Направления и организация реализации бизнес-плана на предприятии (на примере ООО «Филиал ДЕТАНТ»)

      В спортзале планируется организовано два тренажерных зала, раздевалка, душевая кабину и туалет. Раз в три месяца предприятие закрывается на санитарную уборку.

      Одновременно  в каждом зале могут заниматься 10 человек. В каждом зале постоянно дежурит инструктор, который обеспечивает равномерный поток посетителей и при необходимости проводит консультации, отмечает посещения в абонементе.

      Желающие  посещать клуб должны сначала приобрести абонемент. Посетителям рекомендуется заранее записываться на определенное время, что позволяет планировать загрузку залов и гарантировать то, что в момент посещения в зале будет место и не придется ждать в очереди.

      Личные  вещи и верхнюю одежду можно оставлять в раздевалке, где оборудовано 30 индивидуальных ячеек, закрывающихся на ключ, который посетитель забирает с собой.

      Инструктора тренажерных залов работают полный рабочий день, с предоставлением обеденного перерыва в разное время, чтобы посетители всегда оставались под присмотром. Отпуска работникам планируется предоставлять в летний период, так как в это время происходит падение спроса на услуги в связи с сезоном отпусков и возможностью проводить время на открытом воздухе.

      Каждый тренажерный зал оборудован современными тренажерами и гимнастическими снарядами следующих видов:

• Беговая дорожка – 2 шт.
• Шведская стенка – 2 шт.
• Велотренажер – 1 шт.
• Комплексный силовой тренажер – 1 шт.
• Тренажер «гребля» – 1 шт.
• Тренажеры малые для пресса – 6 шт.

На  предприятии имеются следующие помещения:

• Тренажерный зал площадью 40 м   - 2
• Раздевалка площадью 20 м    - 1
• Кабинет директора площадью 9 м   - 1
• Подсобное помещение площадью 4  м - 1
• Душевая - 1
• Туалет - 1

      Таким образом, общая площадь помещений  под организуемое предприятие составляет 115 м .

      Производственная  программа организуемого предприятия определяется, исходя из возможностей загрузки зала, а также из ценовой стратегии фирмы. Базовая цена абонемента - это стоимость дневного посещения при приобретении абонемента на 2 посещения. Час занятий при таком варианте планируется установить в 100 рублей.

      Предприятие работает с одним выходным и не работает в праздничные и санитарные дни, которых в итоге насчитывается 59. Таким образом, общее количество рабочих дней в году составляет 306. 
 
 

2.2 Анализ существующего бизнес-плана и расчеты его экономической эффективности на предприятии ООО «Филиал ДЕТАНТ» 

      Исходя  из стоимости основных фондов, величины нематериальных активов, себестоимости условного заказа и сметы затрат на производство, определим показатели экономической эффективности.

      Произведем  расчет необходимого числа инструкторов, считая, что за основу выработки одного человека принимается 66-часовая рабочая неделя.

      В год залы открыты 11 часов в день, 306 дней в году.

      Общее количество рабочих часов составит:

      306 • 11 • 2 = 6732 часа

      Рассчитаем  количество рабочих часов на одного сотрудника в год. В году 306 рабочих дней. Из них 20 рабочих дней будут приходиться на отпуск сотрудника, 5 дней неявок по болезни, 6 дней неявок в связи с учебой. Таким образом, в среднем один работник работает:

      (306 - 31) • 8 = 2200 часа

      Потребность в инструкторах составит:

      6732 / 2200 = 3,06 = 3 человека

      Составим  таблицу 2 и на ее основе определим плановый фонд оплаты труда.

Таблица 2 – Штатное расписание работников предприятия

 

      Следовательно, плановый ФОТ составит 32 000 рублей в  месяц.

      Первоначально был составлен перечень затрат на производство, который приведен в таблице 3. 

Таблица 3 – Перечень затрат на производство

 

      Прямые  затраты:

• соцстрах (32%) - 61440 руб.
• амортизация тренажеров - 28008 руб.

      Смета на общефирменные расходы:

• соцстрах 168000 • 0,32 = 53760 руб.

      Амортизация прочих основных фондов и нематериальных активов:

      24455,4 + 520 = 24975,4 руб.

      Полученные данные оформлены в таблице 4. 

Таблица 4 – Смета затрат на производство

 

      Определим себестоимости усредненного часа занятий.

Таблица 5 – Себестоимость условного заказа стоимостью 100 рублей

 

      На основании данных, полученных в таблице 5, рассмотрим, каким образом будет формироваться цена на каждый вид абонементов.

      Определим минимальную цену часа. Она будет  складываться из себестоимости, НДС и минимального уровня прибыли в 15%.

      Минимальная цена 1 часа занятий: 69,76 • 1,2 • 1,15 = 96,26 руб.

      Первоначально мы определили среднюю стоимость  абонемента в 100 рублей. Это час по абонементу на 2 посещения. Соответственно, полностью абонемент будет стоить 200 рублей.

      Составим  таблицу по стоимости каждого  вида абонементов в соответствии с рассмотренной выше политикой  скидок и дифференциации цен.

Таблица 6 – Стоимость абонементов

 

      Плановый  объем реализации определяем из усредненного значения стоимости часа в 100 рублей: