Планирование деятельности сборочного цеха на 4 квартал 2014 г

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Планирование заработной платы работающих

Фондом заработной платы (в плане) называется сумма денежных средств, устанавливаемая цеху (предприятию) для распределения по труду на планируемый период времени. Определение фонда заработной платы, как и численности работающих, может быть осуществлено укрупненными или детальными расчетами. В данной курсовой работе предусматривается использование детального способа расчета фонда заработной платы с учетом его структуры.

Фонды заработной платы принято рассчитывать по категориям работающих (основные рабочие, вспомогательные рабочие, служащие) и в целом фонд заработной платы на плановый период по цеху.

 

6.1. Планирование фонда заработной платы основных рабочих

Среднечасовая тарифная ставка определяется как средняя арифметическая величина из тарифных ставок, взвешенная по числу рабочих или нормо-часов (трудоемкости работ), имеющих одинаковые тарифные ставки.

Ставка первого разряда 900000 руб.

Часовая тарифная ставка первого разряда за 4 квартал 2014 г.

(900000*3)/(64*8) = 5273,44 руб.

Часовая тарифная ставка 2 разряда за 4 квартал 2014 г.: 5273,44 *1,16=6117,19 руб.

Таблица 15 - Расчет заработной платы основных рабочих за выполненную работу

№ п/п	Профессия	Разряд работы	Часовая тарифн. ставка, руб.	Программа выпуска, тыс. шт.	Норма времени на ед., н/ч	На программу
						трудоемкость, н/ч	сумма, руб.
Плата УПЧИ
1	Сборщик	2	6117,19	550 000	0,153	83875	513079311
Блок питания
2	Сборщик	2	6117,19	170 000	0,750	127500	779941725
	ВСЕГО:						1293021036

 

В целом расчет фонда заработной платы основных рабочих целесообразно представить в виде следующей таблицы:

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 16 - Расчет фонда заработной платы основных рабочих по сборочному цеху на 4 квартал 2014г

 

Элементы фонда заработной платы	Сумма, руб.	Уд. вес, %
1. Заработная плата за выполненную  работу и отработанное время  по сдельным расценкам или  на основе часовых и месячных  тарифных ставок в том числе: деталь А деталь Б	1293021036 513079311 779941725	69,84
2. Доплата бригадирам	8886822	0,48
3.Премии рабочим за производственные  результаты, 40%	517208415	27,94
4. Доплаты за работу в ночное  время	32325526	1,75
Итого основная заработная плата	1851441799	89,78
5. Доплаты подросткам и кормящим  матерям за сокращенный рабочий  день		0,00
6. Оплата трудовых и социальных  отпусков	208707985	10,12
7. Оплата невыходов в связи  с выполнением государственных, общественных и воинских обязанностей		0,00
8. Оплата за периоды обучения рабочих, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации	1939532	0,09
Итого фонд заработной платы по цеху	2062089315	100

 

Доплаты неосвобожденным бригадирам составляют обычно от 10 до 15% тарифной ставки бригадира. Размер оплаты дифференцируется в зависимости от численности бригады. Расчет доплат может быть выполнен по формуле:

                                                                                       

n – количество бригад ;

lч.бр. – средняя часовая тарифная ставка бригадира, р (3-го разряда = 7119,14 руб.);

b – процент доплат за руководство бригадой (15%).

 

Премии по премиальным системам определяются на основе действующих в цехах премиальных положений. Берем премии = 40%.

Ночным в трудовом праве считается время с 22.00 до 6.00. Предприятия самостоятельно в коллективном договоре определяют сумму доплат за ночной труд исходя из своих финансовых возможностей. Однако эта доплата в соответствии со ст. 70 Трудового кодекса должна быть не ниже 20% часовой тарифной ставки работника за каждый час работы в ночное время.

Зн =1293021036 *0.2/8 =32325526 руб.

Оплата  отпусков производится по средней заработной плате. Поэтому при  исчислении суммы оплаты отпусков принимаются в расчет все рассчитанные выше элементы фонда зарплаты. Сумму оплаты отпусков  можно рассчитать по следующую формулу:

Зотн = ,     

Зф –сумма заработной платы за выполненную работу и отработанное время, доплат бригадирам, премиальных выплат, доплат за работу в ночное время, доплат подросткам и кормящим матерям за сокращенный рабочий день, руб.;

Дот – средняя продолжительность отпуска (по балансу), дн.;

Дч – число рабочих дней одного рабочего в плановом периоде (по балансу), дн.     

Зотн = ,

Зарплата рабочих, направленных на  учебу, планируется в соответствии с планами обучения кадров. В курсовой работе ее принимаем в размере 0,15% от заработной платы за выполненную работу и отработанное время.

Зуч = 1293021036 *0,0015 = 1939532 руб.

 

6.2. Планирование фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Вспомогательные рабочие, как правило, оплачиваются по повременно-премиальным системам оплаты труда. Поэтому их фонды заработной платы планируются аналогично фондам заработной платы основных рабочих-повременщиков. Исходными данными для планирования фонда прямой заработной платы являются: численность вспомогательных рабочих, тарифные ставки, полезный фонд рабочего времени одного рабочего на плановый период (по балансу).

 

Таблица 17 - Расчет заработной платы вспомогательных рабочих по сборочному цеху на 4 квартал 2014 г.

 

Профессия	Разряд	Численность работающих, чел.	Часовая тарифная ставка, руб.	Эффективный фонд рабочего времени, ч.	Заработная плата за отработанное время, руб.	Сумма других различных выплат, руб. (100-69,84)/69,84 *100=43	Итого фонд зарплаты по i-ой профессии, руб.
Контролеры	3	24	7119,14	10512	74836442	32179670	107016112
Наладчики оборудования	4	19	8279,30	8322	68900341	29627147	98527488
Электромонтер	4	2	8279,30	876	7252668	3118647	10371315
Слесарь по ремонту оборудования, в том числе дежурный слесарь	3	2	7119,14	876	6236370	2681639	8918009
Смазчик	2	1	6117,19	438	2679329	1152112	3831441
Слесарь по ремонту инструмента, заточке инструмента	3	19	7119,14	8322	59245516	25475572	84721088
Станочники, электро– и газосварщики и т.д. ремонтных служб	3	5	7119,14	2190	15590925	6704098	22295023
Крановщики	3	2	7119,14	876	6236370	2681639	8918009
Стропальщики	3	2	7119,14	876	6236370	2681639	8918009
Грузчики	2	5	6117,19	2190	13396647	5760558	19157205
Кладовщики	2	4	6117,19	1752	10717318	4608447	15325764
Гардеробщик	2	2	6117,19	876	5358659	2304223	7662882
Уборщики	2	4	6117,19	1752	10717318	4608447	15325764
ИТОГО	-	91	-	-	287404273	123583837	410988110

 

 

6.3.Планирование фонда заработной платы служащих

Планирование фонда заработной платы служащих производится на основании:

- численности данных категорий  работников;

- должностных окладов и персональных  надбавок, установленных им;

- действующих премиальных положений.

Численность руководителей и специалистов берется из штатного расписания цеха.

Должностные оклады рассчитываются исходя из принятой ставки 1-го разряда, разряда присвоенного данному работнику, и соответствующего ему тарифного коэффициента. Премиальные выплаты рассчитываются на основании действующих премиальных положений. Расчет фонда заработной платы служащих оформим в виде таблицы 18.

 

Таблица 18 - Расчет фонда заработной платы служащих по сборочному цеху на 4 квартал 2014 г.

 

Перечень должностей по категориям служащих	Разряд	Кол-во, чел.	Должностной оклад, руб. 900000*коэф.	Выплаты по действ. прем. положению		Фонд заработной платы, руб.
				%	сумма, руб.
Начальник цеха	18	1	3834000	40	1533600	16102800
Зам. начальника цеха	17	1	3582000	40	1432800	15044400
Старший мастер	14	4	11700000	40	4680000	49140000
Мастер	13	11	30096000	40	12038400	126403200
Начальник бюро	16	1	3348000	40	1339200	14061600
Ведущий  диспетчер	14	1	2925000	40	1170000	12285000
Сменный диспетчер	12	3	7668000	40	3067200	32205600
Инженер по планированию	12	2	5112000	40	2044800	21470400
Распред-мастер (нарядчик)	9	3	6264000	40	2505600	26308800
Начальник бюро	16	1	3348000	40	1339200	14061600
Старший инженер-технолог	12	2	5112000	40	2044800	21470400
Инженер-технолог	11	5	11925000	40	4770000	50085000
Конструктор по оснастке	11	1	2385000	40	954000	10017000
Начальник бюро	15	1	3132000	40	1252800	13154400
Старший мастер по ремонту	13	1	2736000	40	1094400	11491200
Мастер по ремонту	12	1	2556000	40	1022400	10735200
Инженер	11	1	2385000	40	954000	10017000
Начальник бюро	15	1	3132000	40	1252800	13154400
Ст. инж.-нормировщик	12	1	2556000	40	1022400	10735200
Инженер-нормировщик	11	5	11925000	40	4770000	50085000
Начальник бюро	15	1	3132000	40	1252800	13154400
Ведущий  инженер-экономист	11	1	2385000	40	954000	10017000
Инженер-экономист	11	1	2385000	40	954000	10017000
Механик цеха	15	1	3132000	40	1252800	13154400
Ст. мастер по ремонту оборуд.	12	1	2556000	40	1022400	10735200
Мастер по ремонту оборуд.	12	1	2556000	40	1022400	10735200
Энергетик цеха	15	1	3132000	40	1252800	13154400
Ст. мастер по ремонту оборуд.	12	1	2556000	40	1022400	10735200
Мастер по ремонту оборуд.	12	1	2556000	40	1022400	10735200
Начальник бюро	15	1	3132000	40	1252800	13154400
Ст. контрольный мастер	13	2	5472000	40	2188800	22982400
Контрольный мастер	12	4	10224000	40	4089600	42940800
Ст. бухгалтер	14	1	2925000	40	1170000	12285000
Бухгалтер	11	2	4770000	40	1908000	20034000
Инженер по ТБ	12	1	2556000	40	1022400	10735200
Инженер по кадрам	12	1	2556000	40	1022400	10735200
Зав. хозяйством	9	1	2088000	40	835200	8769600
Технические исполнители в службах	7	5	9135000	40	3654000	38367000
Итого		74	192969000		77187600	810469800

 

 

6.4. Расчет средней заработной платы

Кроме расчетов численности и фондов заработной платы в курсовой работе произведем расчет среднемесячной заработной платы.

Среднемесячная заработная плата исчисляется отношением планового фонда заработной платы к среднесписочной численности. Расчеты произведем по категориям работающих и в целом по цеху.

Расчет оформим в таблице 19.

 

Таблица 19 - Расчет среднемесячной заработной платы

№	Категории работающих	Фонд заработной платы, руб.	Численность, чел.	Среднемесячная з/п, руб.
1	Основные рабочие	2062089315	482	1426065
2	Вспомогательные рабочие	410988110	91	1505451
3	Служащие	810469800	74	3650765
	Итого	3283547225	647	5075034

 

 

7. Планирование себестоимости продукции

7.1 Составление сводной сметы на производство по цеху

Основой для ее разработки служат следующие расчеты:

-расчет затрат на сырье и материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты, топливо и энергию;

-расчет расходов на оплату труда;

-смета расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования;

-смета расходов по организации, обслуживанию и управлению производством.

Методика расчета прямых статей затрат (на сырье и материалы; на покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты, на оплату труда производственных рабочих основного производства) рассмотрена в предыдущих разделах.

Прежде чем перейти к составлению сметы расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования и сметы расходов по организации, обслуживанию и управлению производством, целесообразно выполнить некоторые предварительные расчеты. В частности, расчет амортизационных отчислений.

Расчет амортизационных отчислений выполним в форме таблицы 20.

 

Таблица 20 - Расчет амортизационных отчислений по основным средствам