Управление денежными потоками (на примере ООО «АМАДЕУС»)

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Сентября 2011 в 12:33, дипломная работа

Описание работы

Цель дипломной работы - в ходе анализа производственно-хозяйственой деятельности исследуемого предприятия разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками, а так же исследование методики управления денежными средствами предприятия с использованием анализа денежных потоков, а также выработка путей по оптимизации денежных средств предприятия и совершенствованию путей по их управлению.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ 3
1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ 6
1.1 Понятие, сущность денежных потоков 6
1.2 Принципы управления денежными потоками предприятия 11
1.3 Факторы, влияющие на управление денежными потоками 17
2АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРИМЕРЕ ООО «АМАДЕУС» 24
2.1 Краткая финансово экономическая характеристика предприятия 24
2.2 Анализ финансовой деятельности предприятия 32
2.3 Анализ денежных потоков прямым и косвенным методом 37
2.4 Применение коэффициентного метода оценки денежных потоков 49
3РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ООО "АМАДЕУС"…………………………..53
3.1 Методы оптимизации денежных потоков на предприятии………………....53
3.2 Мероприятия по оптимизации денежного потока ООО "АМАДЕУС"……..57
3.3 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий…….64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………...67
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………….…………70
ПРИЛОЖЕНИЕ

Скачать архив (371.25 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

диплом.doc

— 1.45 Мб (Скачать файл)
 

Справки 

Показатель Остаток на начало отчетного года Остаток на конец 

отчетного периода

наименование код    
1 2 3 4
1) Чистые активы   1079502 1294706
    Из бюджета Из внебюджетных фондов
    за отчетный год за предыду-щий  год за отчетный год за предыду-щий  год
    3 4 5 6
2) Получено  на:

расходы по обычным  видам деятельности - всего

  
 
 		  
 
-		  
 
-		  
 
-		  
 
-
      в том числе:          
           
           
капитальные  вложения во внеоборотные активы  
 		  
-		  
-		  
-		  
-
     в том числе:          
           
           
 
 

Руководитель    _______________    Р.Н.Абдуллин                         Главный бухгалтер   ___________  Г.Р.Аминева

(подпись)         (расшифровка подписи)                                                                   (подпись) (расшифровка подписи) 

«_25__» _____февраля____ 2009_ г. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Отчет об изменениях капитала 
за 2010 г.

    Коды
Форма № 3 по ОКУД 0710003
  Дата 30.03.2010
Организация:ООО «АМАДЕУС» по ОКПО 00135786
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 026500420019
Вид деятельности по ОКВЭД 29.24.1
Организационно-правовая форма / форма собственности: Общество с ограниченной ответственностью/частная по ОКОПФ / ОКФС  
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384
Местонахождение (адрес): 452600 Россия, Республика Башкортостан, г. Октябрьский, Северная, 60    
 
I. Изменения капитала
Наименование  показателя Код строки Уставный капитал Добавочный  капитал Резервный капитал Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) Итого
1 2 3 4 5 6 7
Остаток на 31 декабря года, предшествующего  предыдущему 010 4 503 124 455 226 950 318 1 079 502
Изменения в учетной политике 020 0 0 0 0 0
Результат от переоценки объектов основных средств 030 0   0 0 0
Остаток на 1 января предыдущего года 050 4 503 124 455 226 950 318 1 079 502
Результат от пересчета иностранных валют 055 0 0 0 0 0
Чистая  прибыль 060 0 0 0 332 296 332 296
Дивиденды 065 0 0 0 117 086 117 086
Отчисления  в резервный фонд 067 0 0 0 0 0
Увеличение  величины капитала за счет:            
дополнительного выпуска акций 070 0 0 0 0 0
увеличения  номинальной стоимости акций 075 0 0 0 0 0
реорганизации юридического лица 080 0 0 0 0 0
Уменьшение  величины капитала за счет:            
уменьшения  номинала акций 085 0 0 0 0 0
уменьшения  количества акций 086 0 0 0 0 0
1 2 3 4 5 6 7
реорганизации юридического лица,др.структурные изменения  капитала 087 0 6 0 0 6
Остаток на 31 декабря предыдущего года 090 4 503 124 449 226 1 165 528 1 294 706
Изменения в учетной политике 092 0 0 0 0 0
Результат от переоценки объектов основных средств 094 0 0 0 0 0
Остаток на 1 января отчетного года 100 4 503 124 449 226 1 165 528 1 294 706
Результат от пересчета иностранных валют 102 0 0 0 0 0
Чистая  прибыль 106 0 0 0 285 912 285 912
Дивиденды 108 0 0 0 0 0
Отчисления в резервный фонд 110 0 0 0 0 0
Увеличение  величины капитала за счет:            
дополнительного выпуска акций 121 0 0 0 0 0
увеличения  номинальной стоимости акций 122 0 0 0 0 0
реорганизации юридического лица,др.структурные изменения  капитала 123 0 0 0 10 096 10 096
I. Изменения  капитала            
Уменьшение  величины капитала за счет:            
уменьшения  номинала акций 131 0 0 0 0 0
уменьшения  количества акций 132 0 0 0 0 0
реорганизации юридического лица,др.структурные изменения  капитала 133 0 17 508 0 129 17 637
Остаток на 31 декабря отчетного года 140 4 503 106 941 226 1 461 407 1 573 077
 
 
II. Резервы
Наименование  показателя Код строки Остаток на начало отчетного года Поступило в  отчетном году Израсходовано (использовано) в отчетном году Остаток на конец отчетного года
1 2 3 4 5 6
Резервы, образованные в соответствии с законодательством:          
           
данные  предыдущего года   226     226
данные  отчетного года   226     226
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами:          
           
данные  предыдущего года          
данные  отчетного года          
Оценочные резервы:          
           
данные  предыдущего года          
данные  отчетного года          
 
 
Справки
Наименование  показателя Код Остаток на начало отчетного года Остаток на конец отчетного периода
1 2 3 4
1) Чистые  активы 200 1 294 706 1 573 077
    Из бюджета Из внебюджетных фондов
    за отчетный год за предыдущий год за отчетный год за предыдущий год
    3 4 5 6
2) Получено  на:          
расходы по обычным видам деятельности - всего 210        
в том  числе:          
           
капитальные вложения во внеоборотные активы 220        
в том  числе:          
 

Руководитель______________  Р.Н.Абдуллин              Главный бухгалтер______________ Г.Р.Аминева 
«_25__» _____февраля____ 2010 г. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ПРИЛОЖЕНИЕ  Д

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

За 2008 г. КОДЫ
форма № 4 по ОКУД 0710004
  Дата (год, месяц, число)      
Организация:     ООО «АМАДЕУС» по ОКПО 00135786
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 026500420019
Вид деятельности: промышленность по ОКВЭД 29.12.2;  29.24.1
Организационно-правовая форма / форма собственности: Общество с ограниченной ответственностью /частная По ОКОПФ/ОКФС 47 16
Единица измерения: тыс. руб./млн.руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384
 
Показатель За отчетный период За аналогичный  период предыдущего года
наименование код
1 2 3 4
Остаток денежных средств  на начало отчетного  года   9016 4625
Движение денежных средств по текущей деятельности    
4248584		  
2908050
Средства, полученные от покупателей, заказчиков
       
Прочие  доходы   233775 499083
Денежные  средства, направленные:      
    на оплату приобретенных товаров,  работ, услуг, сырья и 

    иных оборотных активов

    
(   3202862    )		  
(   2241317    )
    на оплату труда   (    404995     ) (     301984    )
    на выплату дивидендов, процентов    (    243069     ) (     140651    )
    на расчеты по налогам и  сборам   (    648473     ) (    370750    )
    (           -         ) (          -          )
    (           -         ) (         -          )
  на прочие расходы   (    290114    ) (    500486     )
       
Чистые  денежные средства от текущей деятельности   -307154 - 148055
Движение  денежных средств по инвестиционной деятельности

Выручка от продажи  объектов основных средств и иных внеоборотных активов

    
 
 
419		  
 
 
-
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений    
292955		  
371408
Полученные  дивиденды   - -
Полученные  проценты   49254 3013
Поступления от погашения займов, предоставленных  другим организациям    
1514633		  
166770
       
       
Приобретение  дочерних организаций   (     72025      ) (      100       )
       
Приобретение  объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов    
 
(    106741     )		  
 
(    39573     )
Приобретение  ценных бумаг и иных финансовых вложений   (    293918     ) (   262914    )
Займы, предоставленные другим организациям   (   1499689    ) (   305358    )
       
       
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности    
-115112		  
-66754
1 2 3 4
Движение  денежных средств  по финансовой деятельности

Поступления от эмиссии акций или иных долевых  бумаг

    
 
-		  
 
-
Поступления от займов и кредитов, предоставленных  другими организациями    
2914770		  
2144391
       
       
Погашение займов и кредитов (без процентов)   (     2481745    ) (     1925191   )
Погашение обязательств по финансовой аренде   (           -           ) (           -           )
    (           -           ) (           -           )
    (            -          ) (           -           )
Чистые  денежные средства от финансовой деятельности   433025 219200
Чистое  увеличение (уменьшение) денежных средств  и их эквивалентов    
10759		  
4391
Остаток денежных средств  на конец отчетного периода   19775 9016
Величина  влияния изменений курса иностранной  валюты по отношению к рублю    
-		  
-
 

Руководитель      ____________       _Абдуллин Р.М.                            Главный бухгалтер   _________Г.Р.Аминева

(подпись)         (расшифровка подписи)                                                                  (подпись)  (расшифровка подписи) 

«_25__» _____февраля______ 2008_ г. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

За 2009 г. КОДЫ
форма № 4 по ОКУД 0710004
  Дата (год, месяц, число) 2009 02 25
Организация:     ООО «АМАДЕУС» по ОКПО 00135786
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 026500420019
Вид деятельности: промышленность по ОКВЭД 29.12.2;  29.24.1
Организационно-правовая форма / форма собственности: Общество с ограниченной ответственностью /частная По ОКОПФ/ОКФС 47 16
Единица измерения: тыс. руб./млн.руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384
 
Показатель За отчетный период За аналогичный  период предыдущего года
наименование код
1 2 3 4
Остаток денежных средств  на начало отчетного  года   19925 9022
Движение  денежных средств  по текущей деятельности    
5120050		  
4248584
Средства, полученные от покупателей, заказчиков
       
Прочие  доходы   235207 233769
Денежные  средства, направленные:      
    на оплату приобретенных товаров,  работ, услуг, сырья и 

    иных оборотных активов

    
(   3215552     )		  
(     3202862      )
    на оплату труда   (     508958     ) (      404995       )
    на выплату дивидендов, процентов    (     180180     ) (      243069       )
    на расчеты по налогам и  сборам   (     426434     ) (      648473       )
    (            -         ) (             -           )
  на прочие расходы   (     249356     ) (      289964       )
       
Чистые  денежные средства от текущей деятельности   774777 -307010
Движение  денежных средств  по инвестиционной деятельности

Выручка от продажи  объектов основных средств и иных внеоборотных активов

    
 
 
999		  
 
 
419
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений    
83062		  
292955
Полученные  дивиденды   9045 -
Полученные  проценты   18242 49254
Поступления от погашения займов, предоставленных  другим организациям    
161168		  
1514633
       
Приобретение  дочерних организаций   (         -         ) (       72025        )
       
Приобретение  объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов    
 
(      68867     )		  
 
(      106741       )
Приобретение  ценных бумаг и иных финансовых вложений   (    300515     ) (      293918       )
Займы, предоставленные другим организациям   (    199238     ) (     1499689      )
       
Чистые  денежные средства от инвестиционной деятельности    
-296104		  
-115112
Движение  денежных средств  по финансовой деятельности

Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг

    
 
-		  
 
-
Поступления от займов и кредитов, предоставленных  другими организациями    
2820100		  
2914770
1 2 3 4
       
Погашение займов и кредитов (без  процентов)   (    3305025     ) (       2481745     )
Погашение обязательств по финансовой аренде   (           -           ) (             -            )
    (           -           ) (             -            )
    (            -          ) (              -           )
Чистые  денежные средства от финансовой деятельности   -484925 433025
Чистое  увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов    
-6252		  
10903
Остаток денежных средств  на конец отчетного  периода   13673 19925
Величина  влияния изменений курса иностранной  валюты по отношению к рублю    
-		  
-

Информация о работе Управление денежными потоками (на примере ООО «АМАДЕУС»)