Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Марта 2011 в 16:35, курсовая работа
Процесс разработки комплексного плана социально-экономического развития является для каждого предприятия весьма сложным и трудоемким предметом деятельности и поэтому должен осуществляться в соответствии с принятой технологией планирования. Она регламентирует общепризнанный порядок, установленные сроки, необходимое содержание, требуемую последовательность процедур составления различных разделов плана и обоснование его показателей, а также регулирует механизм взаимодействия производственных подразделений, функциональных органов и плановых служб и совместной повседневной деятельности.
1 Теоретические и методические аспекты планирования хозяйственной деятельности.…………………………………………………………………2
1.1Сущность и функции планирования в управлении………………….2-6
1.2. Понятие бюджетирования……………………………………………..6-11
1.3.Планирования накопления и внесения удобрений……………………11-14
2.Экономическая характеристика хозяйства, анализ сложившейся специализации и экономической эффективности товарного производства продукции…………………………………………………………………….15
2.1. Статус предприятия и экономические условия……………………….15-17
2.2. Анализ и динамика развития предприятия за последние 3 года……18-28
3. Перспективная экономическая эффективность сельскохозяйственных
культур и отраслей животноводства при рациональной системе их ведения………………………………………………………………………..29
3.1. Экономическая эффективность товарных культур……………………29-31
3.2. Экономическая эффективность отраслей животноводства…………..32-38
4. Производственно-финансовая деятельность предприятия на перспективу……………………………………………………………………..39
4.1. Сценарии формирования различных вариантов производственно-финансовой деятельности предприятия…………………………………….39-44
4.2. Разработка производственной программы, формирование и распределение хозрасчетного дохода внутрихозяйственного подразделения исследуемого предприятия…………………………………………………45-52
Выводы и предложения……………………………………………………..53-56
Список использованной литературы………………………………………57-58
Таблица 12
Определение
годовой потребности
в кормах для 240 комплексных
маток
| Вид
продук- ции |
Коли-чест-во
продукции, ц |
Норма
расхода
кормов на 1 ц продукции |
Расход
кормов
на всю продукцию |
В т.ч. по видам | |||||||||||||||
| концентраты | сено | силос | сенаж | солома | корнеплоды | зеленые | |||||||||||||
| ц. к.ед. | п.п.г | ц.
к.ед. |
п.п.г | % | ц.
к. ед. |
% | ц. к. ед. | % | ц. к. ед. | % | ц. к. ед. | % | ц. к. ед. | % | ц. к. ед. | % | ц.
к. ед. | ||
| молоко | 7200 | 1,28 | 110 | 9216 | 792000 | 20 | 1843.2 | 13 | 1198.1 | 25 | 2304 | 4 | 368.6 | 3 | 276.5 | 5 | 460.8 | 30 | 2764.8 |
| прирост ж. м. | 1112,7 | 8,8 | 120 | 9791,76 | 133524 | 24 | 2350 | 12 | 1175 | 20 | 1958,3 | 5 | 490 | 3 | 294 | 5 | 490 | 31 | 3035 |
Таблица 13
Расчет
расходов на корм для
240 комплексных коров
| Вид корма | Коэффициент
перевода корма в к. ед. |
Стоимость
1 ц корма, руб. |
Требуется корма, ц | Расходы на корма, тыс. руб. | ||||
| молочному
стаду |
Прирост ж. м. | на 240 компл. коровы | молочному
стаду |
Прирост ж. м. | на 240 компл. коровы | |||
| Концентраты | 0,95 | 390 | 1940.21 | 586.9 | 2527.11 | 756.68 | 228.89 | 985.57 |
| Сено | 0,5 | 197 | 2396.2 | 293.5 | 2689.7 | 472.05 | 92.99 | 565.04 |
| Силос | 0,2 | 41 | 11520 | 490.1 | 12010.1 | 472.32 | 19.37 | 419.69 |
| Сенаж | 0,3 | 82 | 1228.67 | 122.3 | 1350.97 | 100.75 | 10.03 | 110.78 |
| Солома | 0,25 | 38 | 1106 | 73.4 | 1179.4 | 42.03 | 2.79 | 44.82 |
| Зеленые | 0,2 | 46 | 13824 | 758.1 | 14582.1 | 635.90 | 34.87 | 670.77 |
| Корнеплоды | 0,3 | 105 | 1536 | 122.3 | 1658.3 | 161.28 | 12.84 | 174.12 |
| Итого | х | х | 33551.08 | 2446.60 | 35997.68 | 2641.01 | 401.78 | 2970.79 |
Таблица 14
Расчет
годовых затрат чел.-ч
и оплата труда на обслуживание 240
комплексных маток
| Категория
работников |
Среднегодовое поголовье животных | Норма обслуживания одним работником | Требуется работников | Затраты
чел.-дней за год |
Расчет годового фонда оплаты труда одного работника, руб. | Годовой
фонд оплаты труда работников с отчислениями, руб. | |||||||
| одного
работника |
Всего | Разряд
для оплаты |
Дневные
тарифные ставки |
Годовой
тарифный фонд |
Доплата и поощрения за | Суммарный
годовой фонд оплаты | |||||||
| Продукцию(25%) | Классность(15%) | Качественные
Показатели (10%) | |||||||||||
| Доярки Скотники молочного
стада Телятница
Слесарь Ветеринар Заведуюший фермы |
240 240 240 240 240 240 |
30 55 50 350 400 600 |
10 6 1 1 1 1 |
373 373 373 365 365 305 |
3730 2238 373 365 365 305 |
4 5 4 4 5 6 |
76.06 85.36 76.06 76.06 85.36 93.61 |
283703.8 191035.7 28370.3 27761.9 31156.4 28551.05 |
70925.95 47758.93 7092.58 6940.48 7789.1 7137.76 |
42555.57 28655.39 4255.55 4164.29 4673.46 4282.66 |
28370.38 19103.57 2837.03 2776.19 3115.64 2855.11 |
425555.7 286554.59 42555.46 41642.86 46734.6 42826.58 |
510666.84 343865.31 51066.55 49971.43 56081.52 51391.9 |
| Итого | х | х | 20 | х | х | х | х | 590579.15 | 147644.8 | 88586.92 | 59057.92 | 885869.79 | 1063043.55 |
Как видно из табл. 14 для обслуживания 100 голов комплексных маток в ЗАО «Рассвет» необходимо 20 работников, из них 10 доярок, 6 скотников молочного стада, 1 – телятница, 1 слесарь - электрик, 1 ветеринар и заведующий фермы.
Годовой тарифный фонд для оплаты труда работников животноводства, в расчете на 240 комплексных маток, в планируемом году составит 590579.15 тыс. руб. Планируются доплаты и поощрения: за продукцию – 25 % от ТФ, за классность – в среднем 15% от ТФ, за качественные показатели – 10%ТФ.
Суммарный годовой фонд оплаты труда составит 885869.79 тыс. руб. При норме отчислений на социальные нужды 21.7% годовой фонд оплаты труда работников с отчислениями будет равен 1063043.55 тыс. руб.
Далее
определим себестоимость
Таблица 15
Планирование себестоимости продукции скотоводства в
ЗАО «Рассвет» на 2009г.
| Элементы затрат, показатели | Основное стадо | Молодняк и взрослый скот на откорме |
| Оплата
труда (с отчислениями), руб.
Корма, руб. Другие элементы затрат, руб. Всего затрат, руб. из них: на навоз на основную продукцию в т.ч.: на молоко на приплод Выход продукции: Молока, ц телята (приплод), гол. прирост живой массы, ц навоз на 1 гол., т Себестоимость, руб. 1 ц молока 1 головы приплода 1 ц прироста живой массы 1 т навоза |
744130.49
2641010 2734098 6119238.49 180000 5939238.49 5345314.64 593923.85 7200 99 х 960 1034 5999.23 х 300 |
318913.06
401780 417630 1138323.06 90000 1048232.06 х х х х 312 3 х х 4822 300 |
Данные табл. 15 показывают, что для производства продукции КРС предприятие затрачивает в целом 7257.56 тыс. руб. В планируемый год ожидается достичь приплода в размере 99 гол. и прироста в размере 312 ц. Тем самым себестоимость 1 ц молока составит 742.4 руб., 1 гол. приплода - 5999.23 руб., а 1 ц прироста живой массы – 3359.72 руб.
Далее
на основании табл. 15 определим перспективную
экономическую эффективность скотоводства
(табл. 16).
Таблица 16
Перспективная экономическая эффективность скотоводства
ЗАО
«Рассвет»
| Показатель | Молоко | Прирост живой массы |
| Удой
молока на корову в год, кг
Выход телят на 100 коров и нетелей, имеющихся на начало года, гол. Среднесуточный прирост живой массы скота, г Затраты чел.-ч на 1 ц Себестоимость 1 ц, руб. Цена реализации 1 ц, руб. Стоимость валовой продукции на 1 руб. расходов, руб. Валовой доход на 1 чел.-ч, руб. Чистый доход, руб. на 1 ц на 1 р. расходов на 1 чел.-ч Уровень рентабельности производства, % |
3000
99 - 8,6 1034 773,7 0,84 20.76 -260,3 -0,25 -30,3 -25 |
-
- 300 4,7 4822 4123 0,19 65,2 -699 -0,14 -140 -14 |