Основные направления расширения рынка сбыта туристских (гостиничных) услуг

 

На основе таблицы, построим диаграмму:

Рисунок 2 - Движение качественного  состава персонала

Из представленной таблицы  видно, что в 2011 году были приняты 3 человека, что по сравнению с 2009 годом меньше на 1 работника. Такая же динамика наблюдается и с выбывшими работниками. Количество персонала, выбывший по собственному желанию на протяжении 3-х лет практически не изменилось. В организации наблюдается стаблиная динамика увольнения работников за нарушение дисциплины на протяжении 2009-2010 гг., в 2011 году данный показатель сократился в 2 раза. Это означает то, что руководитель фирмы принимает меры по повышению трудовой дисциплины.

Численность персонала  на конец периода и среднесписочная  численность не изменилась на протяжении всех 3-х лет. Рассчитанные коэффициенты оборота по приему, выбытию и текучести  кадров сокращается, что благоприятно влияет на работу организации. Коэффициент  постоянства кадров увеличился на 9,9%, что также благоприятно отражается на работу фирмы.

В таблице 5 проведем анализ производительности труда.

 

 

Таблица 5

Данные для анализа  производительности труда

 

Показатель	Ед.	Усл.	2010г.	2011г.	Абсолютное отклонение, (+;-)	Относительное отклонение, %
	изм.	обозн.
1 Объем реализации услуг	тыс.р.	ВП	8950,6	8270,6	-680	92,4
2. Среднесписочная численность  работников	чел.	СЧР	14	14	0	100,0
3. Среднее число дней, отработанное  одним работником за год	дни	СЧД	219	225	6	102,7
4. Среднедневная выработка одного  работника	тыс.р.	СДВ	2,9193	2,6255	-0,29	89,9
5.Производительность труда	тыс.р.		639,3	590,7	-48,6	92,4

 

 

Таким образом, из таблицы  видно, что в организации значительно  снизился объем реализации услуг. Численность персонала осталась без изменений, но среднее число дней, отработанное 1 работником за год увеличилось на 2,7% или 6 дней. В связи с тем, что объем реализации услуг значительно снизился, количество работников не изменилось, а среднее число дней, отработанное работниками увеличилось незначительно, то среднедневная выработка 1 работника и производительность труда в целом сократилось, что неблагоприятно влияет на работу фирмы. В связи с этим, директору организации необходимо пересмотреть деятельность работников и уволить работников, которые работают неэффективно.

Рассмотрим более подробно вид деятельности организации.

Анализ структуры турпродукта / услуг представлен в таблице 6

 

Таблица 6

Анализ структуры турпродукта / услуг

Показатель	2010		2011		Отклоние, %
	руб.	в % к итогу	руб.	в % к итогу
Организация туров по приему в Санкт-Петербурге и регионах	4 060 000	45,4	4 218 400	51	103,9
Организация туров за рубеж	3 149 800	35,2	2 200 800	26,6	69,8
Организация конференций, семинаров	1 450 000	16,2	1 680 800	20,3	115,9
Оформление загранпаспортов	290 800	3,2	170 600	2,1	58,6
Итого	8 950 600	100	8 270 600	100	92,4

 

На основе данных, построим диаграмму:

Рисунок 3 - Динамика структуры  турпродукта / услуг

Из представленных данных видно, что наибольшая доля предоставления услуг приходится на организацию туров по приему в Санкт-Петербурге и регионах. Данный показатель в 2011 году увеличился на 3,9% по сравнению с 2010 годом. На втором месте – организация туров за рубеж. Из данных можно наблюдать, что данный показатель значительно снизился, что отрицательно повлияло на объем вырученных денежных средств фирмы.

Услуга по оформлению загранпаспортов также снизилась  в связи со снижением организацией туров за рубеж.

Рисунок 4 - Динамика реализации турпродукта

 

Таким образом, данные показатели отрицательно повлияли на объем реализации турпродукта (услуг), т.к. заметно снижение в 2011 году по сравнению с 2010 годом.

Структура затрат на производство тур. Продукта представлена в таблице 7.

Таблица 7

Структура затрат на производство тур. продукта

 

Статья затрат	2010		2011		Абсолютное отклонение
	руб.	%	руб.	%
Аренда помещения	600 000	8	660 000	8,7	60 000
Услуги связи	500 000	6,7	520 000	6,9	20 000
Заработная плата адм-управ. персонала (с ЕСН)	1989000	26,4	2540160	33,4	551 160
Итого постоянных затрат:	3089000	41,1	3720160	49	631 160
Оплата счетов гостиницы	1910900	25,5	1 400 900	18,4	-510 000
Оплата питания	956700	12,7	1 020 400	13,4	63 700
Оплата счетов автотранспортного  предприятия	350 600	4,7	290 400	3,8	-60 200
Оплата экскурсионного. обслуживания	1 200 800	16	1 170 000	15,4	-30 800
Итого переменных затрат:	4 419 000	58,9	3881700	51	-537 300
Полная себестоимость:	7508000	100	7601860	100	93 860

 

Таким образом, из представленных данных видно, что наибольшая часть затрат приходится на переменные затраты. Также необходимо отметить, что руководство фирмы смогло в 2011 году сократить переменные затраты на 537300 руб., но постоянные затраты значительно увеличились на 631160 руб. Увеличение постоянных затрат связано с инфляцией. В связи с этим, полная себестоимость турпродуктов незначительно, но увеличилась на 93860 руб.

Проведем анализ основных фондов организации.

В таблице 8 представлены сведения о движении основных фондов.

Таблица 8

Движение основных фондов

 

Вид основных средств	Наличие на начало года, тыс. руб.	Поступило за год, тыс. руб.	Выбыло за год, тыс. руб.	Наличие на конец года	Отклонение, тыс. руб.
2010 год
Здания	0	0	0	0	0
Машины и оборудование	1199	83	0	1282	83
Транспортные средства	0	0	0	0	0
ИТОГО	1199	83	0	1282	83
2011 год
Здания	0	0	0	0	0
Машины и оборудование	1282	0	0	1282	0
Транспортные средства	0	450	0	450	450
ИТОГО	1282	450	0	1732	450

 

Из представленных данных видно, что в 2010 году организацией было приобретено оборудование на 83 тыс. руб., а в 2011 году фирмой было приобретено транспортное средство на сумму 450 тыс. руб. По остальным показателям изменений не было.

Рассмотрим стоимость основных фондов.

Таблица 9

Стоимость основных фондов

 

№ п/п	Наименование оборудования	Кол-во	Стоимость, руб.
1	Системный блок Intel Centrino Duo	14	280000
2	МФУ HP 1005	10	40000
3	ЖК монитор LG	14	140000
4	Стол для ПК	19	95000
5	Мягкий стул	38	72000
6	Шкаф	9	45000
7	Кондиционер LG	2	54000
8	Вешалка	5	5000
9	Музыкальный центр LG	1	17000
10	ЖК телевизор LG	1	29000
11	Телефон - факс	5	25000
12	Автомобиль Toyota	1	450000
13	Прочее		480000
Итого			1732000

 

Из приведенных данных видно, что каждый персонал фирмы  оснащен персональным компьютером  – 14 штук системных блоков и ЖК мониторов, а столов для ПК значительно больше – 19 штук. Что касается стоимости, то можно видеть, что наибольшая часть стоимости основных фондов приходится на показатель «Прочее», на втором месте по стоимости стоит автомобиль. Остальные виды оборудования стоят меньше, но составляют большую долю от всех основных фондов.

В таблице 10 рассмотрим динамику основных показателей хозяйственной деятельности организации.

 

 

Таблица 10

Динамика основных показателей  хозяйственной 
деятельности организации

 

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	2010 г.	2011 г.	Измене ния
					+/-	%
1	Выручка (без НДС)	Тыс.руб.	8950,6	8270,6	-680,0	92,4
2	Себестоимость	Тыс.руб.	7508	7601,8	93,8	101,2
3	Стоимость основных производственных фондов	Тыс.руб	1282	1732	450,0	135,1
4	Численность работающих	Чел.	14	14	0,0	100,0
5	Фонд оплаты труда	Тыс.руб.	1989	2540	551,0	127,7
6	Прибыль от реализации (с. 1-с. 2)	Тыс. руб	1442,6	668,8	-773,8	46,4
7	Рентабельность производства (с. 6/с.2) х 100	%	19,2	8,8	-10,4	45,8
8	Рентабельность продаж (c. 6/с. 1) х100	%	16,1	8,1	-8,0	50,2
9	Производительность труда (с.1/с.4)	Руб./чел.	639,3	590,8	-48,6	92,4
10	Фондоотдача (с.1/с.3)	Руб./руб.	7,0	4,8	-2,2	68,4
11	Средняя заработная плата (с.5/с.4)	Тыс.руб./чел.	142,1	181,4	39,4	127,7