Совершенствование финансового менеджмента на ОАО Россельхозбанка

По результатам таблицы 10 видно, что увеличение показателя эффективности привлечения средств, свидетельствует о росте цены привлечения средств.

Основным финансовым результатом деятельности банка является прибыль.

Таблица 11 – Анализ состава и структуры прибыли ОАО «Россельхозбанк» за 2007–2009 гг.

По данным таблицы 11 видно, что уровень чистой прибыли ОАО «Россельхозбанк» за анализируемый период имеет тенденцию к снижению. За три года прибыль уменьшилась в абсолютном выражении в 1,6 раза. При этом удельный вес чистой прибыли в чистых доходах банка уменьшился почти в 4 раза. Это говорит о снижении эффективности деятельности банка. При чем чистые процентные доходы за данный период имеют тенденцию к существенному росту. Но в результате увеличения темпов роста расходов по созданию резервов доля чистого процентного дохода после создания резервов за период 2009 - 2011 гг. уменьшилась на 28%.

Изменения в распределении чистого дохода за период 2009–2011 гг. наглядно изображены на рисунке 2.

Рисунок 2-Состав чистого дохода ОАО «Россельхозбанк» в 2009 - 2011 гг.

Проведенный финансовый анализ ОАО «Россельхозбанк» позволяет определить серьезные упущения в работе, в использовании капитала и его структурных элементов, выявить положительные и отрицательные стороны финансовой деятельности ОАО «Россельхозбанк», причины снижения эффективности, недостаточной ликвидности и позволяет разработать мероприятия по совершенствованию работы банка, максимизации прибыли и повышению ликвидности.

2.4                  Сложившаяся финансовая политика ОАО Россельхозбанка.

Россельхозбанк – один из крупнейших и самых уникальных банков страны. Спектр его услуг огромен, филиалы расположены по всей территории страны, а количество клиентов с каждым годом растет. Политика предприятия направлена, в первую очередь, не только на реализацию уже существующих, а также разработку новых программ, но и на привлечение к сотрудничеству новых партнеров. А для того, чтобы заинтересованность в сотрудничестве появилась, банк должен выглядеть открытой книгой для простого населения.

С 2006 года банк принимает активное участие в социально-экономическом обосновании целевых программ возрождения и разлития отечественного сельского хозяйства, а также в процессе технологической, организационной и методологической подготовки основных мероприятий приоритетного национального проекта «Развитие АПК».

К началу 2006 -года банк в полной мере обеспечил разработку необходимой нормативной базы, мобилизовал необходимые для этого ресурсы, разработал программу ускоренного и масштабного развертывания сети дополнительных офисов и представительств.

Кредитование программ, составляющих приоритетный национальный проект «Развитие АПК», на протяжении всего года носило динамичный характер. Еженедельно региональные подразделения банка выдавали от 3 до 4 тысяч кредитов.

В целом, включая займы, выданные кредитными кооперативами малым формам хозяйствования АПК за счет средств банка, в 2006 году предоставлено около 130 тысяч кредитов объемом 69 млрд. руб.

РСХБ позиционирует себя как финансовый институт, кредитующий предприятия и частных предпринимателей, работающих в сфере АПК. Кредитная политика Банка предусматривает, что как минимум 70% кредитного портфеля Банка составляют кредиты, выданные заемщикам, ведущих бизнес в сфере АПК. Банк предлагает своим клиентам такие кредитные продукты, как кредиты в форме «овердрафт», аккредитивы и банковские гарантии. По состоянию на 30 июня 2010 года кредитный портфель Банка составлял порядка 23 млрд. рублей, что соответствует росту с начала года на уровне 69%.

Одной из основных клиентских групп для банка являются клиенты, участвующие в программах субсидированного кредитования. Субсидированное кредитование включает в себя компенсацию федеральными или региональными органами власти до 2/3 процентных выплат заемщика. Для получения заемщиком компенсации из бюджета, целью кредита должна служить покупка техники или оборудования, семян, кормов, скота и других аналогичных целей. Заемщик также должен обладать положительной кредитной историей и крепким финансовым состоянием. Субсидированное кредитование позволяет Банку улучшать качество кредитного портфеля, поскольку своевременные выплаты по кредиту являются обязательным условием для компенсации процентных выплат из бюджета.

Роль Банка в программах субсидированного кредитования включает, в том числе, помощь в подготовке необходимых документов и не включает перевод денежных компенсаций из бюджета заемщикам. Согласно оценкам Банка, его доля на рынке субсидированного кредитования в настоящий момент составляет порядка 10%. Банк планирует активно развивать это направление бизнеса для увеличения доли на рынке.

РСХБ осуществляет кредитование государственного агента для формирования интервенционного фонда при проведении закупочных интервенций в целях регулирования российского рынка зерна. Кредиты выдаются в головном офисе Банка в соответствии с установленными Правительством РФ предельными объемами финансирования. Процентная ставка по данным кредитам устанавливается Наблюдательным советом Банка. Возврат кредитов осуществляется за счет средств, вырученных от реализации запасов интервенционного фонда, а погашение начисленных процентов - за счет средств, предусмотренных в федеральном бюджете на соответствующий год на финансирование мероприятий по проведению интервенций. Все расчеты по предоставлению и погашению кредитов при проведении интервенций проводятся через счета государственного агента, открытые в Банке. В случае неисполнения государственным агентом обязательств по предоставленным кредитам Банк проводит процедуры по возврату кредитных средств совместно с Министерством сельского хозяйства РФ.

Программа «Сельское Подворье» - специальная кредитная программа, запущенная Банком в августе 2005 года, и направленная на кредитование частных лиц в небольших городах и на селе, занятых в аграрном секторе экономики. Данная программа включает в себя 3 типа кредитования:

Кредитование частных фермерских хозяйств предусматривает короткие (до 1.5 года) и среднесрочные (до 3 лет) кредиты и ставит целью развитие и поддержку производства сельскохозяйственной продукции. Короткие кредиты предоставляются на покупку семян, корма, оплату лизинговых платежей и других расходов, связанных с фермерской деятельностью. Среднесрочные кредиты выдаются для покупки техники и оборудования, земли, а также для пополнения оборотного капитала.

Земельные ипотечные кредиты являются долгосрочными кредитами сроком погашения до 15 лет. Данный тип кредитов может использоваться для финансирования строительства или покупки долей в компаниях, занимающихся строительством. По данному типу кредитов необходимо поручительство двух физических либо одного юридического лица. Сумма кредита не должна превышать 85% стоимости объекта. Оставшаяся часть оплачивается заемщиком.

Потребительское кредитование частных лиц представлено тремя типами кредитов:

1.короткие кредиты сроком до года на потребительские нужды, образование либо медицинское обслуживание;

2.среднесрочные кредиты сроком до 3 лет на покупку техники и оборудования;

3.долгосрочные кредиты сроком до 5 лет на строительство и связанные расходы.

Банк получает ежегодную комиссию за деятельность в качестве агента Правительства РФ. Сумма вознаграждения определяется Правительством РФ ежегодно и не зависит от количества возвращенных кредитов. Согласно имеющемуся соглашению с Министерством Финансов РФ, до 50% от общего размера возвращенных кредитов, может направляться на увеличение уставного капитала РСХБ.

Банк совершает операции с ценными бумагами, включая государственные, муниципальные и корпоративные облигации, векселями и акциями. На 30 июня 2011 года портфель ценных бумаг Банка составлял 1.53 млрд. рублей, из которых 1.16 млрд. рублей приходилось на государственные и муниципальные облигации. Операции с ценными бумагами играют для Банка второстепенную роль по сравнению с кредитованием предприятий АПК. Банк не рассматривает торговлю ценными бумагами в качестве основного источника дохода. Банк также проводит собственные валютные операции.

3 Совершенствование финансового менеджмента на ОАО Россельхозбанка.

3.1                  Мероприятия по повышению эффективности управления деятельностью ОАО «Россельхозбанк»

На сегодняшний день мероприятия по повышению эффективности деятельности ОАО «Россельхозбанк» должны разрабатываться с учетом финансовых возможностей банка, проблем, выявленных при проведении финансового анализа банка, внешних экономических условий.

Для выявления проблем деятельности ОАО «Россельхозбанк» и для разработки мероприятий по совершенствованию работы банка необходимо проанализировать рассчитанные ранее показатели финансовой устойчивости, ликвидности, доходности банка и др.

Перечень мероприятий по обеспечению увеличения эффективности деятельности ОАО «Россельхозбанк» в условиях финансового кризиса должен включать реализацию задач по следующим блокам (с определением сроков исполнения мероприятий и определением ответственных): повышение качества кредитного портфеля; организация работы с проблемной задолженностью; управление финансовым результатом; ресурсное обеспечение деятельности банка.

Учитывая, что основной целью деятельности банка является прибыльное стабильное функционирование, то снижение прибыли за период является основной проблемой ОАО «Россельхозбанк», возникшей к 2009 году и требующей принятия каких-либо мер. Причиной данной тенденции явился финансовый кризис 2009-го года, который потребовал усиления стабильности положения банка, наращивания резервов, увеличения доли безрисковых активов и, соответственно, снижение доли высокодоходных активов с высокой степенью риска.

Снижение уровня риска в деятельности банка - одно из основных условий выживаемости банков в условиях кризиса.

Финансовый анализ показал, что в абсолютном выражении чистая ссудная задолженность с каждым годом увеличивается, однако, если рассматривать структуру активных операций в долевом разрезе, то доля чистой ссудной задолженности имеет тенденцию к уменьшению. И, напротив, увеличивается доля вложений в ценные бумаги. Для решения данной проблемы необходима реализация такой меры, как повышение управления качеством активов.

Увеличение прибыли необходимо как в абсолютном выражении, так и в долевом. Для увеличения прибыли ОАО «Россельхозбанк» в абсолютном выражении необходимо проанализировать процесс формирования чистой прибыли, факторы, оказывающие влияние на размер чистой прибыли и выявить скрытые и явные резервы увеличения прибыли.