Финансовое планирование и финансовый контроль на предприятие ООО «Профит»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Февраля 2015 в 20:44, курсовая работа

Описание работы

Целью исследования является разработка комплексного механизма финансового планирования и контроля в организациях для повышения качества и эффективности их управления.
Для достижения цели были поставлены и решены следующие задачи:
- рассмотреть и систематизировать теорию и методики финансового
планирования и контроля в организациях, предлагаемых российскими и
зарубежными учеными,

Содержание работы

Введение……………………………………………………………………………………………………………………..3
1. Сущность и принципы финансового планирования в организациях..…..…….6
1.1 Сущность планирования и роль финансового планирования
в деятельности организаций………………………………………………………….6
1.2 Системы финансового планирования в организациях………………………….11
1.3 Принципы финансового планирования и контроля организаций…………......13
2 Методики финансового планирования и контроля в организациях………………15
2.1 Современные взгляды на инструменты и показатели финансового
планирования и контроля в организациях …………………………………………15
2.2 Методика разработки и внедрения системы финансового планирования и
контроля на стратегическом уровне управления …………………………….......18
3. Финансовое планирование и финансовый контроль на предприятие ООО «Профит»………………………………………………………………………………23
3.1 Краткая характеристика деятельности предприятия ………………………….23
3.2 Особенность финансового планирования и бюджетирования
на предприятии ………………………………………………………………………24
Заключение……………………………………………………………………………35
Список использованных источников……………………………………………….37

Файлы: 1 файл

ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ.docx

— 137.34 Кб (Скачать файл)

Код строки

Показатель

Банк

Касса

Касса

ВСЕГО

1

Входящий остаток

19 842

94 253

-92 225

21 870

1.1

Доходы от покупателей/заказчиков_отгрузка предыдущих периодов

     

0

1.2

Доходы от покупателей/заказчиков_отгрузка текущего периода

20 635

 

1 830

22 465

1.3

Прочие доходы

   

298 953

298 953

 

ВСЕГО доходов

20 635

0

300 783

321 418

2

Расходы на оплату труда

       

2.1

ЗП

   

282 300

282 300

2.2

Налоги/взносы с ФОТ, в т.ч.

     

0

2.3

НЛФЛ

     

0

2.4

ПФ

     

0

2.5

ФСС

     

0

2.6

Прочие расходы на оплату труда (пособия, мат.помошь и др.)

     

0

 

ВСЕГО расходов на оплату труда

0

0

282 300

282 300

3

Производственные расходы, в т.ч.:

     

0

3.1

Аренда производственных площадей

     

0

3.2

Коммунальные расходы

     

0

3.3

Ремонт производственных площадей

     

0

3.4

Товары/материалы

1 580

   

1 580

3.5

Транспортные услуги

370

   

370

3.6

Гарантийное обслуживание

     

0

3.7

Устранение производственного брака

     

0

 

ВСЕГО производственных расходов

1 950

0

0

1 950

4

Коммерческие расходы, в т.ч.:

       

4.1

Реклама и рекламная продукция

     

0

4.2

Обучение персонала

     

0

4.3

Вознаграждение за лояльность

     

0

 

ВСЕГО коммерческих расходов

0

0

0

0

5

Общехозяйственные расходы, в т.ч.:

       

5.1

Аренда помещений

     

0

5.2

Коммунальные расходы

     

0

5.3

Ремонт и обслуживание помещений

     

0

5.4

Вывоз мусора

   

3 000

3 000

5.5

Безопасность

     

0

5.6

Почтовые расходы

     

0

5.7

Услуги связи

     

0

5.8

Хоз.расходы

     

0

5.9

Канцелярия

     

0

5.10

Вода

     

0

5.11

Курьерские услуги

     

0

5.12

Подбор персонала

     

0

5.13

Обучение персонала

     

0

5.14

Реклама и рекламная продукция

     

0

5.15

Командировочные расходы

   

350

350

5.16

Корпоративные мероприятия

     

0

5.17

Социальная поддержка сотрудников компании

     

0

5.18

Компьютеры, оргтехника, ПО и лицензии (до 20 т.р. за ед)

     

0

5.19

Ремонт и обслуживание компьютеров, оргтехники

     

0

5.20

Представительские расходы

     

0

5.21

Услуги банка

80

 

13 453

13 533

5.22

Транспортные услуги

     

0

5.23

Налоги, пошлины

     

0

5.24

Штрафы

     

0

5.25

Прочие расходы

     

0

5.26

Инвестиции_мебель, оборудование (более 20 т.р. за ед.)

     

0

 

ВСЕГО общехозяйственных расходов

80

0

16 803

16 883

 

ВСЕГО расходов

2 030

0

299 103

301 133

6

Выплаты УК

     

0

7

Выплаты Учредителям

   

3 200

3 200

 

ВСЕГО выплат УК и Учредителям

0

0

3 200

3 200

 

Исходящий остаток

38 447

94 253

-93 745

38 955


 

 

 

 

Приложение 3 – отчет ООО «Профит» БДР (бюджет денежных расходов)

 

Показатель

Барнаул

Итого по сегментам

Сегменты

ПЛАН

ФАКТ

% выполнения

Картриджи

Сервисное обслуживание оргтехники СЦ

ПО, Компьютеры, IT

Производство  и продажа  картриджей ( ЦПК )

Расходные материалы (ОЕМ)

Итого по под-сегментам

Продажа ПО

Продажа компьюте-ров, оргтехники, периферии и офисного оборудования

IT аутсорсинг

Итого по видам

Заправка

Восстановление

Экспресс-замена

ГП

Продажи

       

Объем производства/продаж, шт.

1000

969

96,90%

931

376

140

378

37

0

33

5

0

0

5

Объем продаж, руб.

1 300 000

933 507

71,81%

800 917

220 145

141 614

337 379

101 780

65 584

61 865

5 140

0

0

5 140

Средняя цена , руб.

1 300,00

963,37

74,11%

860

585

1 012

893

2 751

 

1 875

1 028

   

1 028

Прямые переменные затраты (п.2.1 + п.2.2)

913 155,00

588 209,36

64,42%

270 442,58

41 640,00

58 072,39

96 810,04

28 658,24

53 985,44

1 452,76

2 776,00

0,00

0,00

2 776,00

Производственные  

500 150

328 657

65,71%

270 443

86 902

58 072

96 810

28 658

53 985

1 453

2 776

0

0

2 776

Прямые материальные затраты

389 000

231 270

59,45%

174 631

61 806

39 221

56 548

17 056

53 985

1 453

1 200

0

0

1 200

Доставка транспортными компаниями

1 000

0

0,00%

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Доля прямых материальных затрат в объемах продаж, %

30,00%

24,77%

82,79%

21,80%

28,08%

27,70%

16,76%

16,76%

82,31%

2,35%

23,35%

   

23,35%

Прямые затраты на оплату труда основного производственного персонала

108 650

92 877

85,48%

91 301

25 095

16 143

38 460

11 602

0

0

1 576

0

0

1 576

ЦПК Бригадир (1) постоянная часть

17 000

15 000

88,24%

15 000

4 123

2 652

6 319

1 906

           

ЦПК Техник (3) постоянная часть

29 000

23 399

80,69%

23 399

6 432

4 137

9 857

2 974

           

СЦ Инженер (2) постоянная часть

21 000

25 000

119,05%

25 000

6 872

4 420

10 531

3 177

 

25 000

       

ЦПК (4) переменная часть

30 600

16 436

53,71%

16 436

4 518

2 906

6 924

2 089

           

СЦ Инженер (2) переменная часть

11 050

11 465

103,76%

11 465

3 151

2 027

4 830

1 457

 

11 465

       

Доля затрат на оплату труда основного производственного персонала в объемах продаж, %

8,36%

9,95%

119,04%

11,40%

11,40%

11,40%

11,40%

11,40%

0,00%

0,00%

30,66%

   

30,66%

Затраты по гарантийному обслуживанию

1 000

4 510

451,03%

4 510

 

2 708

1 802

0

0

 

0

0

0

0

Затраты на устранение производственного (первичного)  брака

500

0

0,00%

0

 

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Затраты на модернизацию производства

0

0

0,00%

                     

ВП , руб.

799 850,00

604 850

75,62%

                     

ВП , %

61,53%

64,79%

105,31%

                     

Коммерческие затраты

413 005

259 553

62,84%

 

Заработная плата ОП и КО

135 500

61 217

45,18%

61 217

15 527

9 988

23 796

7 179

2 942

4 363

0

0

0

0

Менеджер ОП (3), постоянная часть (оклад)

42 000

24 000

57,14%

24 000

                   

Менеджер КО (2), постоянная часть

38 000

22 170

58,34%

22 170

                   

Менеджер ОП (3), переменная часть (5% от новых продаж)

55 500

15 047

27,11%

15 047

                   

Заработная плата Генеральный директор

50 005

50 005

100,00%

50 005

Заработная плата Исполнительный директор

70 000

35 000

50,00%

35 000

Заработная плата Главного бухгалтера

22 500

25 000

111,11%

25 000

Заработная плата бухгалтера

15 000

14 563

97,09%

14 563

Заработная плата IT-отдела (1)

15 000

13 696

91,30%

13 696

Заработная плата IT-отдела (1) переменная часть

5 000

0

0,00%

 

Итого Заработная плата  коммерческой службы и АУП

313 005

199 481

63,73%

                     

Вознаграждения за лояльность ( ВЗЛ )

100 000

60 072

60,07%

60 072

8 172

 

0

51 900

 

0

0

0

0

 

ВП , руб.

386 845,00

345 297

89,26%

                     

ВП , %

29,76%

36,99%

124,30%

                     

Доставка

89 800

112 888

125,71%

 

Заработная плата курьера (2) постоянная часть

44 000

47 800

108,64%

47 800

Заработная плата курьера (1) переменная часть

8 000

7 732

96,65%

7 732

                   

ГСМ и материалы (бензин и пр.)

20 000

20 300

101,50%

20 300

Командировочные расходы курьерам

10 000

13 250

132,50%

13 250

Содержание автотранспорта

3 800

21 806

573,83%

21 806

Аренда (гаражи и пр.)

4 000

2 000

50,00%

2 000

ВП , руб.

297 045

232 410

78,24%

                     

ВП , %

22,85%

24,90%

108,96%

                     

Общехозяйственные/Общепроизводственные расходы филиала

143000

146 704

102,59%

 

Аренда офисных/складских/производственных  помещений

106 600

106 600

100,00%

106 600

Заработная плата уборщика

5 000

5 000

100,00%

5 000

Электроэнергия

0

0

0,00%

0

Вывоз мусора

1 500

1 500

100,00%

1 500

Обеспечение безопасности

5 200

5 200

100,00%

5 200

Почтовые расходы

200

17

8,50%

17

Услуги связи, в т.ч.:

13 500

10 200

75,56%

10 200

Интернет

5 000

5 000

100,00%

5 000

Местная стационарная связь

5 200

5 000

96,15%

5 000

Междугородняя связь

300

200

66,67%

200

Мобильная связь

3 000

0

0,00%

 

Хозяйственные расходы (вода, бытовая химия и прочее)

3 000

1 818

60,59%

1 818

Канцтовары и бумага

5 000

1 428

28,56%

1 428

Курьерские услуги

0

0

0,00%

0

Производственный инвентарь, спецодежда

3 000

3 342

111,39%

3 342

Подбор персонала (размещение в СМИ, сайты, и т.д. )

0

1 000

0,00%

1 000

Обучение персонала

0

0

0,00%

0

Реклама и рекламная продукция

0

0

0,00%

0

Командировочные расходы

0

0

0,00%

0

Корпоративные мероприятия и праздники

0

0

0,00%

0

Социальная поддержка сотрудников компании

0

0

0,00%

0

Ремонт и обслуживание помещений

0

0

0,00%

0

Компьютеры, оргтехника, их ремонт; ПО и лицензии

0

400

0,00%

400

Амортизация оборудования общехозяйственного назначения

0

0

0,00%

0

ВП , руб.

154 045

85 705

55,64%

                     

ВП , %

11,85%

9,18%

77,48%

                     

Прочие затраты

115635

77 989

67,44%

 

Представительские расходы

0

0

0,00%

 

Услуги банка

25 000

17 559

70,24%

17 559

Транспортные услуги

0

434

0,00%

434

Штрафы

0

0

0,00%

0

Прочие затраты

0

0

0,00%

 

НДФЛ, ПФ, ФСС

70 635

59 995

84,94%

59 995

Налоги (НДС, НП)

20 000

0

0,00%

0

ВП , руб.

38 410

7 717

20,09%

                     

ВП , %

2,95%

0,83%

27,98%

                     

Затраты всего

1 261 590,00

925 789,99

73,38%

 

Выплаты УК

280 000

75200

26,86%

                     

ИТОГО ВП

-241 590

-67 483

27,93%

 

ИТОГО ВП, %

-18,58%

-7,23%

38,90%

                             

 

 

 

 

 


Информация о работе Финансовое планирование и финансовый контроль на предприятие ООО «Профит»