Планирование деятельности сборочного цеха на 4 квартал 2014 г

Наименование

Кол-во, шт., м.кв.

Балансовая стоимость единицы с учетом Ктр и монтажных работ, р.

Общая балансовая стоимость, р.

Норма амортизации, %

Сумма амортизационных отчислений за квартал, р.

Верстак

182

500000

91000000

0,5

455000

Установка «Волна»

6

50000000

300000000

2,5

7500000

Испытательный стенд

6

1500000

9000000

3,125

281250

Итого

400000000

8236250

Здание

1763

4250000

7490625000

0,25

18726563

Итого

26962813

Наименование оборудования

Кол-во, шт.

Мощность, кВт

Коэф. потерь

Полезный фонд времени работы обор., ч

Расход эл.энергии, кВт/ч

Цена 1 кВт/ч, р.

Сумма, р.

Установка «Волна»

6

3,0

0,3

972,8

4377,6

450

1969920

Испытательный стенд

6

1,0

0,3

972,8

1459,2

450

656640

Итого

2626560

Наименование статей расходов

Характеристика и содержание расходов

Методика

расчета

Сумма расхода, тыс. руб.

1. Амортизация оборудования, транспортных  средств и ценного инструмента

1.1. Амортизационные отчисления на  полное восстановление производственного оборудования, транспортных средств и ценного инструмента по действующим нормам

Таблица 18

8236

2. Эксплуатация оборудования (кроме расходов на ремонт)

Затраты, связанные с эксплуатацией производственного оборудования:

2.1. Стоимость смазочных, обтирочных  материалов, эмульсий для охлаждения  и прочих вспомогательных материалов, необходимых для ухода за оборудованием и содержанием его в рабочем состоянии

Принимаем в размере 15% от заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования.

19971,39

2.2. Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование (наладчиков, смазчиков, электромонтеров, слесарей, ремонтных и других вспомогательных рабочих, обслуживающих производственное оборудование, а также кладовщиков, кладовых механика и энергетика)

Данные выбираем из расчета заработной платы вспомогательных рабочих:

• Наладчики оборудования
• Электромонтер
• Слесарь по ремонту оборудования, в том числе дежурный слесарь
• Кладовщики

133142,58

2.3. Стоимость потребленных топлива, электроэнергии, воды, пара, сжатого  воздуха и других видов энергии  на приведение в движение станков, кранов, насосов, подъемников, прессов и других производственных механизмов

1. Расчет расхода электроэнергии

2626,56

2. Затраты по другим видам энергии (топливу, пару, сжатому воздуху и  т.д.) принимаем в размере 2 у.е./г на единицу ремонтной сложности

2*411*10000/1000/4

2055,00

2.4. Стоимость услуг вспомогательных  производств, связанных с содержанием  и эксплуатацией оборудования, и  тому подобные расходы (например, профилактические осмотры, испытания оборудования, его регулировка и др.)

Определяем по укрупненным нормативам – 3 у.е./год на одну единицу ремонтной сложности

3*411*10000/1000/4

3082,50

3. Ремонт оборудования и транспортных средств

Затраты на ремонт производственного оборудования, ценного инструмента и транспортных средств:

3.1. Стоимость запасных частей и других материалов, расходуемых при ремонте

Принимаем в размере 5% на год от стоимости оборудования

400000000*5%/1000

20000,00

3.2. Расходы на оплату труда ремонтных рабочих (слесарей, станочников, электро- и газосварщиков и других рабочих, занятых на работах по ремонту)

Данные выбираем из расчета заработной платы вспомогательных рабочих:

• Слесарь по ремонту инструмента, заточке инструмента
• Станочники, электро– и газосварщики и т.д. ремонтных служб

107016,11

3.3. Стоимость услуг ремонтных цехов, других вспомогательных производств и сторонних предприятий по ремонту

Принимаем 10 у.е./год на одну единицу ремонтной сложности

10*411*10000/1000/4

10275,00

4. Внутризаводское перемещение грузов

Расходы на содержание и эксплуатацию собственных и привлеченных со стороны средств, занятых перемещением сырья, материалов, инструментов, деталей и т.п. с базового склада в цехи и доставкой готовой продукции на склады хранения:

4.1.Стоимость смазочных и обтирочных материалов, горючего, запасных частей и других материалов, израсходованных в связи с эксплуатацией указанных транспортных средств

Принимаем в размере 10% от заработной платы соответствующих категорий вспомогательных рабочих

3699,32

4.2. Оплата труда рабочих (водителей  авто- и электрокаров, машинистов, сцепщиков, крановщиков, вспомогательных рабочих и т.п.), занятых перемещением грузов, подвозкой в цех, выгрузкой материалов, инструментов и деталей к рабочим местам и уборкой их от станков и других рабочих мест и доставкой готовой продукции на склады хранения

Данные выбираем из расчета заработной платы вспомогательных рабочих:

• Крановщики
• Стропальщики
• Грузчики

36993,22

4.3. Стоимость транспортных услуг  вспомогательных цехов и хозяйств

Принимаем в размере 50% затрат (п.4.1+п.4.2)

20346,3

5. Погашение стоимости инструментов и приспособлений общего назначения

Погашение износа, ремонт и восстановление мало- и быстроизнашивающихся ценных инструментов общего назначения:

5.1. Погашение стоимости инструментов общего значения по установленным нормативам

Принимаем в размере 20% от основной заработной платы основных производственных рабочих

1851441799*20%

370288,36

5.2. Стоимость инструментов полностью списанной при передаче их со склада в эксплуатацию в соответствии с действующим законодательством.

Принимаем на уровне 10% от основной заработной платы основных производственных рабочих

1851441799*10%

185144,18

6. Ремонт и восстановление инструментов и приспособлений общего назначения

6.1. Стоимость материалов, энергии, расходуемых  на ремонт и восстановление инструментов общего пользования

Принимаем на уровне 5% от основной заработной платы основных производственных рабочих

1851441799*5%

92572,09

6.2. Оплата труда рабочих, занятых  ремонтом и восстановлением инструмента (слесарей, токарей, фрезеровщиков отделения ремонта штампов, бюро инструментального хозяйства, заточников и других рабочих)

Данные выбираем из расчета заработной платы вспомогательных рабочих

84721,09

6.3. Оплата труда кладовщиков и  других работников инструментальных кладовых цехов

Данные выбираем из расчета заработной платы вспомогательных рабочих

7662,88

6.4. Стоимость услуг вспомогательных  цехов и хозяйств по ремонту, восстановлению и заточке инструмента. Оплата услуг сторонних организаций по ремонту и восстановлению инструментов

Принимаем в размере затрат по п.1 данной статьи расходов

92572,09

7. Затраты не учтенные в предыдущих  статьях

Затраты на переналадку оборудования, обеспечение рабочих мест дополнительными приспособлениями и устройствами, средствами контроля качества и т.д., связанные с подготовкой к выпуску ранее освоенной продукции (при изменении номенклатуры, модификации изделий и т.д.), а также затраты не учтенные в предыдущих статьях

Принимаем в размере 10% суммы расходов по статьям 1–6

120040,49

ИТОГО:

1320445

Наименование статей расходов

Характеристика и содержание расходов

Методика расчета

Сумма расхода,

тыс. руб.

1. Содержание аппарата управления цеха

1.1. Затраты на оплату труда персонала управления цеха

1.2. Другие расходы по управлению цехом, в частности:

Выбираем из расчета заработной платы служащих

Принимаем в размере 10% от п. 1.1

259119

25911,9

- расходы на командировки работников аппарата цеха;

- расходы и подъемные при перемещениях работников аппарата цеха и их семей;

- расходы на приобретение канцелярских принадлежностей, бланков учета, отчетности и других документов, почтово-телеграфные и телефонные расходы

2. Содержание неуправленческого цехового персонала

Затраты на оплату труда специалистов и других работников (не относящихся к управленческому персоналу)

Выбираем из расчета заработной платы служащих

551351

3. Амортизация зданий, сооружений и инвентаря

3.1. Амортизационные отчисления на полное восстановление основных средств цеха (зданий, сооружений, инвентаря и прочих основных фондов общецехового назначения) по действующим нормам, кроме амортизации, включаемой в расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования

Данные выбираем из таблицы 18

18726,56

4. Содержание зданий, сооружений  и инвентаря

Расходы по содержанию зданий, сооружений и инвентаря цеха:

4.1. Стоимость материалов, израсходованных на хозяйственные нужды, а также на содержание электросети, отопительной сети, водоснабжения и канализации, на содержание помещений в чистоте и другие хозяйственные нужды

4.2. Стоимость топлива, израсходованного на отопление

4.3. Затраты на оплату труда  вспомогательных рабочих, занятых на разных хозяйственных работах (уборка производственных помещений, содержание дымоходов, очистка крыш от снега, вывозка и вынос мусора, очистка, уборка отнесенных к цеху проездов и тротуаров и другие хозяйственные работы)

4.4. Стоимость энергии, воды, пара, потребляемых на хозяйственные нужды

Годовые расходы принимаем в размере 0,5 % балансовой стоимости зданий и сооружений

Принимаем 200 у.е./год на 1000 м3

Выбираем из расчета зарплаты вспомогательных рабочих

Принимаем в размере 4 у.е./год на одного работающего

37453,13

4935,00

15325,76

6470,00

5. Ремонт зданий, сооружений и инвентаря

Затраты на ремонт зданий, сооружений и инвентаря 

2 у.е./год на 1 общей площади цеха

8812,5

6. Испытания, опыты, исследования

Расходы, связанные с проведением испытаний, опытов и исследований цехового назначения

Принимаем в размере 10 у.е./год на одного работающего

16175,00

7. Затраты, связанные с рационализаторством

Затраты связанные с рационализаторством цехового назначения, не являющиеся капитальными затратами: 

7.1. Расходы на проведение опытно-экспериментальных работ, изготовление и испытание моделей и образцов 

7.2. Выплаты авторских вознаграждений, оплата экспертиз, консультаций

7.3. Организация выставок, смотров, конкурсов, расходы на техническую информацию и наглядные пособия

Затраты по п.п. 7.1-7.3 принимаем в размере 5 у.е./год на одного работающего

8087,50

8. Охрана труда

Затраты на материалы, оплата труда рабочих, услуги других цехов и сторонних организаций, разные денежные расходы на номенклатурные мероприятия по охране труда цехового назначения (некапитального характера)

Принимаем в размере 45 у.е./год на одного работающего

72787,50

9. Погашение стоимости хозяйственного инвентаря

9.1. Погашение стоимости хозяйственного инвентаря по установленным нормативам в соответствии с законодательством

9.2. Стоимость хозяйственного инвентаря, полностью списываемого при передаче со склада в эксплуатацию, в соответствии с действующим законодательством

Затраты по п.п. 9.1 – 9.2 принять в размере 7 у.е./г на одного работающего

11322,50

10. Ремонт хозяйственного инвентаря

Затраты по ремонту хозяйственного инвентаря

Принять в размере 3 у.е./г на одного работающего

4852,50

11. Прочие расходы

Расходы, не предусмотренные предыдущими статьями, в том числе: расходы на командировки работников цеха, за исключением работников аппарата управления цеха;

Принять в размере    10 % от суммы расходов по статьям 1 – 10

104132,97

ИТОГО

1145463