Совершенствование финансового менеджмента на ОАО Россельхозбанка

Скрытыми резервами являются: повышение эффективности управления налогами, снижение расходов, повышение эффективности управления активами и управления ресурсами.

Следующим направлением по увеличению прибыли ОАО «Россельхозбанк» является анализ удельного веса чистой прибыли в чистых доходах банка. По данным таблицы 11 видно, что снижение доли прибыли в чистых доходах банка происходит, в основном, за счет существенного увеличения расходов по созданию резервов. В абсолютном выражении в 2011 году резервы увеличились на 7627,084 млн. руб., что составило 47,6% от чистых доходов ОАО «Россельхозбанк». В 2009 годом этот показатель составлял 11,5%. Данный процесс можно объяснить необходимостью усиления стабильного положения банка в период кризиса.

Но более значимым фактором уменьшения доли чистой прибыли является увеличение операционных расходов. В 2011 году по сравнению с 2009 годом эти расходы возросли в 3,2 раза и достигли 14742,32 млн. руб. Это составило почти 83% от чистого дохода банка (в 2009 году – это лишь 61%).

Поэтому, планируя мероприятия по увеличению чистой прибыли ОАО «Россельхозбанк» и ее доли в чистых доходах, необходимо сохранить уровень созданных резервов (так как это обеспечивает финансовую стабильность банка в условиях современного кризиса) и сделать акцент на снижение операционных расходов.

Более объективным показателем уровня прибыли, определяющий показатели прибыльности банка является доля прибыли в чистых доходах банка. Поэтому наиболее верным решением по снижению операционных расходов является решение, соотнесенное с долевым составом данных показателей.

Однако не всегда можно существенно снизить операционные доходы банка. Поэтому следующим направлением разработки мероприятий по совершенствованию деятельности ОАО «Россельхозбанк» является увеличение чистых доходов банка.

Такими активами является чистая ссудная задолженность. Необходимо продолжать наращивание вложения средств в ссудные операции с высокими процентными доходами.

Для увеличения прибыли ОАО «Россельхозбанк» необходим рост процентных доходов не менее, чем на 3991,177 млн. руб.

Кроме рассмотренных мер по повышению эффективности деятельности ОАО «Россельхозбанк» должен разработать и иные мероприятия по улучшению финансового состояния банка, применяемые в соответствии с законодательством. Они включают:

– создание банком системы надежного внутреннего контроля;

– специальные механизмы по обеспечению возврата активов;

– введение ограничений на досрочное расторжение договоров банковского вклада (депозита).

Рассмотренные мероприятия по совершенствованию деятельности ОАО «Россельхозбанк» позволят сохранить его стабильное финансовое положение в период кризиса и, в то же время, повысить доходность его деятельности.

3.2                  Пути совершенствования деятельности банка

В условиях глобального экономического кризиса любым банком должны приниматься меры, направленные на обеспечение стабильной финансовой деятельности и реализацию поставленных задач.

В целях дальнейшего динамичного развития банка и успешного выполнения функций, возложенных на него, руководству кредитной организации необходимо уделяет особое внимание следующим направлениям деятельности:

– повышению качества кредитной работы;

– эффективности работы с проблемными активами;

– росту доходности операций банка;

– оптимизации расходов;

– наращиванию клиентской базы и увеличению привлеченных средств клиентов;

– управлению рисками;

– совершенствованию работы с персоналом;

Данные меры должны привести к полному сохранению управляемости банка и условий для устойчивого функционирования в условиях кризиса.

В условиях мирового финансового кризиса коммерческие банки могут продолжать свою деятельность за счет усиления узкой специализации, поиска ниши, индивидуального подхода к обслуживанию клиентов, диверсификации источников получения дохода, снижения издержек и повышения эффективности своей деятельности.

Выживаемость банка непосредственно связана с наличием у него конкурентных преимуществ.

Для повышения эффективности деятельности банка необходимо совершенствовать управление активами и пассивами, развивать внутреннюю организационную структуру и систему клиентского обслуживания, производить улучшение и оптимизацию работы финансово-аналитической службы.

Экономическая эффективность деятельности коммерческого банка основывается в современных условиях на наличии удачной рыночной стратегии, максимально полного и эффективного использования финансовых ресурсов, минимизации комплекса рисков.

В современных условиях в системе финансового менеджмента банка необходимо совершенствовать следующие организационно-функциональные базовые элементов:

– подразделения, формирующие аналитическую отчетность, проводящие анализ эффективности деятельности активно-пассивных операций банка; подготавливающие общие бюджеты и бюджеты направлений; формирующие пакеты предложений для принятия решений по установлению основных целевых пропорций и нормативов основными комитетами банка;

– подразделения, проводящие активно-пассивные операции банка;

– основные комитетов банка (бюджетного, кредитного, управления активами и пассивами), правления банка.

Данные элементы структуры определяют принципы позиционирования банка на финансовом рынке, вносят необходимые уточнения в стратегии и тактику позиционирования на рынке.

Одним из основных направлений, позволяющим оптимизировать управление ресурсами является применение методики имитационного моделирования и оптимизации баланса.

Данная методика состоит из следующих структурных элементов:

– постановки и решения задач оптимального планирования, разработки программ привлечения и размещения ресурсов на плановый период, обоснование перспективной ценовой политики банка, формирования финансовых планов;

– формирование платежного календаря по видам срочных привлеченных и размещенных ресурсов (кредиты, срочные вклады физических лиц, векселя и т.д.);

– проведение анализа влияния вариантов распределения свободных средств на уровень прибыльности банка.

– оценка экономической целесообразности отдельных управленческих решений, принимаемых службами банка, с точки зрения управления ресурсами;

–исследование ликвидности баланса в ближайшей и отдаленной перспективе, прогноз объема ликвидного портфеля.

Минимальный уровень ставок задается границей себестоимости и тесно коррелируется с внутренней трансфертной ценой, задаваемой уровнями доходности по финансовым ресурсам с различными сроками использования, на доступных банку секторах финансового рынка.

Таким образом, при формировании пассива необходимо учитывать сочетаемость привлекаемых и используемых на различных сегментах рынка ресурсов по следующим параметрам:

– сочетание сроков привлечения и размещения средств;

– корреляцию уровней риска при размещении ресурсов и вероятности отзыва ресурсов, как при спокойном состоянии рынка, так и при неожиданных системных явлениях;

– возможность рентабельного управления привлекаемыми ресурсами.

Управление активами, имеющими своей основой срочные пассивы, предполагает формирование диверсифицированного портфеля финансовых инструментов. При формировании заемных платных и срочных пассивов необходимо учитывать окупаемость привлекаемых ресурсов.

Пропорции распределения средств между секторами рынка, определяется исходя из следующих параметров:

– сочетания риска и устойчивой доходности на каждом из сегментов;

– диверсификации банковского портфеля;

– соответствия вариантов распределения принципам банковской стратегии;

– повышения эффективности использования собственных и заемных средств;

–увеличение устойчивости и ликвидности.

Действенным направлением совершенствования деятельности банка является решение оперативных задачи по управлению собственными валютными активами:

– максимизация доходности;

– получение дополнительных преимуществ от размещения средств на депозитные счета в кредитных организациях;

– диверсификация активов.

Для развития существующего бизнеса банка и увеличения объемов средств, оборачиваемых через банк необходимо создание системы контроля и оперативной оценки рентабельности операций, гибкой и эффективной инфраструктуры, включающей наличие работающего счета самого банка, пакета документов и процедуры обслуживания клиентов банка по каждому финансовому инструменту.

Для оптимизации процесса управления финансовыми ресурсами целесообразно и необходимо построение многофакторной модели управления денежными потоками, позволяющей осуществлять управление краткосрочной и долгосрочной ликвидностью банка, с учетом задаваемых пропорций распределения средств, сроков, рентабельности и себестоимости активов и пассивов банка, системы рисков.

Реализация работы банка по всем рассмотренным направлениям позволит существенно улучшить финансовое положение банка в условиях кризиса. Важно лишь определиться, какие мероприятия, с какой целью и в каких объемах дадут максимальный положительный эффект.

3.3                  Ожидаемый экономический эффект.

Анализ прибыли не всегда дает достаточно объективную информацию об уровне эффективности деятельности банка. Показатели рентабельности, представляющие собой результаты соотнесения прибыли и средств е получения в большей мере характеризуют эффективность работы банка. Поэтому проведем анализ показателей рентабельности ОАО «Россельхозбанк» за период 2009–2011 гг. Изменение общих показателей рентабельности ОАО «Россельхозбанк» изображено на рисунке 3.

Рисунок 3 – Динамика общих показателей рентабельности ОАО «Россельхозбанк» в 2009–2011 гг.

По данным можно видеть, что эффективность работы банка с позиций интересов акционеров снижается, так как снижается производительность вложенных средств.

Эффективность использования банком имеющихся активов также снижается. Но зато при этом снижается и степень рисков, сопряженных с размещением активов ОАО «Россельхозбанк».

Снижение рентабельности доходов свидетельствует о возрастании доли доходов в анализируемом периоде, направляемых на покрытие расходов ОАО «Россельхозбанк», и вследствие этого – об уменьшении доли прибыли в доходах.

Кроме общих показателей рентабельности финансовый анализ предполагает анализ эффективности отдельных банковских (активных и пассивных) операций.

Данные рисунка 3 свидетельствуют о том, что наиболее прибыльными являются операции по вложению банковских средств в другие кредитные организации, увеличение показателя эффективности привлечения средств(таблица 10), свидетельствует о росте цены привлечения средств.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

  Деятельность финансового менеджера настолько широка и многофункциональна, что в рамках курсовой работы можно было наметить лишь основные грани того поля деятельности, которое выполняет профессиональный финансист. И это понятно, так как финансовый менеджмент в современной рыночной экономике есть - высококвалифицированный профессионал своего дела.

Как известно, на любом предприятии имеется бухгалтер, задачей которого является ведение учета оборота финансовых средств на предприятии. Но в связи с тем, что функции бухгалтера ограничены только учетом оборота этих средств и составлением отчетной документации, встает вопрос о необходимости управления финансовыми ресурсами предприятия с целью извлечения дополнительного дохода (деньги должны «делать» деньги). Именно эту роль берет на себя финансовый менеджер.

  Оперируя такими финансовыми инструментами как:

• Ценные бумаги (акции, облигации, опционы, векселя, и др.);

• Оптимизация налогообложения (совместно с бухгалтером);

• Банковское кредитование;

• Лизинг, селенг, трансферт;

• Залоговые операции, ипотека;

• Страховые операции;

• Валютные операции;

• Оффшорные операции

и многие другие, предприятия, непосредственно не занимающиеся финансовой деятельностью (банки, страховые компании, биржи, трастовые компании, брокерские фирмы), имея хорошего специалиста в области финансового, менеджмента могут успешно действовать на финансовом рынке с целью извлечения дополнительного дохода.

Для успешного осуществления своих обязанностей финансовый менеджер должен обладать высокой профподготовкой, которая включает в себя знание экономики, бухучета, права, статистики и глубочайших, специализированных знаний по финансовому менеджменту.

Специфика работы не предполагает наличие у него такого качества обычного линейного менеджера, работающего с людьми, как лидерство, так как он является функциональным менеджером, и работа с людьми у него ограничивается кругом равных людей. И знание обычного менеджмента не является необходимым. Хотя можно отметить, что в основе работы финансового менеджера, как и любого другого, находятся все те же четыре основные функции менеджмента: