кредитов (без  процентов)

400

(3905)

(5244)

Погашение обязательств по финансовой аренде

410 

    

Займы, предоставленные другим организациям

420

(144)

(262)

Чистые денежные средства от финансовой деятельности

430 

(787)

(809)

Чистое увеличение (уменьшение) де-нежных средств и их эквив.

440 

(3553)

4243

Остаток денежных средств на конец  от-четного периода

450

1512

4959

Величина влияния изменений курса  иностранной валюты по отношению  к рублю

460

60

15

Руководитель 

                          

                        

 		  

(подпись)   

 

(расшифровка подписи)

                    

Главный бухгалтер 

                          
   

(подпись)   

 

(расшифровка подписи)

                    
                                 

(дата)   

                               

                                

Информация о работе Анализ и совершенствование управления оборотными средствами на предприятии ООО «КО «Радуга»