Содержание отчета о движении денежных средств, его формирование

Стр. 241 «в том числе покупатели и заказчики»: по данной строке данные отсутствуют.

Стр.250 «Краткосрочные финансовые вложения»: по данной строке данные отсутствуют.

Стр. 260 «Денежные средства»: по данной строке отражаются остатки по счетам 50, 51.

3179 + 4117368 = 4120547  (4121)

Стр.270 «Прочие оборотные активы»: по данной строке отражаются остатки по счету 76 в части НДС с авансов полученных.   (342)

стр. 290 «Итого по разделу II»: стр. 210 + стр.220 + стр. 230 + стр. 231 + стр. 240 + стр.241 + стр.250 + стр.260 + стр.270

3192+708+1829+4121+342 = 10193

Стр. 300 «Баланс»: стр.190+стр.290

18697+10193 = 28890

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Стр.410 «Уставный капитал»: по данной строке отражаются остатки по счету 80    (8600)

Стр.411 «Собственные акции, выкупленные у  акционеров»: по данной строке данные отсутствуют.

Стр. 420 «Добавочный капитал»: по данной строке отражаются остатки по счету 83   (639)

Стр. 430 «Резервный капитал»: по данной строке отражаются остатки по счету 82   (66)

в том  числе:

Стр. 431 «Резервы, образованные в соответствии с законодательством»:   (66)

Стр. 432 «Резервы образованные в соответствии с учредительными документами»: по данной строке данные отсутствуют.

Стр.470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»: по данной строке отражаются остатки по счету 84.  (7392)

Стр. 490 «Итого по разделу III»: стр. 410+стр.411+стр.420+стр.430+стр.470

8600+639+66+7392 = 16697

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Стр. 510 «Займы и кредиты»: по данной строке отражаются остатки по счету 67.   (7638)

Стр.515 «Отложенные налоговые обязательства»: по данной строке отсутствуют данные по счету 77.

Стр.520 «Прочие долгосрочные обязательства»: по данной строке данные отсутствуют.

Стр. 590 «Итого по разделу IV»: стр. 510+стр.515+стр.520    (7638)

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Стр. 610 «Займы и кредиты»: по данной строке отсутствуют данные по счету 66

Стр. 620 «Кредиторская задолженность»: данная строка является итоговой

стр.621+стр.622+стр.623+стр.6246+стр.625

2645+813+253+844 = 4555

в том  числе:

Стр. 621 «Поставщики и подрядчики»: по данной строке отражаются остатки по счету 60.   (2645)

Стр. 622 «Задолженность перед персоналом организации»: по данной строке отражаются данные по счету 70.  (813)

Стр.623 «Задолженность перед государственными внебюджетными фондами»: по данной строке отражаются данные по счету 69.   (253)

Стр. 624 «Задолженность по налогам и сборам»: по данной строке отражаются остатки по счету 68.   (844)

Стр. 625 «Прочие кредиторы»: по данной строке остатки отсутствуют.

Стр. 630 «Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов: по данной строке остатки отсутствуют.

Стр. 640 «Доходы будущих периодов»: по данной строке остатки отсутствуют.

Стр. 650 «Резервы предстоящих расходов»: по данной строке остатки отсутствуют.

Стр.660 «Прочие краткосрочные обязательства»: по данной строке остатки отсутствуют.

Стр.690 «Итого по разделу V»: стр.610+стр.620+стр.630+стр.640+стр.650+стр.660   (4555)

Стр.700 «Баланс»: стр.490+стр.590+стр.690

16697+7638+4555 = 28890

 

Показатели  на конец отчетного года.

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Стр. 110 «Нематериальные активы»: данная строка отражает остатки по счету 04 за минусом счета 05.

16168 –  477 = 15691 (16)

Стр. 120 «Основные средства»: данная строка отражает остатки по счету 01 за минусом  счета 02.

34718761 –  20420885 = 14297876 (14298)

Стр. 130 «Незавершенное строительство»: данная строка отражает остатки по счету 08.  (1837)

Стр. 135 «Доходные вложения в материальные ценности»: по данной строке отсутствуют  остатки по счету 03.

Стр. 140 «Долгосрочные финансовые вложения»:данная строка отражает остатки по 58 счету  и счету 73.1.

428204 + 179024 = 607228  (607)

Стр. 145 «Отложенные налоговые активы»: по данной строке отсутствуют остатки по счету 09.

Стр. 150 «Прочие внеоборотные активы»: по данной строке отсутствуют остатки.

Стр.190 «Итого по разделу I»: стр.110 + стр.120 + стр.130 + стр.135 + стр.140 + стр. 145 + стр.150

16 + 14298 + 1837 + 607 =16758

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Стр. 210 «Запасы»: итоговая строка стр.210 + стр.211 + стр.212 + стр.213 + стр.214 + стр.215 + стр.216 + стр.217

2986 + 1 + 46 = 3033

Стр. 211 «Сырье, материалы и другие аналогичные  ценности»: по данной строке отражаются остатки по счету 10.  (2986)

Стр. 212 «Животные на выращивании и откорме»: по данной строке отсутствуют остатки  по счету 11.

Стр. 213 «Затраты в незавершенном производстве»: по данной строке отсутствуют остатки  по счетам 20, 21, 23, 29, 46.

Стр. 214 «Готовая продукция и товары для  перепродажи»: по данной строке отражаются остатки по  счетам 43.

504  (1)

Стр. 215 «Товары отгруженные»: по данной строке отсутствуют остатки по счету 45.

Стр. 216 «Расходы будущих периодов»: по данной строке отражаются остатки по 97 счету.   (46)

Стр. 217 «Прочие запасы и затраты»: по данной строке данные отсутствуют.

Стр. 220 «Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям»: по данной строке отражаются остатки по счету 19.   (545)

Стр. 230 «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)»: по данной строке отсутствуют данные.

Стр. 231 «в том числе покупатели и заказчики»: по данной строке отсутствуют данные.

Стр. 240 «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)»: по данной строке отражаются данные по счетам 62 + 73.3 + 60.2 + 68 + 69 + 76.

2887358 + 13944 + 727932 + 7170 + 44029+ 65448 = 3745881   (3746)

Стр. 241 «в том числе покупатели и заказчики»: по данной строке данные отсутствуют.

Стр.250 «Краткосрочные финансовые вложения»: по данной строке данные отсутствуют.

Стр. 260 «Денежные средства»: по данной строке отражаются остатки по счетам 50, 51.

2437 + 2260804 = 2263241  (2263)

Стр.270 «Прочие оборотные активы»: по данной строке отражаются остатки по счету 76 в части НДС с авансов полученных.   (200)

стр. 290 «Итого по разделу II»: стр. 210 + стр.220 + стр. 230 + стр. 231 + стр. 240 + стр.241 + стр.250 + стр.260 + стр.270

3033+545+3746+2263+200 = 9790

Стр. 300 «Баланс»: стр.190+стр.290

16758+9790 = 26548

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Стр.410 «Уставный капитал»: по данной строке отражаются остатки по счету 80    (8600)

Стр.411 «Собственные акции, выкупленные у  акционеров»: по данной строке данные отсутствуют.

Стр. 420 «Добавочный капитал»: по данной строке отражаются остатки по счету 83   (639)

Стр. 430 «Резервный капитал»: по данной строке отражаются остатки по счету 82   (109)

в том  числе:

Стр. 431 «Резервы, образованные в соответствии с законодательством»:   (109)

Стр. 432 «Резервы образованные в соответствии с учредительными документами»: по данной строке данные отсутствуют.

Стр.470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»: по данной строке отражаются остатки по счету 84.  (7796)

Стр. 490 «Итого по разделу III»: стр. 410+стр.411+стр.420+стр.430+стр.470

8600+639+109+7796 = 17144

 
 

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Стр. 510 «Займы и кредиты»: по данной строке отражаются остатки по счету 67.   (3058)

Стр.515 «Отложенные налоговые обязательства»: по данной строке отсутствуют данные по счету 77.

Стр.520 «Прочие долгосрочные обязательства»: по данной строке данные отсутствуют.

Стр. 590 «Итого по разделу IV»: стр. 510+стр.515+стр.520    (3058)

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Стр. 610 «Займы и кредиты»: по данной строке отсутствуют данные по счету 66

Стр. 620 «Кредиторская задолженность»: данная строка является итоговой

стр.621+стр.622+стр.623+стр.6246+стр.625

4034+621+217+1474 = 6346

в том  числе:

Стр. 621 «Поставщики и подрядчики»: по данной строке отражаются остатки по счету 60.   (4034)

Стр. 622 «Задолженность перед персоналом организации»: по данной строке отражаются данные по счету 70.  (621)

Стр.623 «Задолженность перед государственными внебюджетными фондами»: по данной строке отражаются данные по счету 69.   (217)

Стр. 624 «Задолженность по налогам и сборам»: по данной строке отражаются остатки по счету 68.   (1474)

Стр. 625 «Прочие кредиторы»: по данной строке остатки отсутствуют.

Стр. 630 «Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов: по данной строке остатки отсутствуют.

Стр. 640 «Доходы будущих периодов»: по данной строке остатки отсутствуют.

Стр. 650 «Резервы предстоящих расходов»: по данной строке остатки отсутствуют.

Стр.660 «Прочие краткосрочные обязательства»: по данной строке остатки отсутствуют.

Стр.690 «Итого по разделу V»: стр.610+стр.620+стр.630+стр.640+стр.650+стр.660   (6346)

Стр.700 «Баланс»: стр.490+стр.590+стр.690

17144+3058+6346 = 26548

      Форма №1 «Бухгалтерский баланс» представлена в приложении 3.

 

3.2. Составление  отчета о прибылях и убытках

 

Доходы  и расходы по обычным видам деятельности

Стр. 010 «Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом  налога на добавленную стоимость, акцизов  и аналогичных обязательных платежей)»: по данной строке отражается Кт 90.1 за минусом Дт 90.3.

85918550-13106219 = 72812331   (72812)

Стр. 020 «Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг»: по данной строке отражается суммарный оборот по Дт 90.2.   (67525)

Стр. 029 «Валовая прибыль»: рассчитывается как  стр. 010 – стр. 020

72812-67525=5287

Стр.030 «Коммерческие расходы»: по данной строке отсутствуют данные.

Стр. 040 «Управленческие расходы»: по данной строке отражается суммарный оборот по Дт 90.8.   (3151)

Стр. 050 «Прибыль (убыток) от продаж»: рассчитывается как стр.010-стр.020-стр.030-стр.040.