Мероприятия по управлению денежными потоками

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. РОЛЬ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ  СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ В ЭФФЕКТИВНОМ  РАЗВИТИИ БИЗНЕСА

1.1 Страхование как защита от  непредвиденных ситуаций

1.2 Финансы страховой компании

1.3 Доходы от инвестиционной  деятельности

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ  ЗАО СО «НАДЕЖДА»

2.1 Экономическая характеристика  ЗАО СО «Надежда»

2.2 Анализ финансов ЗАО СО «Надежда»

2.3 Анализ прибыли и рентабельности  ЗАО СО «Надежда»

ГЛАВА 3. ПУТИ ЭФФЕКТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ ЗАО СО «НАДЕЖДА»

3.1 Внедрение страхового продукта

3.2 Мероприятия по управлению  денежными потоками

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

ВВЕДЕНИЕ

Основой процветания государства  является выбор экономической модели и обеспечение ее трансформации  в систему мирохозяйственных  связей.

Выбранную же Россией рыночную модель трудно представить себе без разветвленной  финансово-устойчивой системы страхования.

Между тем страхование в нашей  стране не стало еще механизмом, обеспечивающим безопасность общества в условиях становления рыночных отношений. Если на начальном этапе  страхование не было востребовано обществом, то сегодня в Российской Федерации  уже появляются признаки того, что  страхование становится важнейшим  сегментом рыночных экономических  отношений. Страховой институт обеспечивает безопасность, стабильность, социальные гарантии в обществе посредством  механизма финансовой защиты.

В финансовых потоках страховщика  можно выделить два главных движение финансовых ресурсов, связанное с  доходом страховщика, и движение финансовых ресурсов, связанное с  расходами страховщика.

При этом необходимо помнить о том, что движение финансовых ресурсов существует для достижения двух целей. Первая цель - это цель, поставленная уставом  страховой организации, цель, определенная спецификой предпринимательской (страховой) деятельности и связанная с выполнением  обязательств перед страхователями по договору страхования. Вторая цель, которую преследует страховая компания в своей деятельности (естественно, что это является целью любого коммерческого предприятия), - получение  прибыли по результатам деятельности. Естественно, управление финансовыми  потоками страховщика должно быть направлено на достижение этих двух целей.

Отношения между страховщиком и  страхователем возникают с момента  заключения договора страхования. При  этом страхователь уплачивает страховую  премию, а страховщик принимает на себя обязательства возместить имущественный  ущерб, возникающий при наступлении  страхового случая, по заключенным  договорам страхования.

Особенностью страховой деятельности, в отличие от всех других отраслей, является то, что страховую премию страхователь уплачивает до фактического предоставления услуги или товара, как это происходит в других отраслях, и при заключении договора страхования  страховщик не знает окончательной  цены той услуги, которую он предоставляет  страхователю, в связи с тем, что  процесс страхования основан  на чисто вероятностных стохастических подходах.

Для того чтобы выполнить свои обязательства  по заключенным договорам страхования, страховщик должен постоянно иметь  денежные средства, достаточные для  того, чтобы оплатить принятые на себя обязательства.

Развитие страхового рынка в  России в настоящее время осложняется  рядом факторов. Конкретно это  выражается в следующем:

· существенным фактором неустойчивости в деятельности страховых организаций  является отсутствие сфер приложения временно свободных средств, обеспечивающих как гарантированную сохранность инвестированных средств, так и стабильную прибыль от этих активов;

· особой проблемой является недостаток профессиональных кадров в области  страхования, грамотных актуариев. Необходимо преодолеть "девальвацию" труда страхового работника, сделать  его престижным. Государственное  значение приобретают вопросы подготовки, переподготовки и повышения квалификации страховых работников, способных  ставить и творчески решать сложные  проблемы в условиях рыночной экономики. Нужен жесткий профессиональный отбор кадров, что в определенной степени даст контрактная система, применяемая в других странах  и начавшая внедряться в нашу хозяйственную  практику;

· следующая группа проблем связана  с развитием страхового инвестирования - неразвитый финансовый рынок и  ограниченность в объектах инвестирования негативным образом сказываются  на инвестиционной составляющей страхования;

· низкая привлекательность и конкурентоспособность  российских страховщиков;

· законодательная база по регулированию  страхового рынка остается слабо  разработанной и требует своего совершенствования. Отсутствует комплексный  и системный характер нормативной  базы; слабо работает механизм регулирования  и использования денежного потока, формирующегося в страховании.

Состояние и развитие рынка страхования  в условиях экономического кризиса  зависит от деятельности страховых  компаний. Они влияют на динамику и  конъюнктуру рынка страхования, появление новых видов страхования, развитие конкуренции, развитие и формирование других отраслей экономики. В связи  с этим можно отметить актуальность и важность рассматриваемой темы дипломной работы.

Цель дипломной работы состоит  в анализе методов управления финансами ЗАО СО «Надежда» и  разработки путей их совершенствования.

С учетом данной цели были поставлены следующие задачи:

· осветить формирование финансов страховой  компании;

· выявить проблемы управления финансами  страховщика;

· проанализировать управление финансами  в ЗАО СО «Надежда»;

· разработать мероприятия по совершенствованию  управления финансами ЗАО СО «Надежда».

Объектом исследования данной дипломной  работы является ЗАО СО «Надежда».

Предмет исследования - финансы страховщика  по страховой и инвестиционной деятельности.

В процессе подготовки дипломной работы использовались учебные и периодические  материалы, аналитическая информация и различные методические источники, нормативно-законодательные акты, данные бухгалтерской отчетности ЗАО СО «Надежда». Структурно дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.

ГЛАВА 1. РОЛЬ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ  СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ В ЭФФЕКТИВНОМ  РАЗВИТИИ БИЗНЕСА

1.1 Страхование как защита от непредвиденных ситуаций

Страхование - важнейший элемент  общей культуры человека. Если каждый человек страхует свое жилье, свой бизнес, здоровье и жизнь, то он предусмотрителен относительно будущего своей семьи, коллег и самого себя, он смотрит  в завтрашний день, обеспечивая его  сегодня. Посредством страхования  человек реализует одну из важнейших  своих потребностей - потребность  в безопасности. Благодаря страхованию  снижается степень такой зависимости, когда человеческие ошибки или злой умысел, просто стихийные бедствия могут поставить отдельную жизнь, семью, бизнес на грань катастрофы. Чтобы неприятности не изменяли течение  жизни человека кардинально, люди стали  страховаться от них.

Так появилось страхование - способ защиты имущественных интересов  отдельных людей, семей, трудовых коллективов  при наступлении определенных событий - страховых случаев - за счет заранее  сформированных денежных фондов, формируемых  из уплачиваемых страхователями страховых  взносов в этом и состоит экономическая  сущность страхования.

Страхование является перераспределенным экономическим отношением. Перераспределительность страхования заключается в том, что желающий застраховаться не сможет этого сделать, пока не получит по фазе распределения свой доход. В долг и кредит страховать никто не станет. Только получив свой доход, желающий застраховать что-либо, идет на страховой рынок, т.е. вступает в экономическую фазу обмена или перераспределения общественного продукта.

Как одна из отраслей экономики страхование  характеризуется следующими основными  принципами:

· случайность и вероятность  наступления страхового события;

· замкнутая солидарность раскладки  ущерба;

· пространственные и временные  ограничения раскладки ущерба;

· возвратность части страховых  взносов их плательщикам.

Рассмотрим принципы экономической  сущности страхования каждый отдельно. Принцип случайности и вероятности  наступления страхового события  заключается в том, что страховщики  не продадут услугу по защите от событий, о которых заранее известно: где  и когда они произойдут, какие  объекты повредят или уничтожат, какой и кому убыток нанесут и  т.п. Экономически страхование осуществимо, лишь, когда оно опирается на случайность  и на вероятностную возможность (частоту) страхового случая, коммерчески  приемлемую для страхователей и  страховщиков. Страховые случаи должны быть фактически возможны, статистически  наблюдаемы и исчисляемы, с одной  стороны, и неизвестны всем субъектам страховой сделки по времени, месту, объектам, убыткам и т.д., с другой стороны.

Принцип замкнутой солидарности раскладки  ущерба заключается в том, что  в формировании резервов страховой  организации участвуют не все  члены общества и юридические  лица, а только страхователи. Страхователям  известны заранее условия страхования, и они согласны с тем, что при  рисковом страховании им не вернут их взносы и не произведут никакие  страховые выплаты, если их застрахованные объекты не пострадают от страхового случая. Возмещение убытка получат  только те страхователи, чьи застрахованные объекты пострадали от страхового случая. Солидарность страхователей замыкается дважды:

1. первоначально только на тех,  кто уплатил страховые взносы;

2. окончательно только на тех,  кто пострадал от страховых  случаев.

Третий принцип экономики страхования, это пространственные и временные  ограничения раскладки ущерба он означает, что страховщик обеспечивает за деньги страховую защиту лишь в  пределах той территории, на которой  расположены застрахованные объекты, и лишь в течение того периода  времени, которые записаны в договоре страхования и в полном объеме оплачены взносами.