Управление финансовой деятельностью банка

Министерство  образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

Филиал  Российский Государственный Социальный Университет

В г. Красноярске 
 
 
 
 
 
 
 
 

Реферат

Управление  финансовой деятельностью коммерческого банка 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнил студентка 4 курса, группы 46-2,

Кокорина  Н.А. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Красноярск

2010

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

  В данной работе я попытаюсь объяснить, как происходит управление финансовой деятельностью в коммерческом банке. Я считаю, что данная тема очень  актуальна на сегодняшний день, так  как коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики и экономики всей страны в целом. Главное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать денежные средства и предоставлять их в кредит. Поэтому коммерческий банк представляет собой деловое предприятие, которое оказывает услуги своим клиентам, т. е. вкладчикам (кредиторам) и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков (кредиторов) за предоставленные денежные средства. Основной функцией коммерческого банка является посредничество между кредиторами и заемщиками, причем банки, в отличие от других финансовых небанковских структур, обеспечивают основную часть всех средств денежного обращения экономики конкретной страны.

  Коммерческие  банки – это социально-экономическая  отрасль, которая наиболее гибко  реагирует на любые изменения как в экономической, так и в политической жизни общества. Если рассматривать коммерческий банк с позиций удовлетворения общественных потребностей, а также их структуры, то банк существует там, где имеется потребность в его услугах. Как правило, наличие подобной потребности является свидетельством растущей, развивающейся экономики. Кроме специфических экономических и финансовых функций, банковская система выполняет и функции социальные: обеспечение через налоговые платежи социальных бюджетных программ, создание рабочих мест, сохранение и приумножение накоплений населения, создание добавленной стоимости для вкладчиков.

  Именно  поэтому, мне не просто интересно разобраться в этой теме, но и узнать много нового о финансовой деятельности делового предприятия, что несомненно пригодится мне в будущем.

  В данной работе рассматривается планирование деятельности банка, анализ его прибыльности и ликвидности, динамика и структура  прибыли в целом с помощью  различных анализов.

  Все данные анализируются в период с 2008 по 2009 год.

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Модель  планирования деятельности банка на основе портфельных ограничений

  Портфельные ограничения банка – это ограничения, которые включают в себя согласование по срокам, объемам и стоимости операций привлечения и размещения ресурсов банка.

  Риск  является неизбежной частью банковской деятельности. Все известные способы управления или разрешения проблемы рисков можно отнести к одному из следующих:

• избежание риска или отказ (банк в силу специфичности своей деятельности не может избежать риска, он обязан взять его на себя – иначе упраздняется прибыль);
• удержание или признание риска (признание ущерба возможно, когда размер предполагаемого ущерба незначителен и им можно пренебречь, или есть возможность превращения одного вида риска в другой, или «измельчение» одного вида риска на несколько с меньшими объемами);
• предупреждение риска (возможность уберечься от потерь или случайностей при помощи конкретного набора превентивных действий);
• контроль риска (ограничение дальнейшего роста размера убытка, уже имевшего место при помощи сбора и обработки достоверной информации);

  В данной работе банк рассматривается  как портфель активов  и пассивов (в оптимальном случае сбалансированный по объемам, срокам и стоимости отдельных активных и пассивных групп денежных ресурсов), а не как традиционно понимаемые дебетовые и кредитовые остатки на счетах банковского баланса, поэтому в качестве основного риска рассматривается риск банковского портфеля.

  В свою очередь риск банковского портфеля включает в себя:

• портфельный (балансовый) риск;
• процентный риск;
• риск несбалансированной ликвидности или несоответствия структуры ресурсов по срокам и объемам, или риск сбалансированной ликвидности банка, т. е. разные стороны проявления риска банковского портфеля;
• риск текущей ликвидности.

  Риск  банковского портфеля – вероятность наступления неблагоприятных событий, которые могут возникнуть в результате принятия решения по управлению банковским портфелем в условиях неопределенности.

  Основной  задачей управления риском банковского портфеля (или разрешения рисковой ситуации) является: поддержание приемлемых соотношений прибыльности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, т. е. минимизация возможных банковских потерь.

  В данной работе я описываю риск банковского портфеля в терминах агрегированных статей баланса или соотношения между ними.

  Успешное  планирование банковской деятельности невозможно без четких ориентиров, одним из которых является структура  портфеля банка или структура  его баланса на основе соблюдения определенных соотношений в активе и пассиве путем закрепления блоков (отдельных) статей пассивов за определенными блоками (отдельными) статей активов.

  Принципиально важный момент планирования банковской деятельности – программирование, или разработка модели банка, которое наиболее полно отвечает требованиям рынка. Пример структуры банковского портфеля одного из российских банков приведен в табл. 1.

  Таблица 1. Агрегированный баланс банка 

 

  Отличительной особенностью данного банковского  портфеля является оптимальная структура активов и пассивов, построенная на основе соблюдения заданных соотношений или портфельных ограничений, в результате чего банк обеспечил сбалансированную ликвидность портфеля и оптимальные условия для получения максимально возможной прибыли (см. табл. 2).

  В основе построения модели банка на основе портфельных  ограничений баланса  лежат следующие  принципы:

  •  прогноз цены финансового инструмента, т. е. любой потенциальной активной или пассивной операции банка;

  •  специфика обращения финансового инструмента (срок операции, налогообложение, внешние и внутренние ограничения на конкретный финансовый инструмент);

  •  портфельные ограничения, которые  включают в себя согласование по срокам, объемам и стоимости операций привлечения и размещения ресурсов банка;

  • размах (уровень) мультипликатора капитала, обеспечивающий максимальный мультипликативный  эффект при заданных портфельных  ограничениях.

  Таблица 2. Агрегированные статьи прибылей и убытков банка 

 

  Модель  банка построена следующим образом:

  1.  Рассчитывается оптимальная величина  мультипликатора капитала, размах  которого лежит в пределах 8–16 единиц*. Следовательно, размер привлеченных  средств должен составлять 92–  184 млрд. руб. При этом чрезвычайно  важно находиться в указанных границах, так как: