Управление денежными потоками в инвестиционной деятельности

     ООО «Гранд Марин Плюс» постоянно обновляет и расширяет ассортимент своей продукции. Ежегодно предприятие участвует в выставках и является активным участником и спонсором многих городских мероприятий.

     ООО «Гранд Марин Плюс» находится по адресу: Приморский край, г. Уссурийск, ул. Колхозная, д. 2А.

     Ассортимент выпускаемой продукции постоянно  обновляется, в настоящее время достиг 80 наименований натуральных продуктов высокого качества - это изготовление различных салатов рыбной кулинарии, майонезных салатов, а так же полуфабрикатов из мясной и рыбной продукции. Предприятие использует в производстве только высококачественное сырье (кальмар, осьминог, рыба лососевых пород, палтус, сельдь, терпуг, камбала), только с натуральными добавками, без красителей и консервантов, что делает продукцию более экологичной, используя при этом экологически безопасные технологии.  Сырье и готовая продукция хранятся в холодильных камерах со строгим соблюдением температурных режимов и сроков хранения.

     Большое значение в хорошем качестве имеет  технологический контроль, который  охватывает все элементы производства. Путем технологического контроля определяют качество сырья, полуфабрикатов и готовой продукции.

     Вся продукция сертифицирована и имеет все необходимые сопроводительные документы. Главное ООО «Гранд Марин Плюс» – качество готовой продукции, и сотрудники делают все, чтобы поддерживать его на высочайшем уровне.

     Продукция реализуется как в Уссурийске и в Уссурийском районе, так и во Владивостоке и Артеме. Работа по расширению ассортимента и улучшению качества продукции ведется постоянно путем индивидуального обучения работников, контроля над ведением технологического процесса.

      ООО «Гранд Марин Плюс» действует на основании Устава, Гражданского кодекса Российской Федерации,  Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью", а также другого применимого законодательства.

      ООО «Гранд Марин Плюс» обладает полной хозяйственной самостоятельностью, обособленным имуществом, имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные, в том числе валютный, счета в банках на территории России и за рубежом, от своего имени самостоятельно выступает участником гражданского оборота, приобретает и осуществляет имущественные и личные неимущественные права, несет обязанности, может выступать в качестве истца и ответчика в суде, в арбитражном или третейском суде.

      ООО «Гранд Марин Плюс» является коммерческой организацией, преследующей в качестве основной цели своей предпринимательской деятельности извлечение прибыли.

      Предметом деятельности Общества является: производство рыбной кулинарии и салатной продукции.

      ООО «Гранд Марин Плюс» несет ответственность по своим обязательствам в пределах имущества, находящегося в его собственности, стоимость которого отражена в бухгалтерском балансе Общества.

      Общество  осуществляет учет результатов своей  деятельности. Бухгалтерский, оперативный  и статистический учет и отчетность ведутся в порядке, установленном  действующим законодательством.

      Динамика, обеспеченность и эффективность  использования основных средств  производства в ООО «Гранд Марин Плюс» представлены в таблице 2.1 и таблице 2.2. 

     Таблица 2.1 – Состав и структура основных производственных фондов в ООО «Гранд Марин Плюс» за 2007-2009гг.

     Анализируя  данные таблицы 2.1 можно сделать вывод, что в ООО «Гранд Марин Плюс» общая величина основных средств к 2009 году увеличилась  на 76,7%.

     Основную  долю в структуре основных средств  производства в 2007 году в ООО «Гранд Марин Плюс» занимала группа «Здания»  - 47,7%. Но темпы роста данной группы снизились к 2009 году, вследствие износа и амортизации зданий и сооружений на –2,4%, то есть видно уменьшение.

     Так же снижение произошло в группе «Машины  и оборудование»  на 56,7%, вследствие списания старого оборудования.

     И в 2009 году основную долю в структуре основных средств производства стала занимать группа транспортные средства (62,4% в структуре всех основных фондов). Данное увеличение произошло из-за приобретения новых транспортных средств (в 2008 году на 473,4% и в 2009 году на 2,2%). И группа «Другие виды основных фондов»  в 2008 году  увеличилась на 16,7% и составила 2692 тыс. руб., а в 2009 году немного снизилась на 44,7% и составила 1502 тыс. руб.

      Показатели  обеспеченности и эффективности  использования основных производственных фондов на предприятии приведены  в  таблице 2.2. 

      Таблица 2.2 – Показатели эффективности использования и обеспеченности основных производственных фондов  в ООО «Гранд Марин Плюс» за 2007-2009 гг.

      Из  таблицы 2.2 видно, что в целом по предприятию стоимость основных производственных фондов за последние три года увеличилась на 76,7% или на 8730 тыс. руб. по отношению к 2007 году, это связано с приобретением новых основных средств.

      Выпуск  продукции вырос на 54411 тыс. руб. или на 154,7% по сравнению с 2007 годом. Среднесписочная численность работников хозяйства уменьшилась на 40 человек. Как известно эффективность использования всей совокупности основных фондов отражается в фондоотдаче и в обратном показателе фондоёмкости. В данном случае на 1 рубль ОПФ в 2007 г. было получено 32,3 руб. в 2008 г.- 44,4 руб., в 2009 – 22,4 руб. Хорошо видно снижение фондоотдачи на 9,9 рубля (30,7%). Соответственно наблюдается увеличение фондоёмкости на 1,5 рубля, что на 121,1% больше по сравнению с 2007 годом.

     Тем не менее, фондовооруженность выросла  по сравнению с 2007 годом на 68,8 тыс. руб., т.к. среднесписочная численность работников уменьшилась на 40 человек. 

     Таблица 2.3 - Структура и динамика оборотных средств ООО «Гранд Марин Плюс» за 2007–2009 годы

     В таблице 2.3 показана структура и динамика оборотных средств ООО «Гранд Марин Плюс». Из данных таблицы 2.3 наблюдается увеличение дебиторской задолженности на 241,8%. В этом случае рациональным будет предложить руководству предприятия снижать ее уровень. Снижение уровня дебиторской задолженности позволит руководству предприятия привлечь дополнительные денежные средства на выпуск новой продукции, на покрытие краткосрочных кредитов и займов.

     Данные  таблицы 2.3 свидетельствуют об увеличении оборотных средств на 100,1%, что связано с увеличением дебиторской задолженности и запасов. В течение рассматриваемого периода наблюдается снижение денежных средств на 572 тыс. руб., увеличение расходов будущих периодов на 49,4%, что говорит о снижении затрат на подготовку и освоение новой продукции. Увеличение оборотных средств может свидетельствовать о том, что предприятие расширило масштабы своей деятельности.

      Дебиторская задолженность означает временное  отвлечение средств из оборота предприятия  и использование их в обороте  другого предприятия, это на время уменьшает финансовые ресурсы и возможности и, следовательно, приводит к затруднению в выполнении обязательств предприятием.

     Проведем  анализ оборачиваемости оборотных  средств ООО «Гранд Марин Плюс» за 2007–2009 годы (таблица 2.4). 

Таблица 2.4 - Анализ оборачиваемости оборотных средств ООО «Гранд Марин Плюс» за 2007–2009 годы