Поліпшення фінансового стану підприємства за рахунок зниження собівартості продукції за асортиментом

У квітні 2008р. згідно проведеного конкурсу із продажу пакета акцій ПАТ «ХК «Луганськтепловоз», власником 76,0% акцій, загальною номінальною вартістю 41645,81 тис.грн., став ЗАТ «Брянський машинобудівний завод» (Росія).

Починаючи з 1999р. ХК «Луганськтепловоз» поступово виходить із кризи, з'явилися нові замовники в особі «Укрзалізниці», а з кінця 2008р. і російських залізниць.

Освоєно випуск зовсім нової  техніки для України - електровоз 2ЭЛ-5, швидкісний пасажирський тепловоз ТІ114, для російських залізниць - вантажний тепловоз 2ТЭ-116У. Собівартість товарної продукції на 2012 рік наведена у табл.2.1.

Таблиця 2.1

Собівартість випуску товарної продукції у 2012 році

 

Основна продукція, роботи, послуги	I КВ.	II КВ.	III КВ.	IV КВ.
ЭПЛ2Т ГВ 1116, тис. грн	25520,6	19398,0	6466,0	6466,0
Кількість, од.	8	6	2	2
середня собівартість, тис. грн	3190,1	3233,0	3233,0	3233,0
ЭПЛ2Т ПВ 1118, тис. грн.	16563,8	12831,6	4277,2	4277,2
Кількість, од.	8	6	2	2
середня собівартість, тис. грн	2070,5	2138,6	2138,6	2138,6
ЭПЛ2Т МВ 1117, тис. грн	52921,2	42598,8	14199,6	14199,6
Кількість, од	16	12	4	4
середня собівартість, тис. грн	3307,6	3549,9	3549,9	3549,9
Тепловоз 2ТЭ116, тис. грн.	16048,6	218049,0	305269	319805
Кількість, од.	2	30	42	44
середня собівартість, тис. грн.	8024,3	7268,3	7268,3	7268,3
Тепловоз ТІ114, тис. грн	20546,2	11810,2
Кількість, од.	2	1
середня собівартість, тис .грн	10273,1	11810,2

 

 

 

2.2. Техніко – економічний аналіз діяльності ПАТ «ХК «Луганськтепловоз»

 

Техніко-економічний  аналіз – це вивчення взаємодії технічних економічних процесів, що встановлюється в процесі виробництва, та з’ясування їхнього впливу на економічні результати діяльності підприємства.

Виготовлення продукції на «ХК «Луганськтепловоз» здійснюється із застосуванням наступних технологічних операцій:

1. Сталеве, чавунне,  кольорове лиття.

2. Штампування.

3. Різання листового металу й холодне штампування.

4. Зварювання.

5. Механічна обробка.

6. Вузлове складання.

7. Виробництво неметалічних виробів.

8. Термічна обробка.

9. Гальванічні покриття.

10. Електромонтаж.

11. Загальне складання.

12. Реостатні й обкатні випробування.

13. Фарбування.

Виробничий потенціал  підприємства нараховує 3041 одиницю  металообробного встаткування, у тому числі:

металорізального - 1935 одиниць;

ковальсько - пресового - 388 одиниць;

ливарного - 43 одиниці;

механічної обробки - 3 одиниці;

зварювального - 660 одиниць;

газорізального - 12 одиниць.

Компанія має унікальне  устаткування й технологію для виробництва рухомого складу залізничного транспорту, що не мають аналогів на Україні. Це насамперед виробництво колісних пар, тягових передач локомотивів, зварених конструкцій (головних рам, рам візків, кузовів), гальмового обладнання, теплообмінників, секцій радіаторів, редукторів. Рівень технології виробництва цих виробів досить високий у світовому локомотивобудуванні.

У зв'язку з відсутністю  коштів на технічне переозброєння, парк устаткування останнім часом не обновлявся, що веде до його старіння, морального й фізичного зношування.

Зношування активної частини основних засобів становить 80%.

Коефіцієнт завантаження основного металообробного встаткування в минулому році склав 0,14.

Віковий состав устаткування на 2012 рік наведений в табл. 2.2.

 

 

 

Таблиця 2.2

Віковий состав устаткування на 2012 рік

 

	Наявність	у тому числі
	усього	до 5 років	5-10 років	10-20 років	понад 20 років
Металорізальне	1935	1	3	623	1308
Ковальсько - пресове	388	-	1	86	301
Ливарне	43	-	-	10	33
Автоматичні лінії	3	-	-	1	2
Зварювальне	660	66	64	510	20
Газорізальне	12	-	-	6	6
УСЬОГО	3041	67	68	1236	1670

 

Як показують дані таблиці, 95,6% устаткування експлуатується у виробництві понад 10 років.

Використання у виробництві  такого встаткування не завжди відповідає сучасним технологічним вимогам  і веде до збільшення поточних витрат на підтримку його працездатності.

Використання виробничих потужностей склало 6,6%, у тому числі  по основних видах продукції:

тепловози магістральні - 1,0%;

модернізація тепловозів - 33,3%;

капітальний ремонт тепловозів - 5,9%;

дизель-поїзд - 17,0%;

електропоїзд:

постійного струму - 34,0%;

змінного струму - 29,7%.

При технологічній підготовці виробництва  випуску нових виробів у компанії здійснений ряд заходів, спрямованих на виконання вимог креслярської документації, освоєння нових технологій і зниження собівартості виготовлення продукції:

освоєна технологія виготовлення колісних пар 1001.30.55.001  зі зміненою конструкцією осі без використання технологічних вкладишів у МСЦ;

впроваджена технологія обробки рам  візків на верстатах мод.УФО763 і УФ5212 у МСЦ;

спроектована й виготовлена установка охолодження інструмента при свердлінні різьбових отворів у торцях осі на верстаті мод. ОС955;

розроблена ЧТД, установлений, змонтований  і впроваджений стенд для перевірки  й випробування автомата постійного струму від 100 до 1500 А;

організоване робоче місце для обпресування наконечників проводів перетином до 70 мм² з установкою в ССЦ гідравлічного преса мод. П-6330;

розроблена ЧТД, установлений і впроваджений стенд для комплексної  перевірки електричної й пневматичної системи 7.5156-7045;

освоєно в тепловозорамному цеху виробництво дахів нової  конструкції вагонів електропоїзда з переплануванням ділянки;

впроваджена технологія виготовлення деталей інтер'єра  зі склопластику;

освоєна добалансировка мотор-вентиляторів у зборі для  всіх видів виробу;

організована ділянка  консервації тепловозів для тривалого  зберігання на площах ССЦ;

У результаті проведених заходів розміщення основного виробництва  розподілено (табл. 2.3).

В таблиці 2.3 розміщені  ті основні заходи виробництва, які  розповсюджуються і на  дочірні підприємства.

Дочірні підприємства:

1.”Трансмашинвест” - виробництво  гальмових арматур.

2.”Точлит” - точне лиття  всіх виробів.

3.”Кольорлит” - кольорове  лиття всіх виробів.

Не можна уявити виробництво  без продуктивної участі людської праці (трудових ресурсів). Соціальну суть трудових ресурсів становлять люди в певних виробничих умовах, а економічну - робочий час, необхідний для виконання суспільно корисної праці.

Таблиця 2.3

Потреби основного виробництва

 

Чавуноливарний цех - виробництво чавунних виливків	Заготівельно-складальний цех - виробництво кузовів кабін, холодильних камер, метало - конструкцій вагонів дизель-поїзда, електропоїзда, трамвая, порізка труб і прутків, штампування листове.
Тепловозорамний цех - виробництво  головних рам і рам візків для всіх виробів, поворотних кіл, металоконструкцій вагона  дизель-поїзда, електропоїзда.	Цех холодного штампування - виробництво секцій радіаторів, резервуарів, теплообмінників, підігрівників, каркасів сидінь.
Механоскладальний цех - виробництво візків, колісних пар, повідців, швидкостемірів.	Редукторний цех - виробництво  редукторів, мотор-вентиляторів, сервоприводів, сидінь.
Цех ПТЦ «Загальне  машинобудування» - виробництво топливних баків, скребкових конвеєрів, торцевих блоків, виготовлення кріплення й шароконусних з'єднань.	ІВЦ “Полімер'' - виготовлення матів, серійних деталей з гуми ,склопластику.
Складально-здавальний цех - складання тепловозів, трамваїв, вагонів  дизель-поїзда, вагонів електропоїзда,  консервація, упакування й відправлення запасних частин, фарбування візків. Реостатні й обкатні випробування тепловозів, трамваїв, вагонів дизель-поїзда, вагонів електропоїзда.
ІВЦ ”Захисні покриття” - фарбування тепловозів, вагонів дизель-поїзда, електропоїзда трамваїв, гальванічні й хімічні покриття полірування вузлів і деталей, порошкові полімерні покриття вузлів, деталей, знешкодження відпрацьованих розчинів гальванічного виробництва.
Чавуноливарний цех - виробництво чавунних виливків.	Заготівельно-складальний  цех - виробництво кузовів кабін, холодильних камер, метало - конструкцій вагонів дизель-поїзда, електропоїзда, трамвая, порізка труб і прутків, штампування листове.
Тепловозорамний цех - виробництво  головних рам і рам візків для всіх виробів, поворотних кіл, металоконструкцій вагона  дизель-поїзда, електропоїзда.	Цех холодного штампування - виробництво секцій радіаторів, резервуарів, теплообмінників, підігрівників, каркасів сидінь.
Механоскладальний цех - виробництво візків, колісних пар, повідців, швидкостемірів.	Редукторний цех - виробництво редукторів, мотор-вентиляторів, сервоприводів, сидінь.
Цех ВТЦ «Загальне машинобудування» - виробництво топливних баків, скребкових конвеєрів, торцевих блоків, виготовлення кріплення й шароконусних з'єднань.	ІВЦ “Полімер'' - виготовлення матів, серійних деталей з гуми ,склопластику.

 

Трудові ресурси - поняття, яке включає частину працездатного  населення, що за своїми віковими, фізичними, освітніми даними відповідає тій чи іншій сфері діяльності. До них входять люди, фактично зайняті в усіх сферах соціально-економічної діяльності, включаючи домашнє й підсобне господарство; непрацюючі працездатного віку; зайняті професійною підготовкою.

Виходячи з даних таблиці 2.4 середньорічна  чисельність робітників на підприємстві 8127 чоловік, кількість яких збільшилась на 174 чоловіка у порівнянні з 2011 роком, але на 90 чоловік менше ніж в 2010 році.

Коефіцієнт використання трудових ресурсів збільшився в 2012 році у зв’язку зі зростанням фактично відпрацьованого робочого часу.

Трудовіддача і річна виробнича потужність праці  на підприємстві збільшилась на 28,21 % і 31,43 % відповідно. Зростання вище перелічених показників говорить про збільшення ефективності використання трудових ресурсів підприємства.

Аналізуючи ефективність використання трудових ресурсів слід зазначити, що в 2012 р. зроблено валової продукції одним працівником на 16,46 тис. грн. або на 31,43% більше, ніж в 2011р. Збільшений коефіцієнт використання трудових ресурсів на 2,11%. Це пов'язане зі збільшенням обсягів виробництва й реалізації товарної продукції новим замовникам, у т.ч. і російським залізницям. Ефективність використання трудових ресурсів представлена у табл. 2.4.

Фонд оплати праці  працюючих на підприємстві в 2012р.склав 118,6 млн. грн., що на 53,3 млн. грн. більше, ніж в 2011р. Ріст заробітної плати відбувся у зв'язку з виконанням адміністрацією Компанії галузевої угоди, колективного договору й насамперед з ростом обсягів виробництва й реалізації продукції. На сьогоднішній день Компанія не має заборгованості по заробітній платі.

Кадри підприємства - це сукупність працівників, які мають професійну підготовку або практичний досвід роботи. Смороду поділяються на зайнятих в основних та допоміжних підрозділах підприємства й у невиробничій сфері.

Таблиця 2.4

Ефективність використання трудових ресурсів

 

Показники	2010 р.	2011 р.	2012 р.	Відношення 2012р. до 2011р., %
Вихідні дані
Середньорічна чисельність працівників, чол.	8037	7953	8127	2,19
Відпрацьовано за рік, тис. чол - година.	14298,17	13997,25	14663,39	4,76
Витрати праці, розраховуючи на 1 працівника, чол - година.	1779,04	1760,00	1804,28	2,52
Річний фонд праці на 1 працівника по нормативах, чол - година.	2008	2000	2008	0,40
Вартість валової продукції, тис. грн.	434633	416562	559482	34,31
Розрахункові дані
Коефіцієнт використання трудових ресурсів	0,89	0,88	0,90	2,11
Зроблено валової продукції одним працівником, тис. грн.	54,08	52,38	68,84	31,43
Зроблено валової продукції  розраховуючи на 1 чол-годину витрат праці, грн.	30,40	29,76	38,16	28,21