Управление финансовой деятельностью банка

  Для анализа финансовых показателей в динамике в табл. 27 приведены возможные причины несоответствия динамики финансовых показателей соответствующей тенденции.

Таблица 9. Анализ ликвидности банка

  Избыточный  уровень мгновенной ликвидности (k₈ и k₉) – результат неудовлетворительного управления привлеченными платными средствами и вторичными ликвидными активами (k₁₀).

7. Анализ прибыльности банка (табл. 10)

  Высокий уровень прибыльности (k₁₉ и k₂₂) – результат относительной дешевизны привлеченных платных ресурсов. Низкий уровень мультипликатора капитала (k₂₃ – оптимальный размах 8–16 раз) исключает даже предположение о том, что достигнутый уровень прибыльности – результат управления структурой собственного и заемного капитала. 

  Таблица 10. Анализ прибыльности банка 

  Вывод: Банк потенциально неконкурентоспособен, эффективность банковской деятельности обеспечена только за счет дешевой клиентской базы (при наличии более привлекательных условий по обслуживанию клиентов со стороны конкурентов банк лишится предмета банковской деятельности). Отсутствует управление сбалансированной ликвидностью банка, ликвидность обеспечивается возросшим размером денежных средств, отвлеченных в кассовые активы. Корреспондентский счет «Не работает», «выделенные фонды» (оборотные средства) используются непродуктивно, с высоким риском неисполнения обязательств по привлеченным средствам. Отличительной особенностью данного банковского портфеля является полное отсутствие оптимизации структуры активов и пассивов. Банк не в состоянии обеспечить сбалансированную ликвидность портфеля и оптимальные условия для получения максимально возможной прибыли.

8. Оценка эффективности управления коммерческим банком (табл. 11)

  Результирующим  показателем качественного менеджмента  банка является его рентабельность, которая отражает степень прибыльности и доходности банковской деятельности.

  Рентабельность  дохода (табл. 11 – К₁₁) отражает способность менеджмента банка контролировать свои расходы, исключая объективный расходный фактор – рыночный уровень процентной ставки. Рост показателя свидетельствует о гармонизации структуры ресурсной базы, т. е. уменьшении, насколько это возможно, доли дорогостоящих инструментов.

  Боковой тренд динамики коэффициента – сложившаяся  структура расходов, обеспечивающая достаточное качество и эффективность  предоставляемых услуг и совершаемых банковских операций.

  Рентабельность  общего капитала (табл. 11 – К₁₂) характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т. е. их возможности приносить доход.

  Резкие  изменения данного соотношения вверх свидетельствуют о возможных высокорискованных операциях с высоким уровнем кредитного риска; изменения вниз могут отражать высокий уровень иммобилизации активов и, следовательно, риск потери оперативного мобильного управления активами.

  Плавные изменения при наличии любого тренда могут говорить о грамотно сформированной структуре активного портфеля банка.

  Финансовый  коэффициент (табл. 11 – К₁₃) «отдачи» активов

  показывает, как функционирует банк с позиции  прямой зависимости от «работающих» активов. С его помощью можно оценить сбалансированность портфеля активов, приносящих доход, и уровень управления этими операциями, т. е. плавные изменения в сторону увеличения или небольшого уменьшения свидетельствуют о сформированных пропорциях активного портфеля. Резкие изменения могут указывать на высокий риск портфеля или на высокий уровень проблемных ссуд в портфеле.

  Эффективность использования собственных  оборотных средств  (табл. 11 – К₁₄) измеряется величиной прибыли, приходящейся на сумму стоимости средств. Рост К₁₄ свидетельствует об увеличении мобильных собственных средств, вовлекаемых в оборот активных операций банка, повышая его устойчивость и оперативность принятия решений при наступлении каких-либо банковских рисков. При этом повышается его способность к быстрому реагированию на изменения рыночной ситуации.

  Резкое  изменение соотношения, или понижающийся тренд, – следствие образования  излишних непроизводительных накоплений или влияние рыночной конъюнктуры.

  Общая рентабельность капитала банка (табл. 25 – К₁₅), участвующего в обороте его активных операций, оценивает эффективность оборота текущих активов КБ. Плавный рост значения соотношения означает увеличение числа оборотов текущих активов за единицу времени. «Рваные» изменения показывают зависимость от конъюнктуры рынка (рыночный риск) и возможность возникновения риска несбалансированной ликвидности, т. е. риска, возникающего в случае некритического подхода к ведению активно-пассивных операций банка.

Таблица 11. Алгоритмы расчета и экономическое содержание показателей, используемых для определения финансового состояния банка. 

Заключение

  Банковский  менеджмент – это практическая деятельность, связанная с непосредственным управлением  осуществления коммерческим банком своих функций. В данной работе я  подробно рассмотрела как происходит управление финансовой деятельностью  коммерческого банка.

  Моделирование деятельности банка на основе портфельных  ограничений дает возможность производить  вариантные расчеты оптимальных  прогнозных (плановых) стратегий банка  при различных допущениях на настоящую  и будущую (возможную) конъюнктуру  финансового рынка и выработать таким образом наиболее благоприятную стратегию деятельности банка.

  После анализа мультипликатора капитала можно сделать вывод – это  инструмент, который должен обеспечивать банку выбор структуры капитала (соотношение собственного и заемного капиталов), т. е. балансир между капитальной базой банка (собственным капиталом) и ее возможностями по дальнейшему привлечению дополнительных денежных и финансовых ресурсов.

  После проведения анализа  банковского баланса, можно сделать  вывод о том, что банк не управляет собственным портфелем активов и пассивов; прибыль формируется за счет относительно дешевых средств до востребования; отсутствует управление корреспондентским счетом из-за плохой структуризации привлеченных платных средств. Это вынуждает иметь высокий уровень кассовых активов для управления ликвидностью, отвлекая средства из производительного оборота. Уменьшение объема кредитных операций связано с тем, что отсутствует диверсификация привлеченных средств по срокам и объемам. При росте активов их структура претерпела существенные изменения в пользу уменьшения доходоприносящих активных операций и увеличения денежных средств в расчетных операциях. Абсолютное увеличение прибыли при снижении объемов работающих активов объясняется положительными для банка изменениями по стоимости привлеченных платных средств. Банк работает по принципу «естественной урожайности», отдавая приоритет прибыльности в сравнении с ликвидностью.

  Высокий уровень прибыльности – результат  относительной дешевизны привлеченных платных ресурсов. Низкий уровень мультипликатора капитала (k₂₃ – оптимальный размах 8–16 раз) исключает даже предположение о том, что достигнутый уровень прибыльности – результат управления структурой собственного и заемного капитала.

  Вывод: Банк потенциально неконкурентоспособен, эффективность банковской деятельности обеспечена только за счет дешевой клиентской базы (при наличии более привлекательных условий по обслуживанию клиентов со стороны конкурентов банк лишится предмета банковской деятельности). Отсутствует управление сбалансированной ликвидностью банка, ликвидность обеспечивается возросшим размером денежных средств, отвлеченных в кассовые активы.

Список  используемой литературы

1. Анисимов А.А. Обучающий курс по финансовому менеджменту. «Корпоративное финансирование и стоимость капитала».2009, 322с.
2. Ковалев В.В. Практикум по анализу и финансовому менеджменту. Курс лекций.2004
3. Максимова В.Ф. Портфельные инвестиции. МФПА, 2005, 62с.
4. Морошкин В.А., Ломакин А.Л. Практикум по финансовому менеджменту. «Технологии финансовых расчетов».2005, 112с.
5. Сироткин В.Б. Финансовый менеджмент фирмы. Уч.пособие – М.: «Высшая школа»,2008, 320с.
6. Стивен Брег, «Настольная книга финансового директора», 2010, 98с.
7. Шохин Е.И. Финансовый менеджмент. 2004.
8. Финансовые данные Сберегательного банка России.2008-2009