Разработка производственной программы на основе определения ресурсного потенциала

Продолжение таблицы 11

 

    Из  данных таблицы видно, что среднегодовая выработка одного работника, занятого в основном производстве, уменьшилась в 2008 г. на 283,23 тыс. руб. и в 2009 г. на  1705,4 тыс. руб. Эти изменения связаны с уменьшение объемов работ за анализируемый период времени. Выработка в денежном выражении по категориям персонала представлена на рисунке 10. 

    

Рисунок 11 – Динамики среднегодовой выработки 1 работника и 1 рабочего ООО «Земетчиноавтодор»

    Изменение среднегодовой выработки за рассматриваемый  период на 47% вызвано за счет изменения[42, c. 138]:

1. удельного веса рабочих в общей численности персонала прелприятия

    ΔГВуд = ΔУд*Д₀₇*П₀₇*ЧВ₀₇ = (+0,00952)*225*7,62*4413,21 = +72,061 тыс.руб.

2. количества отработанных дней одним рабочим за год

    ΔГВд = ΔУд₀₉*ΔД*П₀₇*ЧВ₀₇ = 0,4857*(+5)* 7,62*4413,21= +81,669 тыс. руб.

3. продолжительности рабочего дня

    ΔГВп = ΔУд₀₉*Д₀₉*ΔП*ЧВ₀₇ = 0,4857*230*(+0,4)*4413,21= +197,207 тыс .руб.

4. среднегодовой выработки рабочих

    ΔГВчв = ΔУд₀₉*Д₀₉*П₀₉*ΔЧВ = 0,4857*230*8,02*(-2295,1)= -2056,29 тыс. руб.

    ИТОГО = -1705,4 тыс. руб.

    Аналогичным образом проанализируем изменение среднегодовой выработки рабочего, которая зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки:

    ΔГВ” = ΔД*П₀₇*ЧВ₀₇ =(+5)*7,62*4413,21= +168,143 тыс. руб.

    ΔГВ” = Д₀₉*ΔП*ЧВ₀₇ = 230*(+0,4)*4413,21 = +406,015 тыс. руб.

    ΔГВ” = Д09*П₀₉*ΔЧВ = 230*8,02* (-2295,1) = -4233,54 тыс. руб.

    ИТОГО = -3659,4 тыс. руб.

    Таким образом, изменение среднегодовой  выработки на одного рабочего составляет -3659,4 тыс. руб.

2.5 АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ  МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКИХ  РЕСУРСОВ ООО «ЗЕМЕТЧИНОАВТОДОР»

    Стоимость материальных ресурсов входит в себестоимость  продукции по элементу «Материальные  затраты» и включает в себя цену их приобретения (без учета НДС  и акцизов), наценки, комиссионные вознаграждения, уплачиваемые снабженческим и внешнеэкономическим организациям, стоимость услуг бирж, таможенных пошлин, плату за транспортировку, хранение и доставку, осуществленные сторонними организациями [42, c. 173]. 
 

    Таблица 12 – Исходные данные для анализа обеспеченности материальными ресурсами ООО «Земетчиноавтодор»

 

    Данные  о движении материальных ресурсов (таблица 12) свидетельствуют о недопоставках сырья, но и в этих условиях на конец каждого периода имеются остатки ресурсов, следовательно, предприятие не полностью использует свои производственные мощности, тем самым недополучает прибыль.

Таблица 13 – Изменение расхода материалов

    О ежегодном снижении объемов производства свидетельствуют и данные о расходах сырья 9таблица 13). В каждом отчетном периоде наблюдается снижение расхода материалов в 2009 г. по сравнению 2007 это снижение составляет более 60%  по каждому виду сырья. 

    Таблица 14 – Изменение стоимости материалов

 

    Из  таблицы 14 видно, что затраты на материальные ресурсы в 2008 году сократились на 24,81%, а в 2009 году по отношении к 2007 г. на 61,46 %. 

    

Рисунок 12 – Изменение затрат на материальные ресурсы ООО «Земетчиноавтодор»

    Изменения затрат на материальные ресурсы оказывают  негативное воздействие на результаты деятельности предприятия, снижение себестоимости продукции обусловлен только снижением объемов производства, что так же оказывает снижающее действие на прибыль предприятия.

    Таблица 15 – Анализ материалоемкости продукции

 

    Данные  таблицы 15 показывают, снижение продукции в 2008 и 2009 годах по сравнению с 2007 г. на 35128 тыс. руб. и 66392 тыс. руб. или на 21,78% и 62,95% может быть обусловлен снижением материальных затрат на 19932,53 тыс. руб. и 29443,1 тыс. руб. соответственно, и увеличением материалоемкости в 2009 году на 4%.

    Уменьшение  объема продукции вследствие изменения  общей суммы материальных затрат составит[43, c. 180]:

                                                                                                       (22)

    2008-2007 гг.

    ΔQ = (126154-161282) * 2,008 = -40017 тыс. руб.

    2009-2007 гг.

    ΔQ = (59762 – 161282) * 2,008 = -99128 тыс. руб.

    2009-2008 гг.

    ΔQ = (59762 – 126154) * 2,089 = - 61494 тыс. руб.

    Влияние эффективности использования материальных ресурсов на снижение объема продукции:

                                                                                                        (23)

    2008-2007 гг.

    ΔQ = 60401,6 * (2,089-2,008) = 4889 тыс. руб.

    2009- 2007 гг.

    ΔQ = 30958,5 * (1,930-2,008) = -2319 тыс. руб.

    2009-2008 гг.

    ΔQ = 30958,5* (1,930-2,089) = -4897 тыс. руб.

    Таким образом, общее снижение продукции  составит:

    В 2008-2007 гг.

    ΔQ = -40017 + 4889 = -35128 тыс. руб.

    2009-2007 гг.

    ΔQ = -99128 – 2319 = 101520 тыс. руб.

    2009-2008 гг.

    ΔQ = - 61494 – 4797 = 66392 тыс. руб.

    Расчет  показателей материалоемкости и  материалоотдачи показывает, что  на производство 1 рубля продукции  приходится 0,5 руб. материальных затрат, и на каждый вложенный рубль приходится 2 руб, следовательно можно предположить, что ООО «Земетчиноавтодор»  эффективно использует свои материальные ресурсы, но их объемы не покрывают потребности, что оказывает негативное влияние на объемы выпуска продукции.

    Рассмотрим  обеспеченность предприятия материальными ресурсами. ООО «Земетчиноавтодор» для покрытия потребности в материальных ресурсах использует внешние источники. Основными поставщиками сырья ООО «Земетчиноавтодор» являются: ООО «Нефтехимресурс» г. Рязань – битум, ООО «Центрдорсервис» - щебень, доломитовая мука, ООО «Иссинский КСМ» - отсев дробления.