Совершенствование финансового менеджмента на ОАО Россельхозбанка

Показатель дает общую характеристику эффективности управления предприятием. Данный показатель значительно зависит от отрасли деятельности и инвестиционной политики фирмы. Так, рост капиталоёмкости приводит к снижению оборачиваемости активов.

Таблица 1 – Динамика показателей состава капитала ОАО «Россельхозбанк» за период 2009–2011 гг.

Данные таблицы 1 свидетельствуют о высокой доле привлеченных средств в капитале ОАО «Россельхозбанк». При этом за период 2009–2011 гг. уровень собственных и привлеченных средств в структуре банка изменяется не существенно.

Соотношение собственных и привлеченных средств ОАО «Россельхозбанк» представлено на рисунке 1.

Рисунок 1 – Соотношение собственных и привлеченных средств ОАО «Россельхозбанк» в 2009–2011 гг.

При анализе величины элементов капитала в абсолютном выражении, трудно судить о том, достаточно ли этой величины для выполнения банком его основных функций или нет.

Вторая группа показателей – относительные показатели, характеризующие динамику и состояние капитала ОАО «Россельхозбанк».

Показатели позволят проанализировать уровень капитализации, степень обеспеченности привлеченных ресурсов собственными средствами банка, степень надежности обеспечения банка средствами вкладчиков, эффективность использования собственных средств, степень покрытия внеоборотных активов собственными средствами.

Таблица 2 – Анализ состояния капитала ОАО «Россельхозбанк» в 2009–2011 гг.

По данным таблицы  можно сделать следующие вывод, что уровень капитализации в ОАО «Россельхозбанк» до 2011 года возрастал, а в 2010 году снизился в 1,15 раза по сравнению с 2009 годом.

Величина собственных средств на 1 рубль кредитных вложений до 2011 года также снижалась. А в 2011 году превысила уровень 2009 года, что свидетельствует о снижения эффективности использования собственных средств.

Степень зависимости банка от заемных средств на конец 2011 года не изменились по сравнению с 2009 годом.

Степень покрытия внеоборотных активов собственными средствами банка достаточно велика. Так как норма данного показателя не менее 1, причем к 2010 году она снизилась в 2 раза, а в 2011 году возросла в 1,5 раза. То есть долгосрочные инвестиции банка финансируются за счет собственных средств.

Таблица 3 – Анализ структуры и динамики собственных средств ОАО «Россельхозбанк» за 2009–2011 гг.

По данным таблицы 3 видно, что доля средств акционеров в среднем за рассматриваемый период колеблется от 87% до 92%, а удельный вес нераспределенной прибыли – от 3% до 7%. Таким образом, капитал банка имеет несколько отличную от традиционной (2/3 : 1/3) структуру собственных средств. Это обусловлено тем, что основным собственником является государство. При этом отношение уставного капитала к собственному показывает высокую степень формирования собственного капитала за счет акционерного. Высокая доля уставного капитала в структуре собственных средств свидетельствует о высоком статусе банка.

Таблица 4 – Анализ показателей достаточности банковского капитала ОАО «Россельхозбанк» в 2010–2011 гг.,

По данным таблицы 4 можно увидеть, что снижение абсолютной величины капитала не наблюдается; уровень обязательных нормативов по показателям достаточности собственных средств соблюдается и запас по данным нормативам достаточный.

Следующим этапом финансового анализа ОАО «Россельзозбанк» является анализ источников и способов пополнения собственного капитала банка.

Таблица 5 – Динамика показателей внутреннего капиталообразования ОАО «Россельхозбанк» в 2009 - 2011 гг.