Управление денежными потоками (на примере ООО «АМАДЕУС»)

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Сентября 2011 в 12:33, дипломная работа

Описание работы

Цель дипломной работы - в ходе анализа производственно-хозяйственой деятельности исследуемого предприятия разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками, а так же исследование методики управления денежными средствами предприятия с использованием анализа денежных потоков, а также выработка путей по оптимизации денежных средств предприятия и совершенствованию путей по их управлению.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ 3
1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ 6
1.1 Понятие, сущность денежных потоков 6
1.2 Принципы управления денежными потоками предприятия 11
1.3 Факторы, влияющие на управление денежными потоками 17
2АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРИМЕРЕ ООО «АМАДЕУС» 24
2.1 Краткая финансово экономическая характеристика предприятия 24
2.2 Анализ финансовой деятельности предприятия 32
2.3 Анализ денежных потоков прямым и косвенным методом 37
2.4 Применение коэффициентного метода оценки денежных потоков 49
3РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ООО "АМАДЕУС"…………………………..53
3.1 Методы оптимизации денежных потоков на предприятии………………....53
3.2 Мероприятия по оптимизации денежного потока ООО "АМАДЕУС"……..57
3.3 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий…….64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………...67
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………….…………70
ПРИЛОЖЕНИЕ

Файлы: 1 файл

диплом.doc

— 1.45 Мб (Скачать файл)
 
 

Руководитель  ________________       _Р.М.Абдуллин                 Главный бухгалтер   ____________  Г.Р.Аминева

(подпись)         (расшифровка подписи)                                                                 (подпись)  (расшифровка подписи) 

«_25__» _____февраля______ 2009_ г. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Отчет о движении денежных средств 
за 2010 г.

    Коды
Форма № 4 по ОКУД 0710004
  Дата 30.03.2010
Организация:ООО «АМАДЕУС» по ОКПО 00135786
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 026500420019
Вид деятельности по ОКВЭД 29.24.1
Организационно-правовая форма / форма собственности: Общество с ограниченной ответственностью/частная по ОКОПФ / ОКФС  
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384
Местонахождение (адрес): 452600 Россия, Республика Башкортостан, г. Октябрьский, Северная, 60    
 
Наименование  показателя Код строки За отчетный период За аналогичный  период предыдущего года
1 2 3 4
Остаток денежных средств на начало отчетного  года 010 13 673 19 925
Движение  денежных средств по текущей деятельности      
Средства, полученные от покупателей, заказчиков 020 4 683 647 5 120 050
Прочие  доходы 050 235 559 235 207
Денежные  средства, направленные:      
на  оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов 150 3 835 540 3 215 552
на  оплату труда 160 547 868 508 958
на  выплату дивидендов, процентов 170 46 036 180 180
на  расчеты по налогам и сборам 180 470 981 426 434
на  прочие расходы   266 657 249 356
Чистые  денежные средства от текущей деятельности   -247 876 774 777
Движение  денежных средств по инвестиционной деятельности      
Выручка от продажи объектов основных средств  и иных внеоборотных активов 210 39 999
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений 220 44 720 83 062
Полученные  дивиденды 230 3 199 9 045
Полученные  проценты 240 45 212 18 242
Поступления от погашения займов, предоставленных  другим организациям 250 169 657 161 168
Поступления от депозитных средств 280 1 681 223  
Приобретение  объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов 290 20 828 68 867
Приобретение  ценных бумаг и иных финансовых вложений 300 83 608 3 910
Займы, предоставленные другим организациям 310 150 575 199 238
Вложения  денежных средств в депозит 340 1 375 507 296 605
Чистые  денежные средства от инвестиционной деятельности   313 532 -296 104
1 2 3 4
Движение  денежных средств по финансовой деятельности 350    
Поступления от эмиссии акций или иных долевых  бумаг 360 0 0
Поступления от займов и кредитов, предоставленных  другими организациями 390 1 844 000 2 820 100
Погашение займов и кредитов (без процентов) 400 1 902 610 3 305 025
Погашение обязательств по финансовой аренде 410    
Чистые  денежные средства от финансовой деятельности 420 -58 610 -484 925
Чистое  увеличение (уменьшение) денежных средств  и их эквивалентов 430 7 046 -6 252
Остаток денежных средств на конец отчетного  периода   20 719 13 673
Величина  влияния изменений курса иностранной  валюты по отношению к рублю   8 338  
 

Руководитель______________   Р.М.Абдуллин              Главный бухгалтер______ Г.Р.Аминева

«_25__» _____февраля______ 2010 г. 
 
 
 

Информация о работе Управление денежными потоками (на примере ООО «АМАДЕУС»)