Поліпшення фінансового стану підприємства за рахунок зниження собівартості продукції за асортиментом

 

За характером виконуваних  функцій персонал підприємства поділяється на керівників, що займають певні посади на підприємстві та його структурних підрозділах; спеціалістів, що виконують інженерно-технічні, економічні та інші роботи; робітників, що безпосередньо зайняті в процесі створення матеріальних цінностей. В аналітичних цілях робітників можна поділити на основних – тих, що безпосередньо беруть участь у виробництві, та допоміжних, які обслуговують основне виробництво.

Судячи з даних таблиці 2.5, середньорічна чисельність робітників становить 8127 чоловік і в 2012р. збільшилася в порівнянні з 2011р. на 174 чоловік або на 2,19%. Ріст промислово-виробничого персоналу склав 167 чоловік або 0,003%. В основному ріст промислово-виробничого персоналу відбувся за рахунок основних робітників-відрядників у зв'язку зі збільшеним обсягом виробництва в 2012р. Структура чисельності показує, що питома вага основних робітників у порівнянні з 2011р. збільшилася на 149 чоловік, а  службовців - на 18 чоловік.

Таблиця 2.5

Показники кількісної і структурної характеристики трудових ресурсів підприємства

 

Категорії працівників	2010 р.		2011 р.		2012 р.		Відношення 2012р. до 2011р., %
	Кіль-кість, чол.	Струк-тура, %	Кіль- кість, чол.	Струк-тура, %	Кіль- кісь, чол.	Структура, %
Непромислова група	345	4,29	330	4,15	337	4,15	-0,003
Промислово-виробничий персонал	7 692	95,71	7 623	95,85	7 790	95,85	0,003
З них:
Робітники	4 903	61,01	4 811	60,49	4 960	61,03	0,54
основні	1 677	20,87	1 640	20,62	1 760	21,66	1,04
допоміжні	3 226	40,14	3 171	39,87	3 200	39,37	-0,50
Службовці	2 789	34,70	2 812	35,36	2 830	34,82	-0,54
Усього	8 037	100	7 953	100	8 127	100	Х

 

Найважливішою узагальнюючою  характеристикою результатів діяльності Компанії є ефективність виробництва.

Ефективність – це складна економічна категорія і  пов’язана вона з цілеспрямованою раціональною людською діяльністю. Вона відображає певні виробничі відносини, що складаються між суспільством в цілому і підприємствами, а також окремими працівниками. В ефективності відображається дія об’єктивних економічних законів, розвиток продуктивних сил, характер виробничих відносин. Вона є формою вираження мети виробництва.

Ефективність – це досягнення найбільших результатів  за найменших затрат живої праці, конкретна форма економії часу. Їх зв'язок  здійснюється через зростання продуктивності праці. З цього випливає, що ефективність – це економічна категорія, яка відображає виробничі відносини з приводу економії живої та уречевленої праці і показує кінцевий корисний ефект від застосування засобів виробництва і живої праці. Об'єм інвестицій в 2012 році 159037,41 тис.грн. Період окупності (починаючи з 2010 року): дисконтований – 2 роки 7 місяців; не дисконтований – 2 роки (табл..2.6).

Таблиця 2.6

Потреба в інвестиціях  на 2013 рік

Найменування заходів	Витрати, тис. грн. з ПДВ		Частка в загальному об'ємі витрат, %
1. Устаткування плановане  до придбання	62168,04		62,2
2. Планова заміна	18037,55
3. Придбання нового	44130,50
4. Устаткування, плановане  для проведення капітального ремонту або модернізації	4989,37		5,0
5. Капітальне будівництво, реконструкція і капітальний ремонт об'єктів	11369,69		11,4
6. Інформаційні технології	1076,64		5,4
7. НДДКР і НІОТР		13745,61		13,7
8. Інше в т.ч. сертифікація		2268,61 1251,40		2,3
ВСЬОГО		159037,41		100,0

 

Цілями і завданнями перспективного плану розвитку ПАТ «ХК «Луганськтепловоз» є: дооснащення, підтримка діючих виробничих потужностей (планова заміна, капітальний ремонт); технічне переоснащення, спрямоване на зростання техніко-економічного рівня виробництва для забезпечення збільшеного об’єму випуску продукції, у тому числі освоєння нової продукції і кооперованих виробів; реконструкція виробництва (розширення діючого виробництва); НДДКР по створенню нових виробів, розвиток інформаційних технологій, сертифікація нової продукції і кооперованих виробів.

Основним видом діяльності ПАТ «ХК «Луганськтепловоз» є виробництво залізничного рухомого складу. Основні напрями діяльності по виробництву продукції: локомотивобудування (тепловози, електровози) і вагонобудування (електропоїзди і дизель-поїзди). Їх об'єми виробництва по видах виробів в 2010 – 2012 роках представлено в табл. 2.7.

 

Таблиця 2.7

Основні види продукції підприємства

 

Види продукції	2010 р. факт	2011 р.			2012 р.
		6 міс. факт	9 міс. факт	12 міс. план.
Локомотиви, кількість / тис. грн.	19 108951	1 1759	13 102744	40 316342	140 1322006
Електропоїзди і дизель-поїзди, кількість / тис. грн	91 250334	20 61142	46 145372	109 364957	105 392196
Кооперація, тис. грн	-	41	1903	19764	117193
Запасні частини, тис. грн	53415	28044	45060	60054	52029
Інша продукція, тис. грн	3694	1411	3060	3059	-
			(в.т.ч. поворотне коло)
Всього товарної продукції, тис. грн	416394	92397	298139	764176	1883424

 

 

Основними споживачами  продукції підприємства в Україні є, перш за все, українські залізниці (вагони потягів, електровози) і комерційні структури (запасні частини), в Росії – фірми перевізники вантажів на залізницях і з 2-го півріччя 2010 року - РАО «РЖД» (тепловози), комерційні структури (запасні частини), в окремих країнах СНД – залізниці (модернізація і ремонт тепловозів, запасні частини). Основні техніко-економічні показники діяльності підприємства в 2012 році наведені в табл.2.8.

 

Таблиця 2.8

Основні техніко-економічні показники роботи підприємства в 2012 році

 

Показники	2012 р.
Темпи зростання об'ємів виробництва (до очікуваного в 2011 році в очікуваних цінах 2012 року):
- локомотивів, %	432,5
- дизель- і електропоїздів, %	111,8
- товарної продукції, %	250,2
Приріст об'єму кооперації, тис. грн	96935
Річний об'єм реалізації без ПДВ, тис. грн	1888793
Кількість замінюваного устаткування, од.	56
Кількість устаткування, що вводиться, од.	63
Термін окупності: - дисконтований, років - недисконтований, років	2 р. 7 міс. 2 р.
Товарна продукція, тис. грн	559482
Операційний прибуток, тис. грн	11 973,00
Чистий прибуток (збитки), тис. грн	-14 754,00
Собівартість реалізованої продукції, тис. грн	445 028,00

 

Довгострокові цілі відповідно до «Перспективного плану розвитку ПАТ «ХК «Луганськтепловоз» передбачають зростання об'ємів виробництва товарної продукції в 5,0 в 2013 році до бізнес-плану 2010 року раз в очікуваних цінах 2012 року (у 2013 році 4341,0 млн. грн.), доходу без ПДВ в 5,9 раз (у 2013 році 5336,6 млн. грн.).

Короткострокові цілі підприємства передбачають зростання в 2013 році до 2012 року відповідно: об'ємів виробництва - в 2,2 і 2,5 рази в очікуваних цінах 2012 року (1883,4 млн.грн.), доходу без ПДВ – в 2,1 і 2,3 рази (1888,8 млн. грн.).

Рухомою силою функціонування ПАТ «ХК «Луганськтепловоз» в ринковому механізмі є конкуренція. Конкуренція – економічний процес взаємодії, взаємозв’язку і боротьби між окремими виробниками чи постачальниками товарів і послуг за найбільш вигідні умови виробництва і збуту. У принципі, на силу конкурентної боротьби впливає велика кількість факторів, однак, деякі з них повторюються частіше за інших.

Конкурентна перевага будь якого типу (зниження витрат або  диференціація продукції) дає більш високу ефективність використання ресурсів підприємства, ніж у конкурентів. Підприємство з низькими витратами отримує більший прибуток, головним чином за рахунок ефектів масовості при виробництві стандартної продукції. Підприємство з диференційованою продукцією отримує більший, ніж конкуренти прибуток за рахунок можливості встановити більш високі ціни на унікальну продукцію, що відрізняється кращими якостями.

Компанія намагається  поєднати в собі всі конкурентні  переваги: у витратах, якості, ціні, асортименті продукції. Одним із основних завдань при розробці стратегії Компанії являється забезпечення перших позицій, як в конкурентноздатності продукції, так і в цілому підприємства, через досягнення конкурентних переваг. Для того, щоб зберегти і зміцнити свої позиції на ринку, ПАТ «ХК «Луганськтепловоз» необхідно не тільки підтримувати високу конкурентоспроможність, але й постійно її підвищувати, бо конкуренти «не сплять». Для вирішення цієї проблеми, перед усім, необхідно визначити фактори, які допомагають у підвищенні конкурентноздатності. Якщо Компанія буде надавати підтримку в отриманні  інституційним споживачем прибутку, то, таким чином, вона здобуде високу конкурентоспроможність своєї продукції. Прибуток, як відомо, це – різниця між валовим прибутком і валовими витратами. Іншими словами – це сума всіх грошових надходжень, які отримані в наслідок діяльності Компанії, за відрахуванням тих витрат, яких ця діяльність потребувала. А тому, прибуток і, разом з тим, конкурентоспроможність можуть бути підвищені за рахунок двох факторів: або шляхом зниження витрат, чи за допомогою підвищення прибутку.

Річна потреба Компанії в ресурсах: матеріалах, сировині, закупівельних комплектуючих на планову програму випуску продукції 2012 року наведена в табл. 2.9.

Таблиця 2.9

Річна потреба ПАТ «ХК «Луганськтепловоз» в необхідних ресурсах на 2012 рік

 

Найменування	Річна потреба (з ПДВ), тис. грн.
	Факт 2011 р.	План 2012 р.
ГЗМ	884,0871	1451,4059
Металопрокат	5510,5743	8153,5451
Кабельна продукція	960,7327	2546,3505
Феросплави	21,1152	199,8020
Інші допоміжні матеріали	699,5945	2498,7921
Металопродукція	2883,7121	6976,3869
Лакофарбувальні матеріали	532,5525	1575,0911
Чавун переробний, дзеркальний, литво	117,5596	360,2574
Сировина кольорових металів	29,7727	368,3109
Прокат кольорових металів	665,5455	2394,0792
Електроустаткування	6546,1671	24810,4297
Закупівельні комплектуючі	33314,9382	56272,7148
ГТВ	263,6634	668,2574
Підшипники	546,3455	1754,8832
Всього необхідність на рік	52976,3604	109030,3062