Разработка текущего (годового) плана действующего химического производства (предприятия)

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Апреля 2010 в 17:20, Не определен

Описание работы

Введение………………………………………………………….……………………….………3
Краткая характеристика серной кислоты………...…………………..….......................4
Краткое описание технологической схемы производства продукции…..……………8
2.1 Сжигание серы……………………………………………………………………………8
2.2. Контактное окисление SO2 в SO3……………………………………………………...10
2.3. Абсорбция триоксида серы…………………………………………………………….11
Расчет производственной мощности и обоснование производственной программы…………………………………………………………………………………….....15
План обеспечения производства материально-техническими ресурсами...................24
План по труду и заработной плате ППС……………………………………………….27
План по себестоимости продукции…………………………………………………….35

6.1. Расчет прямых производственных затрат…………………………………………..…37

6.2. Расчет затрат на содержание, эксплуатацию и обслуживание оборудования………………………………………………………………………………...…..38
6.3. Цеховые расходы…………………………………………………………………….....40
Калькулирование производственной (полной) себестоимости продукции …………43
Разработка ценовой политики предприятия……………………….………………….48
7.1. Методические подходы к формированию отпускных цен на реализуемую продукцию…………………………………………………………………………………….....50
7.2.Использование метода «директ-костинг» для построения графика безубыточности производства и реализации продукции…………......................................................................50
Финансовый план…………………………………………………………………..……55
8.1. Действующие модели и механизмы распределения прибыли предприятия……………………………………………………………………………………...58
8.2. Обоснование планируемых финансовых результатов производственно-хозяйственной деятельности……………………………………...…………………………….60
Выводы и рекомендации …………………………………………………………………….....62
Список используемой литературы………………………………………………………….…..63

Скачать архив (241.38 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

КР по планированию.doc

— 965.50 Кб (Скачать файл)

     Таблица 24. Сводная таблица прямых производственных затрат.

Наименование  затрат По видам  выпускаемой продукции, руб.
Полуфабрикат  технический Кислота аккумуляторная Кислота реактивная
На 1 т На весь объем На 1 т На весь объем На 1 т На весь объем
35621.95 т 93.00 10415,2
Сера  раздольская техническая I и II 37.57 1338316.66 - - -  
Кислота техническая в пересчёте на моногидрат, (техн. полуфабрикат) - - 480.92 44725.56 488.28 5085495.84
Сода  кальцинированная,

техническая

 - - 10.26 954.18 10.26 106860.00
Вода  дистиллированная - - - - 63.75 663969
Электроэнергия 140.1 4990011.81 - - - -
Пар 19.53 695853.42 20.14 1873.08 14.38 149784.7
Производственная (техническая) вода 56.00 1994829.2 491.53 45712.7 474.96 4946787
Цеолит 4.96 176542.384 - - - -
Контактная  масса (катализатор) 136,10 4848147.4 - - - -
Заработная  плата основных рабочих  76.56 2727202.3 - - 114.26 1 190 052
ЕСН (26%) 19.91 709072.59 - - 29.71 309 413.52
ИТОГО 490.73 17479975.8 1002.86 93265.52 1195.6 12452362.06
 

      

  • 6.2. Расчет общепроизводственных  и общехозяйственных  расходов. 

    •       

    •              Исходя из состава затрат следует  рассчитать отдельные сметы расходов  на:

    • амортизацию основных средств цеха;
    • расходы на содержание и эксплуатацию оборудования;
    • ремонтный фонд;

            Расчет  амортизационных отчислений на полное восстановление.

      Таблица 25. Расчет расходов на амортизацию.

    Наименование Сумма, тыс. руб. Норма амортизации  на полное восстановление (в % от стоимости) Сумма амортизационных  отчислений, тыс. руб.
    Восстановительная стоимость основных средств на 01.01.2004
    в том числе:
    Здания  1 959.05 2.6 50.935
    Сооружения  267 5.3 14. 151
    Передаточные  устройства 920.53 7.5 69. 040
    Силовые  машины 856.8 8.5 72. 828
    Рабочие машины 5007.47 9.0 450.672
    КИП и  А  880.1 13.0 114. 413
    Вычислительная  техника  1 220.7 16.6 202. 636
    Хозяйственный инвентарь  53.9 5.9 3.180
    ИТОГО 8053.50   977.855
     

            Затраты на содержание технологического оборудования принимаются в размере 1% от стоимости активной части основных средств. К активной части основных средств относятся силовые и рабочие машины. Их общая стоимость составит 5931.97 тыс. руб. Следовательно, затраты на содержание технологического оборудования будут равны:

          ЗТО = 0.02 * 5931.97 = 59.32 тыс. руб.

          Услуги  цехов по содержанию и эксплуатации оборудования, КИП и А принимаются в размере 75 тыс. руб. в месяц или 900 тыс. руб. в год.

                ИТОГО расходы на содержание  и эксплуатацию оборудования  составят 959.32 тыс. руб. в год

                 Ремонтный фонд формируется за  счет затрат на:

    • текущий ремонт,
    • средний ремонт.

                 Материальные затраты на текущий  ремонт принимаются в размере  (% от стоимости):

    1. для зданий и сооружений – 0.43%.

          (1959.05 + 267) * 0.0043 = 9 572 руб.

    1. для оборудования – 1.8%.

    (920.53 + 856.8 + 5007.47+ 880.1) * 0.018 = 137968.20 руб.

                 В качестве трудовых затрат  на текущий ремонт принимается  годовая заработная плата ремонтного  персонала, обслуживающего текущие  ремонты, с социальным налогом.  Ставка социального налога принимается  в размере 26.0% от ФЗП. 

          1 411 200 + 1 411 200 * 0.26 = 1 778 112 руб.  

                 Затраты на проведение среднего  ремонта берутся в размере  10.0% от стоимости того оборудования, средний ремонт которого будет производиться в планируемом году. 

          Таблица 26. Расчет расходов на ремонт.

    Наименование Кол - Балансовая  Стоимость, Ставка расходов Стоимость,
    оборудования во стоимость, тыс. руб. тыс. руб. на ремонт, % тыс. руб.
    Контактный  аппарат 2.00 1096.40 2192.80 10.00 219.28
    К-39-4
    Печь  для  2.00 332.40 664.80 10.00 66.48
    сжигания  серы
    Сушильная башня 2.00 439.50 879.00 10.00 87.90
    Абсорбер  для 2.00 67.70 135.40 10.00 13.54
    кислоты технической
    Абсорбер  для 10.00 34.10 341.00 10.00 34.10
    кислоты реактивной
    ИТОГО     4213.00   421.30
     

          ИТОГО ремонтный фонд составит 2346952.2 руб.

          ИТОГО затраты на эксплуатацию и содержание оборудования составят 4284127.2 руб. 

  • 6. 3. Цеховые расходы. 

      •        Для расчета цеховых расходов  используются следующие данные. 

      Таблица 27. К расчету цеховых расходов.

    Исходные  данные Значение
    1 2
    К расчету  затрат на освещение  
    1. Площадь  помещений цеха 6 849 м2
    2. Высота  подвески 2,8 – 7,5 м
    3. Удельный  расход мощности 6,6 вт/м2
    4. Коэффициент  спроса 0,85
    5. Годовое  число часов использования ламп 4100
    К расчету  затрат на вентиляцию  
    1. Установленная мощность вентилятора 49 кВт
    2. Коэффициент  спроса 0,8
    3. Годовое  число часов использования (макс.) 7000
    К расчету  тепла на отопление  
    1. Удельный  расход тепла на отопление 0,55 ккал/0С м3час
    2. Удельный  расход тепла на вентиляцию 3,5 ккал/0С м3час
    3. Отопительный  период 223 сут.
    4. Средняя  расчетная наружная температура 8 0С
    5. Объем  зданий 74 364 м3
    6. Средняя  внутренняя температура в помещении 16 0С
    К расчету  затрат на спецпитание и молоко  
    1. Спецпитание выдается основным  рабочим, дежурным слесарям и электромонтерам, начальникам смен, начальнику участка кислот.
    2. Молоко выдается всем работающим  в цехе.
    1. Цена одного талона, руб.:
        а. на  спецпитание

        б. На молоко

    		  
    65 руб.

    10 руб.

    К расчету  питьевой воды на хозяйственно-бытовые нужды  
    1. Расходная  норма воды на 1 человека 25 л
    2. Количество  рабочих, работающих в сутки 114
    3. Расходная  норма на 1 сетку (душевую) 500 м3/час
    4. Время  работы 1 сетки в сутки 3 часа
    5. Количество  душевых сеток 10  шт.
    6. Календарный  фонд времени 365 дней
    Прочие  затраты, тыс. руб.  
    Расходы по испытаниям, опытам 250,0
    Транспортные  расходы (услуги транспортного цеха) 1 200,0
    Услуги  цеха по очистке сточных вод 465,0
    Прочие  материальные затраты 135,0
    Охрана  труда данные табл. 28
    Прочие  цеховые расходы 5% от суммы  цеховых расходов
     
     
     
     
     

      Таблица 28. К расчету затрат на охрану труда.

    Наименование  спецодежды Наименование  профессий Срок носки (месяц) Цена, руб.
    Костюм  хлопчатобумажный Все специалисты, руководители и служащие, аппаратчики  и машинисты 12 135
    Халат х/б Лаборанты 6 120
    Костюм  суконный Слесари 9 215
    Ботинки Все профессии 12 150
    Куртка  ватная Все профессии, кроме начальника смены 12 150
    Рукавицы  комбинированные Все профессии 1 12
    Рукавицы  суконные Слесари 3 18
    Каски Все профессии  рабочих - 85
     

    Таблица 29. Расчет цеховых затрат.

    Наименование  статьи расходов Производимые  расчеты Итого, руб.
    Затраты на освещение Площадь помещений  цеха * удельный расход мощности * коэффициент  спроса * годовое число часов использования * цена 1 кВт = 6 849 * 0,0066 * 0,85 * 4100 * 1,0225 161 078,4
    Затраты на вентиляцию Мощность вентилятора * коэффициент спроса * годовое число  часов использования * цена 1 кВт = 49 * 0,8 * 7000 * 1,0225 280 574
    Затраты на тепло для отопления Удельный расход тепла на отопление и на вентиляцию * отопительный период * Температура (в помещении – наружная) * объем здания * цена 1 ккал = (0,55 + 3,5) * 223 * 8 * 74 364 * 0,3368 1 809 608,8
    Затраты на спецпитание и молоко
    1. на спецпитание 65 * (72 + 4 + 6 + 5 + 1) = 5 720
    2. на молоко 10 * (72 + 28 +27 + 5) = 1 320
    		 7 040
    Затраты питьевой воды Затраты на воду для персонала = расходная норма  на 1 человека * количество работающих в сутки * календарный фонд времени * цена 1 м3 = 0,025 * 114 * 365 * 255

    Затраты на воду (душ) = расходная норма на 1 сетку * время работы 1 сетки в сутки * количество сеток * календарный фонд времени * цена 1 м3 = 500 * 3 * 10 * 365 * 11,2

    		 265 263,75 

    6 132 000

    Прочие  затраты 250 000 + 1 200 000 + 465 000 +135 000 + 93 005 2 143 005
    Прочие  цеховые расходы 0,05 *  10 798 569,95 539 928,5
    Итого цеховые расходы   11 338 498,5

    Информация о работе Разработка текущего (годового) плана действующего химического производства (предприятия)