Повышение экономической эффективности завода ОАО «НАЗ «Сокол»

 

В 2012 году эксплуатирующими организациями предъявлен 91 рекламационный акт (по ПКИ – 87 р/а., по АСП – 4 / 2 откл. р/а.).

Все рекламационные акты рассмотрены на заседаниях секции ПДКК «Э».

Анализ СМК показывает, что действующая на ОАО «НАЗ «Сокол» СМК КАНАРСПИ поддерживается на высоком уровне, что ежегодно подтверждается положительными результатами инспекционного контроля СМК органом по сертификации при АНО «ИнИС ВВТ» в системе добровольной сертификации «Военный регистр».

В дальнейшем, ОАО «НАЗ «Сокол» планирует обеспечивать поддержание конкурентного уровня выпускаемых изделий путем повышения качества и эксплуатационной надежности изделий с привлечением потребителей, разработчиков, основных поставщиков КИ и эксплуатирующих организаций.

 

 

2.6 Имущественное положение предприятия

 

Имущественное положение предприятия на рассматриваемый отчетный период( 2.8):

Таблица 2.8 - Имущественное положение предприятия

Наименование показателя	2012	2013	Отклонение
			+,-	%
Внеоборотные активы, всего в том числе:	5 168 768	5 743 289	574 521	11,1
нематериальные активы	28 337	24 197	-4 140	-14,6
основные средства	4 111 461	4 030 954	-80 507	-2
отложенные налоговые активы	859 581	903 995	44 414	5,2
финансовые вложения	50 267	129	-50 138	-99,7
прочие внеоборотные активы	119 122	784 014	664 892	558,2
Оборотные активы, всего в том числе:	9 728 375	13 788 171	4 059 796	41,7
Запасы	4 871 980	5 029 743	157 763	3,2
НДС по приобрет.ценностям	7 752	85 173	77 421	998,7
дебиторская задолженность	4 372 558	8 215 916	3 843 358	87,9
финансовые вложения (за искл. денеж. эквивалентов)	19 000	60 550	41 550	218,7
денежные средства	323 216	193 823	-129 393	-40
прочие оборотные активы	133 869	202 966	69 097	51,6
Активы, всего	14 897 143	19 531 460	4 634 317	31,1

 

 

Активы Общества в отчетном году увеличились на 4 634 317 тыс. руб. (на 31,1%) по сравнению с 2011 годом и составили 19 531 460 тыс. руб. Рост произошел в основном за счет увеличения оборотных активов.

Стоимость внеоборотных активов увеличилась на 11%. Рост составил 574 521 тыс. руб. В течение 2012 года структура внеоборотных активов изменилась следующим образом:

• снизилась доля основных средств на 9,4% за счет снижения их величины на 2% и роста суммы внеоборотных активов на 11%;
• доля незавершенного строительства увеличилась в связи с его ростом в 5,6 раза, что значительно превышает рост общей суммы внеоборотных активов. Рост затрат в незавершенном строительстве связан с расходами по ФЦП «Развитие ОПК» в сумме 685 316 тыс. руб., в том числе за счет средств федерального бюджета 553 316 тыс. руб.;
• снизилась доля долгосрочных финансовых вложений на 1%; снизилась доля отложенных налоговых активов на 0,9% за счёт опережающего роста
• суммы внеоборотных активов.

 

 

 

Рисунок 2.1 - Структура активов ОАО «НАЗ «Сокол» за 2011-2012 г.г

Рост стоимости оборотных активов Общества составил 4 059 796 тыс. руб. или на 41,7% в сравнении с 2011 годом, что обусловлено:

• увеличением размера запасов на 3,2%, которое произошло, в основном, из-за роста затрат в незавершенном производстве на 229 225 тыс. руб. (на 7,1%) и снижения запасов сырья, материалов и других аналогичных ценностей на 68 639 тыс. руб. (на 4,3%);

• ростом дебиторской задолженности на 3 843 357 тыс. руб. (на 87,9%):

из-за увеличения на 3 727 638 тыс. руб. (в 1,2 раза) задолженности по расчетам с покупателями и заказчиками, в основном, за счет:

• Минобороны России – на 3 419 258 тыс. руб. (в 2,9 раза). Задолженность увеличилась ввиду того, что окончательный расчет по условиям контракта на модернизацию «МиГ-31» будет получен в 2015 году, а финансирование осуществляется за счет кредитных средств; ОАО «РСК «МиГ» – на 356 243 тыс. руб. (на 22%). Задолженность увеличилась ввиду того, что за отгруженную в 2012 году продукцию для ОАО «РСК «МиГ» по темам МиГ-29К, КУБ, М, М2 окончательный расчет производится после отгрузки продукции инозаказчику (в соответствии с согласованными в договорах условиями расчетов).

из-за увеличения задолженности по займам предоставленным. По договору №471-516-07/12 от 09.08.12г. выдан беспроцентный займ ОАО «ОАК» в сумме 885 588 тыс. руб

из-за уменьшения суммы предоплаты за ТМЦ и услуги на 509 725 тыс. руб., в основном, за счет авансов за ПКИ и услуги производственного характера для исполнения государственного контракта на модернизацию «МиГ-31», в т. ч. авансы заводу «Ленинец» уменьшились на 283 172 тыс. руб.

Рисунок 2.2 - Структура пассивов ОАО «НАЗ «Сокол» за 2011-2012 г.г.

В отчетном периоде доля дебиторской задолженности в оборотных активах увеличилась на 14,6% с 44,9% (на 31.12.11г.) до 59,6 % (на 31.12.12г.) и составила на конец отчетного периода 8 215 916 тыс. руб.

Крупнейшими дебиторами предприятия являются:

Минобороны России – 56% от общей суммы задолженности или 4 583 411 тыс. руб.; ОАО «РСК «МиГ» – 24% от общей суммы задолженности или 1 965 109 тыс. руб. В отчетном периоде произведен возврат векселей на сумму 347 150 тыс. руб., полученных в счет аванса по договору с ОАО РСК «МиГ» на поставку агрегатов к самолетам ввиду расторжения договора.

 

 

Рисунок - 2.3 Структура дебиторской задолженности ОАО «НАЗ «Сокол».

Таким  образом,   отмечается  существенное  изменение  структуры  дебиторской задолженности:

долгосрочная дебиторская задолженность, доля которой на начало отчетного периода составляла 0,1%, увеличилась на 5 469 млн. руб. и в структуре дебиторской задолженности на 01.01.2013г. составила 66,6%;

краткосрочная задолженность, доля которой на 01.01.2012г. – 99,9%, уменьшилась на 37% и в структуре дебиторской задолженности на конец отчетного периода составила 33,4%.

Собственный капитал представлен в таблице 2.9:

Таблица 2.9 - Собственный капитал

Наименование показателя	2012	2013	Отклонение
			+,-	%
Уставный капитал	2 015	24 266	22 251	1 104,30
Переоценка внеоборотных активов	3 511 174	3 553 900	42 729	1,2
Добавочный капитал (без переоценки)	1 625 965	3 104 134	1 478 169	90,9
Резервный капитал	95	95	0	0
Непокрытый убыток	-4 956 254	-6 026 272	-1 070 018	21,6
Собственный капитал	182 995	656 123	473 128	258,5

 

 

Собственный капитал увеличился за 2012 год на 473 128 тыс. руб.

На увеличение собственного капитала повлияли следующие мероприятия:

• дополнительная эмиссия в IV кв. 2012 года на сумму 1 500 420 тыс. руб.;
• переоценка основных фондов на 31.12.12г. и прирост их стоимости на сумму 45 871 тыс. руб.

На уменьшение величины собственного капитала повлиял полученный за 2012 год чистый убыток в размере 1 073 163 тыс. руб., который частично является накопленным убытком прошлых лет.

В соответствии с Распоряжением Правительства РФ от 10.12.09г. №1891-р в 2010 году ОАО «НАЗ «Сокол» получило господдержку в виде беспроцентных займов на общую сумму 2 189 млн.руб. на покрытие накопленных убытков прошлых лет.

Механизм получения господдержки не предусматривает ее отражения на финансовом результате. Полученные займы через дополнительную эмиссию конвертируются в уставный и добавочный капитал, в т.ч. в 2011 году – 1 627 млн. руб., в 2012 году – 562 млн. руб.

Рисунок 2.4 - Структура собственного капитала ОАО «НАЗ «Сокол» в 2011-2012 г.г.

Обязательства (тыс. руб.) представлены в таблице 2.10:

Таблица 2.10 - Обязательства

Наименование показателя	2012		2013		Отклонение
					+,-	%
Кредиторская задолженность, всего, в том числе:	3 571 523		4 485 863		914 340	25,6
Долгосрочная	0		0		0	0
Краткосрочная	3 571 523		4 485 863		914 340	25,6
Кредиты банков, всего, в том числе:	5 123 550		8 421 120		3 297 570	64,4
Долгосрочные	3 537 932		6 506 705		2 968 773	83,9
Краткосрочные	1 585 618	1 914 415		328 797		20,7
Займы, всего, в том числе:	5 581 345	5 194 274		-387 071		-6,9
Долгосрочные	4 699 000	4 361 900		-337 100		-7,2
Краткосрочные	882 345	832 374		-49 971		-5,7
Проценты по кредитам и займам	87 470	204 140		116 670		133,4

 

Продолжение таблицы 2.10

Наименование показателя	2012		2013		Отклонение
					+,-	%
ОНО	96 311	109 229		12 918		13,4
Оценочные обязательства	135 697	239 012		103 315		76,1
Доходы будущих периодов	492	124 260		123 768		25 156,10
Прочие обязательства	117 760	97 439		-20 321		-17,3
Обязательства, всего	14 714 148	18 875 337		4 161 189		28,3

 

 

Деятельность ОАО «НАЗ «Сокол» характеризуется длительным производственным циклом и долгосрочным характером контрактов. При этом контракты предполагают незначительное авансирование (которое часто не покрывает расходов на приобретение материалов, ПКИ), а иногда и отсрочку платежа на несколько лет. Таким образом, предприятие испытывает значительные трудности с формированием оборотного капитала за счет собственных средств. Поэтому АО вынуждено привлекать банковские кредиты, которые обеспечиваются выручкой по заключенным контрактам.

Величина обязательств Общества за отчетный период увеличилась на 4 161 189 тыс. руб. (на 28,3%) и составила на конец 2012 года 18 875 337 тыс. руб., в основном за счет привлечения банковских кредитов.

Соотношение кредитного портфеля и валюты баланса (тыс. руб.) представлены в таблице 2.11:

Таблица  2.11 - Соотношение кредитного портфеля и валюты баланса

Наименование показателя	2012	2013	Отклонение
			+,-	%
Банковская задолженность, в том числе	6 093 365	9 457 634	3 364 269	55,2
долгосрочные кредиты	3 537 932	6 506 705	2 968 773	83,9
краткосрочные кредиты	1 601 430	1 976 042	374 612	23,4
краткосрочные займы	954 003	974 887	20 884	2,2
Валюта баланса	14 897 143	19 531 460	4 634 317	31,1
Соотношение кредитного портфеля и валюты баланса, %	40,9	48,4	-	-