Управление финансовой деятельностью ООО «Пасат»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Марта 2011 в 15:37, курсовая работа

Описание работы

Целью данной работы является исследование важнейших аспектов денежного оборота, в том числе и изучение сущности эффекта финансового рычага, так как приоритетное значение имеет правило, при котором как собственные, так и заемные средства должны обеспечивать отдачу в форме прибыли. Создание и функционирование любого предприятия упрощенно представляют собой процесс инвестирования финансовых ресурсов на долгосрочной основе с целью извлечения прибыли.

Содержание работы

Введение………………………………………………………………………………...……….3

1.Теория финансовых рычагов………………………….………………………………...……4

1.1 Сущность эффекта финансового рычага........................................................................4

1.2 Концепции расчета финансовых рычагов………………………..……………………5

1.3 Сила финансового рычага в России………..………………………….………………6

2. Управление финансовыми потоками на предприятии ООО «Пасат» ……..………..…....9

1.Краткая характеристика предприятия…………………………………………….......9
2.Управление денежными потоками……………………….………………………...…9
3.Расчет базовых показателей финансового менеджмента………………………......19
4.Оценка финансового и операционного рычагов…………………………………….21
1.Расчет финансового рычага……………………………………………………..21
2.Расчет операционного рычага……………………………………..…………24
2.5 Оценка стоимости капитала…………………………………………………………27

3. Разработка мероприятий по увеличению эффективности деятельности предприятия………………………………………………………………………………………………32

3.1 Выбор стратегии финансирования деятельности предприятия………………...….32

3.2 Оценка вероятности банкротства предприятия…………………………………..…33

Заключение………………………………………………………………………..…………….41

Список использованных источников…………………………………………….…………...42

Приложение А…………………………………………………………………………………..43

Приложение Б…………………………………………………………………………….…….45

Приложение В………………………………………………………………………….……….51

Скачать архив (266.63 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

фин деят.doc

— 1.04 Мб (Скачать файл)
 
Актив Код по- 
казателя		 Условное

обозначение

 На начало отчетного 

года

 На конец

 отчет- 
ного периода

1 2   3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

 110 НА 66324 26026
Основные  средства 120 ОС 27234 18828
Незавершенное строительство 130 НС 28564 24642
Доходные  вложения в материальные ценности 135      
Долгосрочные  финансовые вложения 140 ДФВ 4321 9942
Отложенные  налоговые активы 145      
Прочие  внеоборотные активы 150 ПВА 46721 28686
Итого по разделу I 190 ВА 173164 108124
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

 210 З 271476 276493
    в том числе:

сырье, материалы и  другие аналогичные ценности

 211 СиМ 82483 82485
животные  на выращивании и откорме 212      
затраты в незавершенном производстве 213 НП 68483 68234
готовая продукция и товары для перепродажи 214 ГП 85254 87434
товары  отгруженные 215      
расходы будущих периодов 216 РБП 35256 38340
прочие  запасы и затраты 217      
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 НДС 27148 27649
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после  
отчетной даты)		 230 ПДЗ 8423 8368
в том  числе покупатели и заказчики 231      
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной  
даты)		 240 ДЗ 5404 6283
в том  числе покупатели и заказчики 241      
Краткосрочные финансовые вложения 250 КФВ 46395 68513
Денежные  средства 260 ДС 316734 791540
Прочие  оборотные активы 270 ПОА    
Итого по разделу II 290 ОА 675580 1178846

БАЛАНС

 300 ВБ 848744 1286970
 

Форма 0710001 с. 2

Пассив Код по- 
казателя		 Условное

обозначение

 На начало  
отчетного периода		 На конец

 отчет- 
ного периода

1 2   3  
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

 410 УК 110000 110000
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411      
Добавочный  капитал 420 ДК 150000 120000
Резервный капитал 430 РК 22000 33000
в том  числе: резервы, образованные в соответствии  
с законодательством		 431      
резервы, образованные в соответствии  
с учредительными документами		 432      
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 НП(У) 20831 30702
Итого по разделу III 490 СК 261169 232298
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

 510   11747 23059
Отложенные  налоговые обязательства 515   - -
Прочие  долгосрочные обязательства 520   - -
Итого по разделу IV 590 ДО 11747 23059
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

 610 КЗС 7832 15372
Кредиторская  задолженность 620 КЗ 32736 34129
    в том числе:

поставщики и подрядчики

 621   8456 6353
задолженность перед персоналом организации 622   8342 7342
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623   5360 3284
задолженность по налогам и сборам 624   2238 8612
прочие  кредиторы 625   8340 8538
Задолженность перед участниками (учредителями)  
по выплате доходов		 630 ФиР 18748 27632
Доходы  будущих периодов 640 74991 110528
Резервы предстоящих расходов 650 93738 138160
Прочие  краткосрочные обязательства 660 ПКП 347783 705793
Итого по разделу V 690 КО 228044 325821
БАЛАНС 700 ВБ 848744 1286970
СПРАВКА о наличии ценностей, 
учитываемых на забалансовых счетах		        
Арендованные  основные средства 910      
в том  числе по лизингу 911      
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение 920      
Товары, принятые на комиссию 930      
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов 940      
Обеспечения обязательств и платежей полученные 950      
Обеспечения обязательств и платежей выданные 960      
Износ жилищного фонда 970      
Износ объектов внешнего благоустройства  и других аналогичных объектов 980      
Нематериальные активы, полученные в пользование 990      
 
Руководитель       Главный      
  (подпись)   (расшифровка подписи) бухгалтер (подпись)   (расшифровка подписи)
 
«   »   20    г.
 
 
 
 

Приложение  к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н

(с учетом  приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ

от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)

Приложение  В. Отчет о движении денежных средств

за   20     г. Коды
Форма № 4 по ОКУД 0710004
Дата (год, месяц, число)      
Организация   по ОКПО  
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН  
Вид деятельности   по ОКВЭД  
Организационно-правовая форма/форма собственности        
  по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)  по ОКЕИ 384/385
 
Показатель За отчетный 
год		 За аналогичный  период преды- 
дущего года
наименование код
1 2 3 4
Остаток денежных средств  на начало отчетного года   316734 8578
Движение  денежных средств по текущей деятельности

Средства, полученные от покупателей, заказчиков

 120 319858 168456
Прочие  доходы 130 8538 8529
Денежные  средства, направленные: 140 14028 16229
на  оплату приобретенных товаров, услуг, сырья 141 2322 2484
на  оплату труда 142 4183 4669
на  выплату дивидендов, процентов 143 3789 5418
на  расчеты по налогам и сборам 144 3734 3658
Чистые  денежные средства от текущей деятельности 150 314368 160756
Движение  денежных средств по инвестиционной деятельности

Выручка от продажи  объектов основных средств

 210 58464 68093
Выручка от продажи ценных бумаг  220 4214 8589
Полученные  дивиденды 230 5217 8208
Полученные  проценты 240 5570 8185
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям 250 2152 9181
Приобретение  дочерних организаций 280 1822 2188
Приобретение  объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и 
нематериальных активов		 290 4611 2323
Приобретение  ценных бумаг  300 2563 4030
Займы, предоставленные другим организациям 310 5188 2511
Чистые  денежные средства от инвестиционной деятельности 340 61433 91204
Движение  денежных средств 
по финансовой деятельности

Поступления от эмиссии  акций или иных долевых бумаг

 350 68513 46395
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями 360 38431 19579
Погашение займов и кредитов (без процентов) 370 2711 2023
Погашение обязательств по финансовой аренде 380 5228 7755
Чистые  денежные средства от финансовой деятельности 390 99005 56196
Чистое  увеличение (уменьшение) денежных средств 
и их эквивалентов		 400 474806 308156

Остаток денежных средств  на конец отчетного  периода

 500 791540 316734
 
Руководитель       Главный      
 
«   »   20    г.
 

Приложение

к приказу  Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н

(с учетом  приказа Госкомстата РФ и Минфина  РФ

от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)

Приложение  Б. Отчет о прибылях и убытках

за   20     г. Коды
Организация   по ОКПО  
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН  
Вид деятельности   по ОКВЭД  
Организационно-правовая форма/форма собственности        
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)  по ОКЕИ 5384/385
 
Показатель За отчетный 
период		 За аналогичный  период преды- 
дущего года
наименование код
1 2 3 4
Доходы  и расходы по обычным  видам 
деятельности

Выручка (нетто) от продажи  товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

 010 255886 134765
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 14028 16229
Валовая прибыль 029 241858 118536
Коммерческие  расходы 030 2806 3246
Управленческие  расходы 040 25589 13476
Прибыль (убыток) от продаж 050 213464 101814
Прочие  доходы и расходы

Проценты к получению

 060 10787 16393
Проценты к уплате 070 3789 5418
Доходы  от участия в других организациях 080 (3036) 6670
Прочие доходы 090 180723 155215
Прочие  расходы 100 14372 14289
  120 170313 260385
  130    

Прибыль (убыток) до налогообложения

 140 383777 260385
Отложенные  налоговые активы 141    
Отложенные  налоговые обязательства 142    
Текущий налог на прибыль 150 76755 52077

Чистая  прибыль (убыток) очередного периода

 190 307022 208308
Постоянные  налоговые обязательства (активы) 200    
Базовая прибыль (убыток) на акцию      
Разводненная прибыль (убыток) на акцию      

Расшифровка отдельных прибылей и убытков

Показатель За отчетный период За аналогичный  период предыдущего года
наименование код прибыль убыток прибыль убыток
1 2 3 4 5 6
Штрафы, пени и неустойки, приз-нанные   5362   6410  
Прибыль (убыток) прошлых лет   7438   5321  
Возмещение  убытков, причиненных неисполнением обязательств   5555   3444  
Курсовые  разницы по операциям 
в иностранной валюте		   6743   3333  
Отчисления  в оценочные резервы   X   X  
Списание  дебиторских и кредиторских задолженностей   3800 46802 8888 5321
Итог  300 28898 46802 27396 5321
 
Руководитель       Главный      

Информация о работе Управление финансовой деятельностью ООО «Пасат»