Управление денежными потоками (на примере ООО «АМАДЕУС»)

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Сентября 2011 в 12:33, дипломная работа

Описание работы

Цель дипломной работы - в ходе анализа производственно-хозяйственой деятельности исследуемого предприятия разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками, а так же исследование методики управления денежными средствами предприятия с использованием анализа денежных потоков, а также выработка путей по оптимизации денежных средств предприятия и совершенствованию путей по их управлению.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ 3
1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ 6
1.1 Понятие, сущность денежных потоков 6
1.2 Принципы управления денежными потоками предприятия 11
1.3 Факторы, влияющие на управление денежными потоками 17
2АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРИМЕРЕ ООО «АМАДЕУС» 24
2.1 Краткая финансово экономическая характеристика предприятия 24
2.2 Анализ финансовой деятельности предприятия 32
2.3 Анализ денежных потоков прямым и косвенным методом 37
2.4 Применение коэффициентного метода оценки денежных потоков 49
3РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ООО "АМАДЕУС"…………………………..53
3.1 Методы оптимизации денежных потоков на предприятии………………....53
3.2 Мероприятия по оптимизации денежного потока ООО "АМАДЕУС"……..57
3.3 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий…….64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………...67
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………….…………70
ПРИЛОЖЕНИЕ

Скачать архив (371.25 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

диплом.doc

— 1.45 Мб (Скачать файл)

За 2008 г.

			КОДЫ
Форма № 3 по ОКУД			0710003
	Дата (год, месяц, число)
Организация: ООО «АМАДЕУС»		по ОКПО	00135786
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	026500420019
Вид деятельности: промышленность		по ОКВЭД	29.12.2; 29.24.1
Организационно-правовая форма / форма собственности: Общество с ограниченной ответственностью /частная		по ОКОПФ/ОКФС	47	16
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ	384

1. Изменения капитала

Показатель		Уставный капитал	Добавоч-ный капитал	Резервный капитал	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	Итого
наименование	код	Уставный капитал	Добавоч-ный капитал	Резервный капитал	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	Итого
1	2	3	4	5	6	7
Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему		4503	128818	108	365092	498521
2006 г. (предыдущий год) Изменения в учетной политике		Х	Х	Х	-	-
Результат от переоценки объектов основных средств		Х	-	Х	-	-
		Х	-	-	-	-
Остаток на 1 января предыдущего года		4503	128818	108	365092	498521
Результат от пересчета иностранных валют		Х	-	Х	Х	-
Чистая прибыль		Х	Х	Х	276140	276140
Дивиденды		Х	Х	Х	( 126092 )	126092
Отчисления в резервный фонд		Х	Х	118	( 118 )	-
Увеличение величины капитала за счет: дополнительного выпуска акций		-	Х	Х	Х	-
увеличения номинальной стоимости акций		-	Х	Х	Х	-
реорганизации юридического лица		-	Х	Х	-	-

Уменьшение величины капитала за счет: уменьшения номинала акций		( - )	Х	Х	Х	( - )
уменьшения количества акций		( - )	Х	Х	Х	( - )
реорганизации юридического лица		( - )	Х	Х	( - )	( - )
др.структурные изменения капит.		-	4363	-	-	4363
Остаток на 31 декабря предыдущего года		4503	124455	226	515022	644206
2007 г. (отчетный год) Изменения в учетной политике		Х	Х	Х	-	-
Результат от переоценки объектов основных средств		Х	-	Х	-	-
		Х	-	-	-	-
1	2	3	4	5	6	7
Остаток на 1 января отчетного года		4503	124455	226	515022	644206
Результат от пересчета иностранных валют		Х	-	Х	Х	-
Чистая прибыль		Х	Х	Х	606421	606421
Дивиденды		Х	Х	Х	( 171125 )	171125
Отчисления в резервный фонд		Х	Х	-	( - )	-
Увеличение величины капитала за счет: дополнительного выпуска акций		-	Х	Х	Х	-
увеличения номинальной стоимости акций		-	Х	Х	Х	-
реорганизации юридического лица		-	Х	Х	-	-

Уменьшение величины капитала за счет: уменьшения номинала акций		( - )	Х	Х	Х	( - )
уменьшения количества акций		( - )	Х	Х	Х	( - )
реорганизации юридического лица		( - )	Х	Х	( - )	( - )

Остаток на 31 декабря отчетного года		4503	124455	226	950318	1079502

Резервы

Показатель		Остаток	Поступило	Использовано	Остаток
наименование	код	Остаток	Поступило	Использовано	Остаток
1	2	3	4	5	6
Резервы, образованные в соответствии с законодательством Резервный фонд до 5 % Устав.капитала		108	118	( - )	226
(наименование резерва) данные предыдущего года		108	118	( - )	226
данные отчетного года		226	-	( - )	226
		-	-	( - )	-
(наименование резерва) данные предыдущего года		-	-	( - )	-
данные отчетного года		-	-	( - )	-
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами:		-	-	( - )	-
(наименование резерва) данные предыдущего года		-	-	( - )	-
данные отчетного года		-	-	( - )	-

(наименование резерва) данные предыдущего года		-	-	( - )	-
данные отчетного года		-	-	( - )	-
Оценочные резервы:		-	-	( - )	-
(наименование резерва) данные предыдущего года		-	-	( - )	-
данные отчетного года		-	-	( - )	-
(наименование резерва) данные предыдущего года
данные отчетного года		-	-	( - )	-
1	2	3	4	5	6
Резервы предстоящих расходов:		-	-	( - )	-
(наименование резерва) данные предыдущего года		-	-	( - )	-
данные отчетного года		-	-	( - )	-

(наименование резерва) данные предыдущего года		-	-	( - )	-
данные отчетного года		-	-	( - )	-

Справки

Показатель			Остаток на начало отчетного года		Остаток на конец отчетного периода
наименование		код	Остаток на начало отчетного года		Остаток на конец отчетного периода
1	2		3		4
1) Чистые активы			644206		1079502
			Из бюджета		Из внебюджетных фондов
			за отчетный год	за предыду-щий год	за отчетный год	за предыдущий год
			3	4	5	6
2) Получено на: расходы по обычным видам деятельности - всего			-	-	-	-
в том числе:


капитальные вложения во внеоборотные активы			-	-	-	-
в том числе:

Руководитель ____________ ___Р.Н.Абдуллин_____ Главный бухгалтер __________ Г.Р.Аминева

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

«_25__» _____февраля____ 2008_ г.

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА

За 2009 г.

			КОДЫ
Форма № 3 по ОКУД			0710003
	Дата (год, месяц, число)		2009	02		25
Организация: ООО «АМАДЕУС»		по ОКПО	00135786
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	026500420019
Вид деятельности: промышленность		по ОКВЭД	29.12.2; 29.24.1
Организационно-правовая форма / форма собственности: Общество с ограниченной ответственностью/частная		по ОКОПФ/ОКФС	47		16
Единица измерения: тыс. руб./~~млн.руб.~~ (ненужное зачеркнуть)		по ОКЕИ	384

1. Изменения капитала

Показатель		Уставный капитал	Добавоч-ный капитал	Резервный капитал	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	Итого
наименование	код	Уставный капитал	Добавоч-ный капитал	Резервный капитал	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	Итого
1	2	3	4	5	6	7
Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему		4503	124455	226	515022	644206
2007 г. (предыдущий год) Изменения в учетной политике		Х	Х	Х	-	-
Результат от переоценки объектов основных средств		Х	-	Х	-	-
		Х	-	-	-	-
Остаток на 1 января предыдущего года		4503	124455	226	515022	644206
Результат от пересчета иностранных валют		Х	-	Х	Х	-
Чистая прибыль		Х	Х	Х	606421	606421
Дивиденды		Х	Х	Х	( 171125 )	171125
Отчисления в резервный фонд		Х	Х	-	( - )	-
Увеличение величины капитала за счет: дополнительного выпуска акций		-	Х	Х	Х	-
увеличения номинальной стоимости акций		-	Х	Х	Х	-
реорганизации юридического лица		-	Х	Х	-	-

Уменьшение величины капитала за счет: уменьшения номинала акций		( - )	Х	Х	Х	( - )
уменьшения количества акций		( - )	Х	Х	Х	( - )
реорганизации юридического лица		( - )	Х	Х	( - )	( - )
др.структурные изменения капит.		-	-	-	-	0
Остаток на 31 декабря предыдущего года		4503	124455	226	950318	1079502
2008 г. (отчетный год) Изменения в учетной политике		Х	Х	Х	-	-
Результат от переоценки объектов основных средств		Х	-	Х	-	-
		Х	-	-	-	-
Остаток на 1 января отчетного года		4503	124455	226	950318	1079502
Результат от пересчета иностранных валют		Х	-	Х	Х	-
Чистая прибыль		Х	Х	Х	332296	332296
Дивиденды		Х	Х	Х	( 117086 )	117086
1	2	3	4	5	6	7
Отчисления в резервный фонд		Х	Х	-	( - )	-
Увеличение величины капитала за счет: дополнительного выпуска акций		-	Х	Х	Х	-
увеличения номинальной стоимости акций		-	Х	Х	Х	-
реорганизации юридического лица		-	Х	Х	-	-

Уменьшение величины капитала за счет: уменьшения номинала акций		( - )	Х	Х	Х	( - )
уменьшения количества акций		( - )	Х	Х	Х	( - )
реорганизации юридического лица		( - )	Х	Х	( - )	( - )
др.структурные изменения капит.		-	6	-	-	6
Остаток на 31 декабря отчетного года		4503	124449	226	1165528	1294706

Резервы

Показатель		Остаток	Поступило	Использовано	Остаток
наименование	код	Остаток	Поступило	Использовано	Остаток
1	2	3	4	5	6
Резервы, образованные в соответствии с законодательством Резервный фонд до 5 % Устав.капитала		226	-	( - )	226
(наименование резерва) данные предыдущего года		226	-	( - )	226
данные отчетного года		226	-	( - )	226
		-	-	( - )	-
(наименование резерва) данные предыдущего года		-	-	( - )	-
данные отчетного года		-	-	( - )	-
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами:		-	-	( - )	-
(наименование резерва) данные предыдущего года		-	-	( - )	-
данные отчетного года		-	-	( - )	-

(наименование резерва) данные предыдущего года		-	-	( - )	-
данные отчетного года		-	-	( - )	-
Оценочные резервы:		-	-	( - )	-
(наименование резерва) данные предыдущего года		-	-	( - )	-
данные отчетного года		-	-	( - )	-
		-	-	( - )	-
(наименование резерва) данные предыдущего года		-	-	( - )	-
данные отчетного года		-	-	( - )	-
		-	-	( - )	-
(наименование резерва) данные предыдущего года		-	-	( - )	-
данные отчетного года		-	-	( - )	-
1	2	3	4	5	6
Резервы предстоящих расходов:		-	-	( - )	-
(наименование резерва) данные предыдущего года		-	-	( - )	-
данные отчетного года		-	-	( - )	-

(наименование резерва) данные предыдущего года		-	-	( - )	-
данные отчетного года		-	-	( - )	-

Информация о работе Управление денежными потоками (на примере ООО «АМАДЕУС»)