Разработка стратегии агрегатного планирования на примере НПАО "Массандра"

 

 

 

2.2. Характеристика  системы обслуживания, применяемой  на анализируемом предприятии.

Государственный концерн НПАО «Массандра» располагает своим производственно-демонстрационным комплексом. Его особенностью является проведение экскурсий по производству и заключительная часть таких экскурсий – дегустация настоящих массандровских вин. В ходе данного процесса можно  погулять по территории завода, посетить галереи винных подвалов, познакомится с экспонатами «Музея виноделия», увидеть процесс создания вин, и, конечно же, оценить их на дегустациях в дегустационных залах. Это используется как приезжающими на отдых в Крым туристами, и заключающими договора бизнесменами, так и подписывающими международные соглашения президентами. Таким образом, будем рассматривать экскурсию (1 экскурсионная группа) по головному заводу, как подсистему обслуживания.

В данной системе предоставляется услуга - экскурсия и дегустация на головной завод. Роль каналов обслуживания выполняет экскурсовод, а роль входящих заявок – экскурсионная группа.

Размер источника прибытия в дегустационном комплексе является ограниченным или конечным, так как дегустационный комплекс принимает ограниченное количество человек за определенное количество времени (стандартная экскурсия – 20 человек в 2 часа). Единицей входящего потока является групповая заявка, так как дегустационный комплекс обслуживает группы клиентов (туристов). Данная система имеет управляемый вид входящего потока, так как контролирует входящий поток ограничениями в количестве клиентов и во времени.

Поведение прибытий очереди можно назвать терпеливыми клиентами. Люди оказываются терпеливыми, так как очередь не является длинной и в среднем на экскурсионную группу приходиться 2 часа по программе. Клиенты заказывают экскурсию на определенное, им подходящее, время. Но в большинстве случае если возникает очередь, то это можно спрогнозировать, так как практически экскурсии покупаются заранее на определенный срок. И руководство, зная, что в этот день ожидается большее количество прибытий, ставит дополнительного экскурсовода.

Длина очереди является ограниченной, она не может увеличиться до бесконечности, так как в дегустационный комплекс предполагает предзаказ и он не может всех желающих обслужить, к примеру за один день. Поэтому предполагается ограниченное количество экскурсий за день.

Данная система имеет однолинейное количество очередей. На предприятии используют такую систему обслуживания, известную, как правило «первоочередное обслуживание по предварительным заказам», а также «первоочередное обслуживание наиболее доходных клиентов», так как  преимущество быть обслуженными имеют только те, кто раньше купил экскурсию. Также имеются случаи обслуживания высокопоставленных клиентов.

Система обслуживания имеет одноканальную систему очереди и однофазную систему обслуживания. Имеется один канал обслуживания – экскурсовод и одна фаза – экскурсия проводится в одном  месте (Головной завод НПАО Массандра») без каких-либо переездов в другие пункты. Таким образом, производственно-дегустационный комплекс имеет следующий тип структуры сервисных систем – одноканальная однофазная.

Распределение времени обслуживания клиента – постоянное, экскурсоводу необходимо в среднем 1 час на полную экскурсию с дегустацией. В зависимости от вида экскурсии (малая экскурсия, большая экскурсия, малая экскурсия + дегустация, большая экскурсия + дегустация, VIP, Эксклюзив) время на обслуживание клиентов также разное, оно может быть от 45 минут и достигать максимум 2,5 часа.

Сценарием выхода из системы является «высокая вероятность повторного обслуживания», так как НПАО «Массандра» в основном сотрудничает с туристическими фирмами, которые являются постоянными клиентами.

 

 

Одноканальная, однофазная система обслуживания:

 

Прибытия   Очередь                                                         Выход

 

 

Рис. 2.1. Схема конфигурации системы обслуживания предприятия

 

2.3. Анализ применяемого  в организации типа производства  и типа процесса производства.

Массандра характерна своим долгим процессом производства, ведь уходят годы для того чтобы вино созрело и его можно было бы отправлять на реализацию.  Как уже было сказано раньше, НПАО «Массандра» производит различное по номенклатуре вино, для каждого из которых необходимо разное время на созревание винограда, затем на производство виноматериалов и на процесс их химобработки. После этого виноматериалы отправляются на выдержку (для каждого сорта вина выдержка различна по времени и на нее требуется от 1 до 5 лет).

На НПАО «Массандра» используется серийный тип производства, для которого характерно производство разнообразной продукции сериями разного размера через различные интервалы времени, разнообразие, но повторяемость и схожесть в отдельных частях производственных процессов. То есть, в случае с Массандрой, производство разнообразной продукции есть производство различных сортов (например, для вина «Кагор» необходимо вырастить сорт винограда Мальбек, а сорт Белый Мускат необходим для производства вина Мускат белый «Красного камня»). А различные интервалы времени являются на Массандре разным временем для розлива вина по бутылкам (одно разливается осенью, другое летом).

Таким образом, на НПАО «Массандра» используется соответствующий тип процесса производства, сфокусированный на продукте. Поскольку процесс производства вина предполагает длительный цикл производства, то целесообразно применять специальное оборудование и труд узкоспециализированных работников, а сам процесс для повышения эффективности необходимо стандартизировать. В стратегии, сфокусированной на продукте мощность и использование оборудования варьируется от 70 до 80%, сам процесс производства вина предполагает в себе наличие различного специализированного оборудования, каждое из которых применяется на различных стадиях производства.

Таким процессом, достигается максимальная удовлетворенность потребителей, потому что из-за широкого ассортимента они могут выбрать товар (вино) по своему вкусу. Но, тем не менее, время от времени необходимо пересматривать ассортимент продукции, ведь вкусы потребителей меняются, как и мода на вино. Поэтому необходимо постоянно анализировать рынок в зависимости от потребностей потребителей. Так, например, в 2013 году спрос на сухие вина Массандры были выше, чем десертные и крепленые вина, которые являются по существу основной специализацией «Массандры». То есть потребности клиентов изменились, и уже в 2014 году необходимо будет выпустить больше сухих и полусладких вин.

2.4. Принятие управленческого  решения относительно существующей  проблемы (проблем) на предприятии.

С целью сокращения затрат на ремонт оборудования (линии розлива) и увеличения производительности, администрация ГК НПАО «Массандра» рассматривает возможность замены устаревшего оборудования, которое испытывает физический износ на протяжении 5 лет и подвергается техническому ремонту.

Рассматривается три производителя винодельческого оборудования – это российская компания ООО «ПакЛайн» (г. Курск), украинская компания ОАО «УкрПак» (г. Винница) и итальянская компания EUROMACH® (г.Болонья). Данные предприятия предлагают нужное оборудование, однако их предложения несколько отличаются.

 

Таблица 2.2

Основные различия предложений поставщиков.

ООО «ПакЛайн»	Производительность, бут/час			Цена, руб.	Цена (Курс валют Руб./грн. = 3,8), грн.	ОАО «УкрПак»		Производительность, бут/час		Цена, грн.		EUROMACH® (Италия)	Производительность, бут/час или м/с		Цена, Евро	Цена (Курс €/грн.=16), грн.
Оборудование
Разливочная машина РОЗМА – 090	9 000		5 334 000		140 3684	Разливочная машина РА6000		6 000		1 160 000		Разливочная машина BERTOLASO - 10	10 000		100 000	1 600 000
Укупорочная машина УКМА – 090	9 000		1 299 499		341 973	Укупорочная машина УК6000		6 000		236 000		Укупорочная машина BERTOLASO – 10	10 000		30 000	480 000
Этикетировочная машина ЭТМА – 090 + Датировщик ДАТ - 090	9 000		1 815 000 159 000		477 632 41 842	Этикетировочная машина ЭМ		6 000		340 000		Этикетировочная машина BERTOLASO - 10	10 000		40 000	640 000
Переналадка и установка оборудования специалистами
Комплект переналадки на РОЗМА – 090 на 1 тип бутылки (стекло-вин.)	–		83 892		22 077	Комплекс работ по переналадке и установке оборудования		–		40 000		Установка специалистами EUROMACH®	–		5 000	80 000
Комплект переналадки на УКМА – 090	–		37 900		9 974
Комплект переналадки	–		19 960		5 253
Дополнительный укрепительный барабан на линию	–		105 000		27 632
Гарантийный срок, лет.		4					Гарантийный срок, лет.		2		Гарантийный срок, лет.			6
Доставка оборудования и растаможа
Доставка (г. Курск – г. Ялта, п. Массандра)	–		86 300		22 710	Доставка (г. Винница – г. Ялта, п. Массандра)			–	8 000					3 500	56 000
Растаможа на месте	–		15 000		3 947	Растаможа на месте			–	3 000					300	4 800
Итого:			8 861 051		2 356 724	Итого:				1 787 000		Итого:			178 800	2 860 800

 

 

 

Описание проблемной ситуации.

1. Определить подходящего поставщика
2. Время принятия решения 5 недель.
3. Ресурсы для принятия решения: информация о технико-экономических характеристиках оборудования.
4. Критерии выбора: К1 – Производительность оборудования, бут/час;

                                  К2 – Гарантийный срок использования, лет;

К3 – Стоимость оборудования, грн.

Весовые коэффициенты важности критериев:

α(К1)=0,5; α(К2)=0,3; α(К3)=0,2

На предварительном этапе отобрана группа оборудования от двух поставщиков:

Х1 = ООО «ПакЛайн»

Х2 = ОАО «Укрпак»

Х3 = EUROMACH®

На основании исходных данных строится матрица вариантов (табл. 2.3)

Таблица 2.3

Матрица постановки задачи

 

Оборудование поставщика	Критерии
	К1	К2	К3
Х1	9000	4	2356724
Х2	6000	2	1787000
Х3	10000	6	2860800
Коэффициент важности критерия, α	0,5	0,2	0,3

 

Ранжируя оборудование по наиболее важному критерию К1, для которого α=0,5, получаем, что наиболее предпочтительнее та альтернатива (комплект оборудования), которая имеет максимальную производительность: Х3>Х1>X2.

Последний вариант характеризует не наилучшее решение с точки зрения данного критерия (Производительность оборудования), и поэтому им можно пренебречь. Тем самым набор альтернатив сужается до двух Х3>Х1. То есть теперь выбор стоит между двумя поставщиками ООО «ПакЛайн» и EUROMACH®.

Проранжируем объекты по оставшимся двум критериям К2 и К3 – стоимость оборудования и его гарантийный срок.

Для начала проранжируем по критерию К2 – Гарантийный срок использования, для которого α=0,3, то есть имеющему вторую по значению степень важности критерия. Вследствие этого получаем следующую последовательность предпочтений (альтернативы, имеющие наибольший срок гарантии будут предпочтительнее):

Х1<Х2

Ранжируя допустимые варианты выбора по критерию К3 (Стоимость), получим следующее, при чем более привлекательна та альтернатива, которая имеет наименьшую стоимость:

Х1<Х2

Таким образом, в качестве более рационального (эффективного для существующих требований и условий) решения следует выбрать альтернативу Х3, так как она предпочтительна по первым двум более приоритетным критериям. А так как, для ГК «НПАО «Массандра» приоритетнее заменить оборудование на новое, с более высокой производительностью и причем с после продажным гарантийным обслуживанием сроком на 6 лет, то целесообразнее выбрать третьего поставщика – итальянскую компанию EUROMACH®. Однако затраты на такое оборудование будут больше.

 

2.5. Анализ критической  точки.

Объектом анализа критической точки (точки безубыточности) является нахождение точки в денежном выражении, в которой затраты равны доходам. Анализ критической точки требует оценки постоянных затрат, переменных затрат и дохода. Для начала определим переменные и постоянные затраты, воспользовавшись отчетом о финансовых результатах ГК «НПАО «Массандра» за 2012г.

Переменные затраты – это те затраты, которые изменяются с изменением объемов производства (затраты на сырье, материалы, заработная плата рабочих). Из элементов операционных затрат отчета к переменным затратам относятся: затраты на оплату труда рабочего персонала, отчисления на социальные мероприятия рабочего персонала, материальные затраты.

Постоянные затраты – это затраты, которые не зависят от величины объёма выпуска (аренда, выплаты процентов за кредит, заработная плата АУП и его ЕСВ). В данном случае из элементов операционных затрат отчета к постоянным затратам относятся: Затраты на оплату труда административно-управленческого персонала, отчисления на социальные мероприятия (повременщики), Амортизация и другие операционные затраты.

Как было установлено в Главе 1, доля повременщиков составляет 16% от всего персонала ГК НПАО «Массандра», следовательно, 84% можно отнести к рабочему персоналу (сдельщики).

Таким образом, рассчитаем постоянные и переменные затраты на оплату труда и на отчисления на социальные мероприятия с помощью отчета о финансовых результатах предприятия. 

Затраты на оплату труда (постоянные затраты) = Х тыс. грн.

40624,00 тыс. грн. (Строка 240) – 100%

Затраты на оплату труда (повременщики) – 16% от суммы затрат

Тогда Х равен

Х=(40624*16%) / 100% = 6499,84 тыс. грн.

 

Затраты на оплату труда (переменные затраты) = Х тыс. грн.

40624,00 тыс. грн. (Строка 240) – 100%

Затраты на оплату труда (Рабочие) – 84% от суммы затрат

Следовательно, Х = 34124,16 тыс. грн.