Разработка производственной программы на основе определения ресурсного потенциала

4. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ  ПРОЕКТА

    Для повышения эффективности деятельности ООО «Земетчиноавтодор» было предложено закупить новую технику для ведения  работ в любое время года и  тем самым увеличить объемы производства.

    Коэффициент сменности оборудования – выраженный относительной величиной качественный показатель, отвечающий на вопрос, во сколько смен в среднем ежедневно работает каждая единица оборудования независимо от продолжительности смены в часах.

    К. с. о. есть отношение числа отработанных станко-смен (машино-смен) к числу возможных станко-дней (машино-дней) работы, т. е. к произведению числа единиц установленного оборудования и числа рабочих дней периода. Например, в цехе установлено 60 станков, число рабочих дней в месяце — 20, отработано за месяц 2640 станко-смен.

    К. с. о.

    Арендованное =35 машин (ед. обор-я)

    Собственные машины = 14 шт. (ед. обор-я)

    35+14 = 49 шт.

    Число рабочих дней в месяце = 24

    За  месяц машино-смен отработано = 2640

    Тогда получим 

    Кс.о. = 2640/(49*24)=2,24

    Таким образом, ежедневно каждая машина (единица  оборудования) работает 2,24 смены.

    Повышение Кс.о. приводит к более полному  использованию основных производственных фондов на действующих предприятиях, а, следовательно, к увеличению выпуска продукции без дополнительных капиталовложений на их расширение.

    При 2-сменной работе предприятия коэффициент  сменности станка 2,24 означает, что  в течение двух смен станок работает 2,24 времени одной смены при максимально возможном значении коэффициент = 2.

    С учетом того, что предприятие работает не круглый год, а только 7 месяцев (с апреля по октябрь), превышение данного  коэффициента возможно.

    коэф. интенсивности основных фондов

    Кинт = Ст-ть о.с., поступ-х за п-д/Ст-ть о.с., выб-х за п-д

    2007 Кинт = 5577 / (-236) = -23,63

    2008 Кинт = 2638 / (-351) = -7,5

    2009 Кинт = 154 / (-407) = -0,38

    Коэф. интенсивности актив. части опф = Ст-ть поступ.о.с.(акт.ч-ти) за п-д / Ст-ть выбыв. о.с.(акт.ч-ти) за п-д

    2007 Кинт.ак. = (303+5243) / (-(233+3)) = 5537/(-236) = -23,46

    2008 Кинт.ак. = (818+1820) / (-351) = 2638 / (-351) = -7,5

    2009 Кинт.ак. = 154 / (-407) = -0,38

    По  данным анализа основных средств  в 2007 году не было движения основных средств (-5%). За счет этого коэффициент интенсивности основных фондов составил -2363%.

    То  же самое можно и сказать о  коэффициентах за 2008 и 2009 год. В 2007 г. и 2008 г. происходило поступление  о.ф. (активная часть), а выбытия практически  не было. В 2009 г. движение о.ф. практически не происходило. Это объясняется тем, что оборудование берется в аренду, а не закупается. А собственное оборудование не обновляется, не продается, не ликвидируется.

    Таким образом, исходя из расчетов коэффициента интенсивности, можно предложить предприятию взять в аренду (лизинг) оборудование для производства земляных работ, а старое ликвидировать либо обновить и продать или сдавать в аренду (лизинг).

    При увеличении выпуска продукции будет  увеличиваться выручка. Но, чтобы  увеличить выпуск продукции (работ, услуг) было предложено закупить (взять в аренду) новые машины.

    При привлечении в 2010 г. новых машин  для производства земляных работ (2 шт.), то коэффициент сменности составит

    Кс.о. = 2640 / (51*24) = 2,15

    Нам не нужно, чтобы он уменьшался. Следовательно, необходимо, чтобы постоянно происходило движение (в данном случае выбытие) основных фондов. Тогда коэффициенты сменности и интенсивности будут увеличиваться.

    Если  хотя бы 5 (1984-88 гг. выпуска) технических  средств ликвидировать, то можно  повысить коэффициент сменности и интенсивности:

    Кс.о. = 2640 / (46*24) = 2,39

    При покупке (аренде, лизинге) экскаватора  и автогрейдера поступление  о.с  в 2010 г. увеличится на 2350 тыс. руб. и ликвидации 5 технических средств на сумму 129,6 тыс. руб., коэффициент интенсивности о. ф. составит

    Кинт. = (1500+850)/ 129,6 = 18,13

    Спрогнозируем объемы производства ООО «Земетчиноавтодор» на период до 2012 года. Ретроспективные  данные взяты за 3 года (табл.22)

    Таблица 22 – Показатели производства, тыс. руб.

 

    Для определения уравнения тренда произведем необходимые расчеты (таблица 23).

    Таблица 23 – Расчет параметров тренда

 

    Динамика  объемов производства представлена на рисунке Линия тренда показывает дальнейшее сокращение объемов производства.

    

Рисунок 13 – Динамика объемов производства

    Уравнение тренда для анализируемых данных имеет вид:

    У = -42455х + 199543

    На  основе данного уравнения получены прогнозные значения на 2010-2012 гг. (тыс. руб.) (таблица 24).

    Таблица 24 – Прогноз объемов производства на 2010-2012 гг.

    Рассмотрим  зависимость объемов производства от коэффициента сезонности.

    Данные  об объемах работ в ретроспективном  периоде, (12 кварталов), тыс. руб. представлены в таблице 25.

    Таблица 25 – Данные об объемах работ в ретроспективном периоде, (12 кварталов), тыс. руб.

Продолжение таблицы 25

 

    Зависимость объемов производства от сезона представлена на рисунке 14.

Рисунок 14 – Динамика объемов производства

    Графическое изображение (рис. 14) динамики производства показывает, что тренд убывающий. В течение 3 лет основные объемы работ выполняются в весенне-летний период и эта тенденция не меняется.

    В целом объем производства снизился с 151329 тыс. руб. до 66420 тыс. руб.. Имеются  сезонные колебания, которые практически постоянны. Это указывает обоснованность применения аддитивной модели.

    Для того, чтобы элиминировать влияние сезонной компоненты, используем метод скользящей средней. Для этой цели получим среднее арифметическое значение объемов производства за первые 4 квартала (1-й год), что составляет 151329 тыс. руб. Полученное значение уже не содержит сезонной компоненты, так как является средней величиной за год. Таким образом, получено значение тренда для середины года (середина между 2 и 3 кварталами). Последовательно передвигаясь вперед с интервалами 4 месяца, получили скользящие средние для всего периода (таблица 25).

    Центрированные  скользящие получены как средняя  величина для каждой пары значений.

    Таблица 26 – Расчет средних значений сезонной компоненты