Теоретические основы стратегического планирования на предприятии пищевой промышленности

1) в торговой сети:

• через специализированные магазины ("Сластена", "Волшебница");
• через торговые точки фабрики;

2) оптовым покупателям:

• со склада фирмы;
• с оптовых баз по области;
• на пищевых выставках и ярмарках.

Продукция рассчитана на средний ценовой сегмент.

Основным методом ценообразования является метод "средние издержки + прибыль",    следовательно,    цена    будет   рассчитываться   как    сумма   полной себестоимости единицы продукции, планируемого размера прибыли на единицу продукции и НДС. Расчет цен на продукцию представлен в приложении 1.

Ценовая стратегия предприятия заключается в получении высокой прибыли за счет большого объема производства, низкой цены и активного продвижения товара на рынок, которая предусматривает:

1. проведение широкой рекламной компании;
2. реализацию мероприятий по стимулированию сбыта;
3. работу с дилерами;
4. введение гибкой системы скидок для оптовых покупателей (от 3 до 8%). 
   Характеристика ценовой политики представлена в таблице 3.7.

 

           Таблица 3.7.

                       Анализ ценовой политики и метода ценообразования

Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа	Характеристика и оценка фактического состояния дел		Прогноз положения дел
1.Насколько цены отражают издержки  вашего предприятия, конкурентоспособность  товара, спрос на него?	В полной мере уровень издержек ниже среднерыночной		Удержание существующего уровня издержек
2. Какова вероятная реакция покупателей  на повышение цен?		Спрос эластичен, снижение цены ведет к увеличению объема продаж		Возможно увеличение объема продаж за счет снижения цен

 

 

Продолжение Таблицы 3.7

3. Как оценивают покупатели уровень  цен на товары вашего предприятия?	Приемлемый (доля продукции, обеспеченной договорами 100%)	Сохранение приемлемого уровня цен
4. Как относятся покупатели к  установленным вами ценам?	Довольны
5. Используется ли предприятием политика стимулирования цен?	Да
6. Как действует предприятие когда  конкуренты изменяют цены?	Устанавливает цены приемлемые для покупателей	Повышение цен только из-за увеличения себестоимости единицы продукции
7. Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным, покупателям?	Да	Отправление прайс-листов оптовым покупателям

 

Для изготовления диабетических шоколадных конфет используют различные подсластители.  Основная проблема использования некоторых подсластителей в кондитерской промышленности заключается в том, что сладость их сладких веществ превышает сладость сахарозы в сотни раз,  и этим обусловлено отсутствие весового объема, замещающего эквивалентный объем сахара. В отечественном кондитерском производстве традиционно как сахарозаменитель применяли сорбит, ксилит, фруктозу, однако в последние годы выявлены  токсичные свойства этих веществ. Поэтому большой интерес представляет натуральный подсластитель - стевиозид, который будет, применим нами в производстве конфет. Рецептура диабетических шоколадных конфет представлена в таблице 3.8. Стоимость сырья и вспомогательных материалов представлены в приложении 2.

 

Таблица 3.8.

Рецептура диабетических шоколадных конфет

Наименование сырья	Норма расхода сырья на 100 кг готовой продукции
	Диабетические шоколадные конфеты
Какао масло, кг	20 7 17   0,05   0,8 0,05
Какао порошок, кг
Молоко сухое цельное, кг
Стевиозид,кг
Лецитин, кг
Ванилин, кг

 

 

Плановые   объемы   производства  конфет представлены   в таблице 3.9. Предприятие планирует ежегодно увеличивать объемы производства конфет на  20 % в связи с ожидаемым увеличением емкости рынка.                                                                           Методы стимулирования продаж, формирования спроса и стимулирования сбыта, представлены в приложение 3.

Планируются расходы на рекламу новой продукции по годам: 2006-204000руб.,2007-152800руб.,2008-127600руб. (приложение 7).                                                                                                 

Для    реализации    производственной    программы    необходимо    привлечь следующие оборудование: автоматическая линия AS 275.2. Линия состоит из формующей машины и вертикального холодильного туннеля, объединенных единой системой управления. Производительность машины 384 кг/ч.  Остальные   виды  оборудования   у   предприятия   имеются и   их   можно использовать для производства конфет, так как загрузка мощностей составляет 40-50%.

                                                                                                

                                                                                                   Таблица 3.9.

Производственная программа предприятия на 2006-2008гг.

Объем выпуска продукции	2006	2007		2008
		Объем выпуска продукции, т	Коэффициент роста объемов выпуска продукции	Объем выпуска продукции с учетом коэффициента роста, т	Коэффициент роста объемов выпуска продукции	Объем выпуска продукции с учетом коэффициента роста, т
Диабетические  шоколадные конфеты	46	1,2	58,8	1,2	70,6

 

Предприятие также располагает площадью, необходимой для размещения дополнительного оборудования. Необходимость в привлечении дополнительных транспортных средств отсутствует.

Для реализации производственной программы потребуются дополнительные работники (см. таблицу 3.10).

Калькуляция себестоимости представлена в таблице 3.11. Примечание: Прочие затраты состоят из затрат на топливо и энергию для автомобилей, затрат на уплату страховых платежей.

 

 

Потребность в персонале и заработной плате

Таблица 3.10.

Наименование категорий работников	2006				2007		2008
	Потребность, чел.	Среднемесячная заработная плата, руб.	Затраты на зарплату, руб.	Начисления на зарплату, руб.	Затраты на зарплату, руб.	Начисления на зарплату, руб.	Затраты на зарплату, руб.	Начисления на зарплату, руб.
Рабочие основного производства	5	22850	274200	5941	315330	6832,15	362629,5	7856,9
Рабочие вспомогательного производства	2	6500	78000	1690	89700	1943,5	103155	2235,02
Специалисты и служащие	1	4630	55560	1203,8	63894	1384,37	73478,1	1592,02
Итого			407760	8834,8	468924	10160,02	539262,6	11683,94

    

 

                                                                                                                                                                         Таблица 3.11.

Калькуляция себестоимости

Показатели	2006г при объеме производства 46000,   кг		2007 г при объеме производства 58800, кг		2008 г при объеме производства 70600, кг
	На единицу продукции (отпускная цена)	Всего	На единицу продукции (отпускная цена)	Всего	На единицу продукции (отпускная цена)	Всего
1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) - всего	68,2	3341800	67,5	3969000	63,4	4476040
2. Себестоимость
2.1. Сырье и материалы	23,39	1146520	25,73	1513409,7	28,29	1997700,8
2.2. Вода на технологические цели	1,02	50064	1,12	66084	1,23	87080,07
2.3. Топливо на технологические  цели	2,93	144000	3,23	190080		250470
2.4. Электроэнергия на технологические цели	0,32	15876	0,29	17463,3	0,27	19209,63
2.5. Затраты на оплату труда	8,32	407760	7,97	468924	7,64	539262,6
2.6. Начисления на заработную плату	0,18	8834,8	0,17	10160,02	0,16	11683,94

 

                                                  

Примечание. Срок службы оборудования 10 лет, стоимость оборудования 3695300 рублей, следовательно, амортизация =срок службы* стоимость оборудования/100.Предприятие платит следующие  виды налогов: налог в дорожные фонды-1%от выручки, налог на имущество-2,2% от амортизации и налог на прибыль-24% от балансовой прибыли.

В ходе реализации проекта могут возникнуть ситуации, приводящие к изменениям в хозяйственно-финансовой деятельности предприятия. Наиболее важные для данного проекта риски представлены в таблице 3.12.

Таблица 3.12.

Финансово-экономические риски

№ п/п	Виды рисков	Отрицательное влияние               на прибыль	Возможности предприятия
1	Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен	Снижение себестоимости продукции за счет применения заменителей сахара и какао-масла, а также более дешевой упаковки.
2	Появление новых конкурентов	Снижение спроса	Освоение новых рынков сбыта
3	Снижение цен конкурентов	Снижение цен	Применение гибкой ценовой политики
4	Увеличение объемов производства конкурентов	Падение продаж или снижение цен	Увеличение объемов производства за счет резервного фонда предприятия
5	Рост налогов	Снижение чистой прибыли	Увеличение объемов производства
6	Снижение платежеспособности потребителей	Падение продаж	Снижение себестоимости продукции
7	Рост цен на сырье, материалы и перевозки	Снижение прибыли из-за роста цен	Повышение цен на продукцию

Распределение чистой прибыли произведено исходя из отчислений в фонд накопления (90%) и фонд потребления (10%) представлены в таблице 3.13.

                                                                                                              Таблица 3.13.