Управление денежными потоками (на примере ООО «АМАДЕУС»)

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Сентября 2011 в 12:33, дипломная работа

Описание работы

Цель дипломной работы - в ходе анализа производственно-хозяйственой деятельности исследуемого предприятия разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками, а так же исследование методики управления денежными средствами предприятия с использованием анализа денежных потоков, а также выработка путей по оптимизации денежных средств предприятия и совершенствованию путей по их управлению.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ 3
1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ 6
1.1 Понятие, сущность денежных потоков 6
1.2 Принципы управления денежными потоками предприятия 11
1.3 Факторы, влияющие на управление денежными потоками 17
2АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРИМЕРЕ ООО «АМАДЕУС» 24
2.1 Краткая финансово экономическая характеристика предприятия 24
2.2 Анализ финансовой деятельности предприятия 32
2.3 Анализ денежных потоков прямым и косвенным методом 37
2.4 Применение коэффициентного метода оценки денежных потоков 49
3РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ООО "АМАДЕУС"…………………………..53
3.1 Методы оптимизации денежных потоков на предприятии………………....53
3.2 Мероприятия по оптимизации денежного потока ООО "АМАДЕУС"……..57
3.3 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий…….64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………...67
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………….…………70
ПРИЛОЖЕНИЕ

Скачать архив (371.25 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

диплом.doc

— 1.45 Мб (Скачать файл)

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Показатель		За отчетный период		За аналогичный период предыдущего года
наименование	код	прибыль	убыток	прибыль	убыток
1	2	3	4	5	6
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании		38	162	506	197
Прибыль (убыток) прошлых лет		978	2395	476	773
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств		-	19	-	-
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте		434	335	11	45
Отчисления в оценочные резервы		Х	-	Х	-
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности		383	3789	178	-

Руководитель ____________ ___Р.Н.Абдуллин.___ Главный бухгалтер ___________ Г.Р.Аминева

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

«_25__» ___февраля______ 2008_ г.

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

За январь-декабрь 2009 г.

			КОДЫ
Форма № 2 по ОКУД			0710002
	Дата (год, месяц, число)		2009	02		25
Организация: ООО «АМАДЕУС»		по ОКПО	00135786
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	026500420019
Вид деятельности: промышленность		по ОКВЭД	29.12.2; 29.24.1
Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое акционерное общество / частная		по ОКОПФ/ОКФС	47		16
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ	384

Показатель		За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
наименование	код	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	3897094	3968384
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	2885646	2719233
Валовая прибыль	029	1011448	1249151
Коммерческие расходы	030	( 168691 )	( 105094 )
Управленческие расходы	040	( 360997 )	( 298279 )
Прибыль (убыток) от продаж	050	481760	845778
Прочие доходы и расходы Проценты к получению	060	21535	49045
Проценты к уплате	070	( 71041 )	( 86489 )
Доходы от участия в других организациях	080	7272	8109
Прочие доходы	090	94227	319344
Прочие расходы	100	( 82332 )	(323981 )
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	451421	811806
Отложенные налоговые активы	141	98	21
Отложенные налоговые обязательства	142	( 1794 )	( 1382 )
Текущий налог на прибыль	150	( 115935 )	( 203972 )
Налог на прибыль прошлых лет, иные аналог.платежи	180	( 1494 )	( 52 )
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода		332296	606421
СПРАВОЧНО: Постоянные налоговые обязательства (активы)		9571	10500
Базовая прибыль (убыток) на акцию (руб.)		74	135
Разводненная прибыль (убыток) на акцию (руб.)		-	-

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Показатель		За отчетный период		За аналогичный период предыдущего года
наименование	код	прибыль	убыток	прибыль	убыток
1	2	3	4	5	6
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании		411	75	38	162
Прибыль (убыток) прошлых лет		1574	1180	978	2395
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств		-	-	-	19
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте		15440	6068	434	335
Отчисления в оценочные резервы		Х	-	Х	-
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности		2075	-	383	3789

Руководитель ____________ ___Р.Н.Абдулин___ Главный бухгалтер ___________ Г.Р.Аминева

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

«_25__» ___февраля______ 2009_ г.

Отчет о прибылях и убытках
за январь-декабрь 2010 г.

		Коды
Форма № 2 по ОКУД		0710002
	Дата	30.03.2010
Организация:ООО «АМАДЕУС»	по ОКПО	00135786
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН	026500420019
Вид деятельности	по ОКВЭД	29.24.1
Организационно-правовая форма / форма собственности: Общество с ограниченной ответственностью/частная	по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384
Местонахождение (адрес): 452600 Россия, Республика Башкортостан, г. Октябрьский, Северная, 60

Наименование показателя	Код строки	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	5 044 365	3 897 094
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	4 048 045	2 885 646
Валовая прибыль	029	996 320	1 011 448
Коммерческие расходы	030	166 203	168 691
Управленческие расходы	040	425 688	360 997
Прибыль (убыток) от продаж	050	404 429	481 760
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	060	43 573	21 535
Проценты к уплате	070	46 144	71 041
Доходы от участия в других организациях	080	14	7 272
Прочие доходы	090	199 070	94 227
Прочие расходы	100	227 011	82 332
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	373 931	451 421
Отложенные налоговые активы	141	111	98
Отложенные налоговые обязательства	142	3 742	1 794
Текущий налог на прибыль	150	82 090	115 935
налог на прибыль прошлых лет, иные аналог.платежи	180	2 298	1 494
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода		285 912	332 296
СПРАВОЧНО:
Постоянные налоговые обязательства (активы)		10 935	9 571
Базовая прибыль (убыток) на акцию		63	74
Разводненная прибыль (убыток) на акцию

Наименование показателя	Код строки	За отчетный период		За аналогичный период предыдущего года
		прибыль	убыток	прибыль	убыток
1	2	3	4	5	6
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании		122	15	411	75
Прибыль (убыток) прошлых лет		21	3 701	1 574	1 180
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств			42
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте		110 367	102 033	15 440	6 068
Отчисления в оценочные резервы		796	6 800
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности		441	4 100	2 075

Руководитель______________ Р.Н.Абдуллин Главный бухгалтер______ Г.Р.Аминева

«25» ___февраля______ 2010 г.

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА

Информация о работе Управление денежными потоками (на примере ООО «АМАДЕУС»)