Инновационная деятельность предприятий

Для создания отдела потребуются единовременные инвестиционные  или капитальные затраты. Необходимо приобрести вычислительную технику и средства оснащения кабинета.

Общие единовременные затраты на создание отдела представлены в таблице 20 и равны 91 тыс.р.

 

 Таблица 20 - Затраты на создание организации

Наименование затрат	Количество, шт.	Цена за ед.,р.	Общие затраты, р.
Электронно-вычислительная техника:
1 Компьютер	4	15000	60000
2 Ксерокс/принтер	1	15000	15000
Средства оснащения:
3  Компьютерный стол	4	3000	12000
4 Стулья	4	1000	4000
Итого			91000

       Затраты  на функционирование отдела разделяются  на 3 части:

- заработная плата сотрудников  отдела с начислениями (ЕСН);

- амортизация;

- прочие затраты (затраты на содержание отдела).

Заработная плата сотрудников отдела составляет 15000 р., начальника отдела – 20000 р. Общий фонд заработной платы с начислениями равен   982,8 тыс.р. (таблица 21).

Таблица 21- Фонд заработной платы сотрудников патентно-лицензионного отдела

Сотрудник	Среднемесячная заработная плата, р.	Годовая заработная плата, р.
Начальник отдела	20000	240000
Специалист по работе с лицензиями	15000	180000
Специалист по работе с патентами и изобретениями	15000	180000
Специалист по патентной информации	15000	180000
Фонд заработной платы		780000
Фонд заработной платы с начислениями (ЕСН)		982800

 

Затраты, связанные с содержанием отдела, включают в себя затраты:

- на электроэнергию;

- на отопление;

- на уборку;

- на канцелярию и хозяйственный инвентарь.

Затраты на содержание отдела являются нормативными для предприятия и равны 7 тыс.р. на 1 м2 (на 1 год). Площадь отдела - 20 м2. Общие затраты на содержание отдела равны 140 тыс.р.

Так как электронно-вычислительная техника и средства оснащения относятся к основным средствам (срок полезного использования больше 1 года), то по ним необходимо начислять амортизацию. За срок использования принято 10  лет, норма амортизации составляет 10 % в год. Общие затраты на функционирование отдела за год составляют 1131,9 тыс.р. (приложение Б, таб.1).

Затраты, связанные с организацией венчурной деятельности, состоят из:

1) организационно-правовых;

2) затрат на создание  организации;

3) затрат на функционирование  организации.

Первые два вида затрат являются инвестиционными и единовременными для предприятия. На базе предприятия «Каустик»  имеются подразделения, занимающиеся инновационной деятельностью, поэтому существует необходимая техника и оснащение. Данные производственные фонды после реорганизации переходят в собственность венчурной организации. Капитальные вложения также включают затраты на создание отделов маркетинга, экономического анализа, финансового отдела и бухгалтерии таблица 22

Таблица 22-– Затраты на создание организации

Наименование затрат	Количество, шт.	Цена за ед.,р.	Общие затраты, р.
Электронно-вычислительная техника:
1 Компьютер	10	15000	150000
2 Ксерокс/принтер	3	15000	45000
Средства оснащения:
3 Компьютерный стол	10	3000	30000
4 Стулья	10	1000	10000
Итого			235000

       Организационно-правовые затраты связаны с присвоением организацией правового статуса, такого как «Дочернее общество с ограниченной ответственностью» (ДООО), и составляют 15 тыс.р.

Затраты на функционирование организации разделяются на:

- материальные затраты;

- заработная плата сотрудников с начислениями (ЕСН);

- амортизация;

- прочие затраты (затраты  на содержание организации).

Количество сотрудников создаваемой организации составляет 107 человек. Таким образом, половина научных сотрудников остается работать на предприятии «Каустик», а вторая половина переходит в венчурную организацию. Среднемесячная заработная плата так же изменится (увеличится). Фонд заработной платы с начислениями равен  30693,6 тыс.р. Расчет фонда представлен в таблице 23.

Таблица 23 - Фонд заработной платы сотрудников венчурной организации

 

Подразделение	Количество сотрудников, чел.	Среднемесячная заработная плата, р.	Годовая заработная плата, р.
Отдел новых технологий и интеллектуальных разработок	15	18000	3240000
Инженерно-производственный центр	35	20000	8400000
Проектно-конструкторский отдел	25	20000	6000000
Опытно-производственный участок	20	18000	4320000
Технический руководитель	1	25000	300000
Менеджер	1	25000	300000
Отдел экономического анализа и финансовый отдел	4	15000	720000
Отдел маркетинга	3	15000	540000
Бухгалтерия	3	15000	540000
Фонд заработной платы			24360000
Фонд заработной платы с начислениями (ЕСН)			30693600

            Расчет затрат на содержание организации произведен исходя из размера производственных и непроизводственных площадей, а также нормы затрат – 7 тыс.р. на 1 м2. Общий размер затрат на содержание организации за 1 год равен 4,2 млн.р. (таблица 24).

Таблица 24 – Затраты на содержание организации

Подразделение	Размер площади, м2	Затраты на содержание, р.
Отдел новых технологий и интеллектуальных разработок	70	490000
Инженерно-производственный центр (4 лаборатории)	200	1400000
Проектно-конструкторский отдел	100	700000
Опытно-производственный участок	150	1050000
Технический руководитель	15	105000
Менеджер	15	105000
Отдел экономического анализа и финансовый отдел	20	140000
Отдел маркетинга	15	105000
Бухгалтерия	15	105000
Итого	600	4200000

 

Материальные затраты включает затраты на сырье и энергию, используемую в производстве и равны 48,3 млн.р. Норма амортизации - 3,5%. Совокупность затрат на функционирование организации равна 86,05 млн.р. и  представлена в таблице25.

Таблица 25 – Элементы затрат на функционирование венчурной организации

Элементы затрат	Значение, р.	Удельный вес, %
1 Материальные затраты	48365672	56
2 Заработная плата сотрудников  с начислениями (ЕСН)	30693600	33
3 Амортизация	2790327	3
4 Прочие затраты (затраты  на содержание организации)	4200000	8
Итого:	86049599	100

            В приложении В приведен расчет эффективности проекта создания патентно-лицензионного отдела . Чистый дисконтированный доход инвестора через 7 лет равен 2,3 млн.р. Срок окупаемости проекта 1 месяц, индекс доходности равен 26,5 р./р. Показатели эффективности проекта показаны в таблице 26.

Таблица 26- Показатели эффективности проекта

Показатель	Значение
Выручка, тыс.р.	12600
Капитальные вложения, тыс.р.	91
Эксплуатационные затраты, тыс.р.	7923
Чистый дисконтированный доход инвестора, тыс.р.	2305
Срок окупаемости, лет	0,1
Внутренняя норма доходности, %	917,8
Индекс доходности, р./р.	26,5

 

Из рисунка 14 видно, что данный проект является прибыльным, и ежегодно будет приносить предприятию дополнительный доход.

 

 

 

Рисунок 14 – ЧДД накопленным итогом проекта по созданию патентно-лицензионного отдела

          В приложении Г приведен расчет эффективности проекта создания венчурной организации при ставке дисконта равной 19% [19]. Капитальные вложения проекта составляют 83,9 млн.р. Чистый дисконтированный доход инвестора через 7 лет равен 266,7 млн.р. Срок окупаемости проекта 6 лет и 5 месяцев, индекс доходности равен 3,6 р./р. Показатели эффективности проекта показаны в таблице 27.

 Таблица 27 - Показатели эффективности проекта

Показатель	Значение
Выручка, тыс.р.	2108999
Капитальные вложения, тыс.р.	83960
Эксплуатационные затраты, тыс.р.	602347
Чистый дисконтированный доход инвестора, тыс.р.	266726
Срок окупаемости, лет	6,4
Внутренняя норма доходности, %	7,8
Индекс доходности, р./р.	3,6

                     Из рисунка 15 видно, что проект является прибыльным. Так как предприятие начнет получать дополнительный доход на четвертом году создания дочерней организации (инновационный лаг составляет примерно 4 года), то с увеличением расчетного периода, чистый дисконтированный доход будет заметно увеличиваться.