Стратегическое планирование на предприятии

     Производство.

     Производительность  труда на одного работника за отчетный год составила в денежном выражении 858 тыс. рублей, в натуральном 15,47 тонн. По сравнению с 2009 годом наблюдается снижение производительности труда в натуральном выражении на 1,3 %.

     Снижение  производительности труда в тоннах на одного рабочего связано с изменением ассортимента выпускаемой продукции, увеличились объемы производства розничных  сортов конфет в коробках (высокая  отпускная цена). Показатели производительности труда ОАО БКФ «Зея» за 2010 год отражены в таблице 8.

 

     

     Рис. 3. Структура управления ОАО БКФ «Зея» 

     Таблица 8. Показатели производительности труда ОАО БКФ «Зея» за 2008 год

      

     Расходы на производство и реализацию продукции  в отчётном году в абсолютном выражении  увеличились на 33181 тыс. рублей, удельный уровень затрат на один рубль выручки  снизился на 0,03 рубля. По статье «Материальные затраты» рост 10634 тыс. рублей. Удельный вес данной статьи расходов снизился на 3,5 %.

     По  статье «Заработная плата» увеличение расходов составило 12413 тыс. рублей. Удельный вес данной статье в общей сумме  расходов увеличился на 1,5%. Увеличение расходов на заработную плату произошло  в результате роста объёма производства и увеличения заработной платы с 01.03.2010 года в среднем на 18 %. Данные указаны в таблице 9.

Таблица 9. Затраты на производство и реализацию продукции 2009 – 2010гг.

 

     За 2010 год получено прибыли от продаж 37016 тыс. рублей, по сравнению с 2009 годом увеличение составило 13427 тыс. рублей или 157 %, чистая прибыль – 15535 тыс. рублей, увеличение на 4965 тыс. рублей по сравнению с 2009 годом, или 147 %.

     Основные  факторы роста прибыли от продаж увеличение объёма продаж, снижение себестоимости  производства.

     Существенное  влияние на снижение чистой прибыли  оказало списание в бухгалтерском  учёте дебиторской задолженности  нереальной для взыскания в сумме 7800 тыс. рублей. Анализ качественных показателей  формирования прибыли представлен  в таблице 10.

 

     Таблица 10. Анализ качественных показателей формирования прибыли 2009 – 2010 гг.

 

     Динамика  показателей рентабельности за отчётный период позитивная. Рентабельность собственного капитала составила 17,2 %, рентабельность активов 10,7 %, рентабельность продаж 8,5 %. Динамика показателей рентабельности представлена в таблице 11. 

     Таблица 11.Динамика показателей рентабельности производственной деятельности ОАО БКФ «Зея» за период 2006 – 2010 гг.

        

     Использование производственной мощности для производства кондитерских изделий в 2010 году составило 56 %.

     Финансы.

     На 01.01.2011 года имущество общества составило – 148535 тысяч рублей по сравнению с 2009 годом снижение на 91 тысячу рублей. Внеоборотные активы увеличились на 5978 тысяч рублей и составили 57473 тысяч рублей. Объем инвестиций, направленных на развитие и модернизацию, в 20010 году составил – 8855 тысяч рублей. Из них: машины и оборудование - 5869 тысяч рублей; строительно-монтажные и проектные работы - 890 тысяч рублей; выкуп земли - 2089 тысяч рублей. Доля внеоборотных активов в имуществе – 0,39.

     Оборотные активы на 01.01.2011 года составили – 91062 тысячи рублей, по сравнению с 2009 годом снижение на 6066 тысяч рублей. Снижение оборотных активов обусловлено снижением запасов и остатков денежных средств на конец отчетного периода

     Дебиторская задолженность на 01.01.2011 года составила 43419 тысячи рублей, по сравнению с 2009 годом увеличилась на 3184 тысячи рублей, в том числе дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев, снизилась на 7804 тысячи рублей, дебиторская задолженность с покупателями увеличилась на 11003 тысячи рублей.

       Рост дебиторской задолженности объясняется увеличением объёма продаж. Анализ качественных характеристик дебиторской задолженности в отчётном году свидетельствует о снижении её уровня по сравнению с 2009 годом. Данная ситуация сложилась в результате расширения рынка сбыта готовой продукции в отдалённых регионах, в частности в Якутии и Хабаровском крае. В связи с увеличением доли рынка в продажах САХА Якутия, Сахалинской области период погашения дебиторской задолженности увеличился по сравнению с уровнем прошлого года на 4 дня.

     В течение отчетного периода с  нарушением сроков осуществлялась оплата за отгруженную продукцию компаниями: ООО «Эмак»; «Мир сладости - ДВ»; ООО «Мир Сладости - Приморье»; ООО «Коллекция». Данные указаны в таблице 12.

     Период  погашения кредиторской задолженности за отчётный период составил 41 день, в том числе, с поставщиками 27 дней. По сравнению с 2009 годом сокращение периода погашения всей кредиторской задолженности на 5 дней, с поставщиками на 2 дня. Расчёты с поставщиками сырья строятся на договорных отношениях. Основным требованием при выборе контрагента является предоставление отсрочки платежа не менее 20 дней, с даты поступления товара на склад Покупателя. Данные указаны в таблице 13. 

 

     Таблица 12.Качественная характеристика дебиторской задолженности

 

      Таблица 13.Качественная характеристика кредиторской задолженности