Управление денежными потоками (на примере ООО «АМАДЕУС»)

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Сентября 2011 в 12:33, дипломная работа

Описание работы

Цель дипломной работы - в ходе анализа производственно-хозяйственой деятельности исследуемого предприятия разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками, а так же исследование методики управления денежными средствами предприятия с использованием анализа денежных потоков, а также выработка путей по оптимизации денежных средств предприятия и совершенствованию путей по их управлению.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ 3
1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ 6
1.1 Понятие, сущность денежных потоков 6
1.2 Принципы управления денежными потоками предприятия 11
1.3 Факторы, влияющие на управление денежными потоками 17
2АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРИМЕРЕ ООО «АМАДЕУС» 24
2.1 Краткая финансово экономическая характеристика предприятия 24
2.2 Анализ финансовой деятельности предприятия 32
2.3 Анализ денежных потоков прямым и косвенным методом 37
2.4 Применение коэффициентного метода оценки денежных потоков 49
3РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ООО "АМАДЕУС"…………………………..53
3.1 Методы оптимизации денежных потоков на предприятии………………....53
3.2 Мероприятия по оптимизации денежного потока ООО "АМАДЕУС"……..57
3.3 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий…….64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………...67
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………….…………70
ПРИЛОЖЕНИЕ

Скачать архив (371.25 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

диплом.doc

— 1.45 Мб (Скачать файл)

v align="left">

АКТИВ	Код показателя	На начало отчетного года		На конец отчетного периода
1	2	3		4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110	76		72
Основные средства	120	180966		269631
Незавершенное строительство	130	64917		44932
Доходные вложения в материальные ценности	135	-		-
Долгосрочные финансовые вложения	140	107518		94224
Отложенные налоговые активы	145	675		774
Прочие внеоборотные активы	150	-		-
ИТОГО по разделу I	190	354152		409633
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	648678		1235351
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	405113		709860
животные на выращивании и откорме	212	-		-
затраты в незавершенном производстве	213	108473		227461
готовая продукция и товары для перепродажи	214	119108		135359
товары отгруженные	215	-		116847
расходы будущих периодов	216	15984		45824
прочие запасы и затраты	217	-		-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	14992		5320
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	-		-
в том числе покупатели и заказчики	231	-		-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	980714		1002976
в том числе покупатели и заказчики	241	532689		748170
Краткосрочные финансовые вложения	250	203265		473925
Денежные средства	260	19925		13673
Прочие оборотные активы	270	-		-
ИТОГО по разделу II	290	1867574		2731245
БАЛАНС	300	2221726		3140878
ПАССИВ	Код показателя		На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2		3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410		4503	4503
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411		( - )	( - )
Добавочный капитал	420		124455	124449
Резервный капитал	430		226	226
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431		226	226
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432		-	-
Целевые финансирование и поступления	433		-	-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470		950318	1165528
ИТОГО по разделу III	490		1079502	1294706
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510		115203	211
Отложенные налоговые обязательства	515		4975	6770
Прочие долгосрочные обязательства	520		-	-
ИТОГО по разделу IV	590		120178	6981
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610		775020	403317
Кредиторская задолженность	620		246919	1435776
в том числе: поставщики и подрядчики	621		101974	588621
задолженность перед персоналом организации	622		27001	28696
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623		10244	8042
задолженность по налогам и сборам	624		5325	113862
прочие кредиторы	625		102375	696555
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630		107	98
Доходы будущих периодов	640		-	-
Резервы предстоящих расходов	650		-	-
Прочие краткосрочные обязательства	660		-	-
ИТОГО по разделу V	690		1022046	1839191
БАЛАНС	700		2221726	3140878
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства	910		117533	117533
в том числе по лизингу	911		-	-
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920		6232	8171
Товары, принятые на комиссию	930		-	-
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940		5786	4174
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950		-	750250
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960		942372	905407
Износ жилищного фонда	970		409	409
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980		-	-
Нематериальные активы, полученные в пользование	990		-	-

Руководитель _______________ _Р.Н.Абдуллин_ Главный бухгалтер ______________ Г.Р.Аминева

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

Бухгалтерский баланс
на 1 января 2010 г.

		Коды
Форма № 1 по ОКУД		0710001
	Дата	30.03.2010
Организация:ООО «АМАДЕУС»	по ОКПО	00135786
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН	026500420019
Вид деятельности	по ОКВЭД	29.24.1
Организационно-правовая форма / форма собственности:Общество с ограниченной ответственностью	по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384
Местонахождение (адрес): 452600 Россия, Республика Башкортостан, г. Октябрьский, Северная, 60

АКТИВ	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	72	67
Основные средства	120	269 631	286 892
Незавершенное строительство	130	44 932	11 461
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140	94 224	85 139
прочие долгосрочные финансовые вложения	145
Отложенные налоговые активы	148	774	755
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190	409 633	384 314
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	1 235 351	1 139 904
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	709 860	496 321
животные на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)	213	227 461	180 280
готовая продукция и товары для перепродажи	214	135 359	220 468
товары отгруженные	215	116 847	209 082
расходы будущих периодов	216	45 824	33 753
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	5 320	1 188
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
покупатели и заказчики (62, 76, 82)	231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	1 002 976	1 737 208
покупатели и заказчики (62, 76, 82)	241	748 170	1 471 784
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)	250	473 925	202 639
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев	251
собственные акции, выкупленные у акционеров	252
прочие краткосрочные финансовые вложения	253
Денежные средства	260	13 673	20 719
1	2	3	4
Прочие оборотные активы	270		2
ИТОГО по разделу II	290	2 731 245	3 101 660
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)	300	3 140 878	3 485 974

ПАССИВ	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	4 503	4 503
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411
Добавочный капитал	420	124 449	106 941
Резервный капитал	430	226	226
резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	226	226
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	1 165 528	1 461 407
ИТОГО по разделу III	490	1 294 706	1 573 077
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	211	224 590
Отложенные налоговые обязательства	515	6 770	9 383
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590	6 981	233 973
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	403 317	118 559
Кредиторская задолженность	620	1 435 776	1 560 365
поставщики и подрядчики	621	588 621	1 070 824
задолженность перед персоналом организации	622	28 696	27 854
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	8 042	7 639
задолженность по налогам и сборам	624	113 862	117 210
прочие кредиторы	625	696 555	336 838
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630	98
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	1 839 191	1 678 924
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)	700	3 140 878	3 485 974

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Арендованные основные средства	910	117 533	77 238
в том числе по лизингу	911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920	8 171	314 058
Товары, принятые на комиссию	930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940	4 174	10 667
1	2	3	4
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950	750 250	162 458
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960	905 407	351 464
Износ жилищного фонда	970	409	409
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980
Нематериальные активы, полученные в пользование	990

Руководитель______________ Р.Н.Абдуллин Главный бухгалтер_______ Г.Р.Аминева

ПРИЛОЖЕНИЕ В

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

За январь-декабрь 2008 г.

			КОДЫ
Форма № 2 по ОКУД			0710002
	Дата (год, месяц, число)		2008	02		25
Организация: ООО «АМАДЕУС»		по ОКПО	00135786
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	026500420019
Вид деятельности: промышленность		по ОКВЭД	29.12.2; 29.24.1
Организационно-правовая форма / форма собственности: Общество с ограниченной ответственностью / частная		по ОКОПФ/ОКФС	47		16
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ	384

Показатель		За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
наименование	код	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	3968384	2520121
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	( 2719233 )	( 1875287 )
Валовая прибыль	029	1249151	644834
Коммерческие расходы	030	( 105094 )	( 76838 )
Управленческие расходы	040	( 298279 )	( 163822 )
Прибыль (убыток) от продаж	050	845778	404174
Прочие доходы и расходы Проценты к получению	060	49045	8921
Проценты к уплате	070	( 86489 )	( 27667 )
Доходы от участия в других организациях	080	8109	-
Прочие доходы	090	319344	300358
Прочие расходы	100	323981	( 304781 )
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	811806	381005
Отложенные налоговые активы	141	21	519
Отложенные налоговые обязательства	142	( 1382 )	2284
Текущий налог на прибыль	150	( 203972 )	( 105869 )
Налог на прибыль прошлых лет, иные аналог.платежи	180	( 52 )	( 1799 )
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода		606421	276140
СПРАВОЧНО: Постоянные налоговые обязательства (активы)		10500	11623
Базовая прибыль (убыток) на акцию (руб.)		135	61
Разводненная прибыль (убыток) на акцию (руб.)		-	-

Информация о работе Управление денежными потоками (на примере ООО «АМАДЕУС»)