Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Февраля 2011 в 02:48, курсовая работа
Цель проекта: открытие ресторана итальянской кухни «Полонез» в городе Москве, по адресу улица проспект мира д.97 на 100 мест.
Резюме---------------------------------------------------------------------------------3
Описание ресторана «Полонез»----------------------------------------------4
Описание продукции ресторана «Полонез»-------------------------------6
1.3 потенциальные конкуренты ООО «Полонез»----------------------------7
2. Маркетинговый план ООО «Полонез»------------------------------------------10
2.1 SWOT-анализ ООО «Полонез»---------------------------------------------10
2.2 Разработка маркетинговых стратегий ООО «Полонез»---------------11
2.3 Ценообразование и ценовая политика ООО «Полонез»--------------14
2.4 Планирование показателей ООО «Полонез»----------------------------16
3.Производственный план ООО «Полонез»--------------------------------------19
3.1 Открытие ООО «Полонез»--------------------------------------------------19
3.2 Расчёт производственного плана ООО «Полонез»---------------------2
4. Организационный план ООО «Полонез»---------------------------------------26
5. План рисков ООО «Полонез»-----------------------------------------------------29
6. Финансовый план--------------------------------------------------------------------33
7. Экономическая эффективность мероприятий по открытию и продвижению ООО «Полонез»---------------------------------------------------37
8. Список литературы------------------------------------------------------------------39
В
калькуляцию себестоимости
Таблица 3.4- Расчет амортизационных отчислений.
| руб. | ||||||
| № | ОФ | На (%) | 2011 | 2012 | 2013 | Сумма |
| 1 | Сантехника | 10 | 18 000,00 | 18 000,00 | 16 000,00 | 52 000,00 |
| 2 | Оборудование | |||||
| в.том числе: | ||||||
| технологическое | 20 | 112 000,00 | 48 000,00 | 48 000,00 | 208 000,00 | |
| тепловое | 14 | 112 000,00 | 112 000,00 | 112 000,00 | 336 000,00 | |
| холодильное | 14 | 114 800,00 | 114 800,00 | 114 800,00 | 344 400,00 | |
| торговое | 14 | 21 000,00 | 21 000,00 | 21 000,00 | 63 000,00 | |
| весоизмерительное | 20 | 26 000,00 | 26 000,00 | 26 000,00 | 78 000,00 | |
| световое | 10 | 9 000,00 | 9 000,00 | 9 000,00 | 27 000,00 | |
| компьютерное | 35 | 38 500,00 | 38 500,00 | 38 500,00 | 115 500,00 | |
| уборочное | 20 | 12 000,00 | 12 000,00 | 12 000,00 | 36 000,00 | |
| 3 | Оборудование для перемещения грузов | 18 | 13 500,00 | 13 500,00 | 13 500,00 | 40 500,00 |
| 4 | Кухонная посуда | 25 | 33 750,00 | 33 750,00 | 33 750,00 | 101 250,00 |
| 5 | Кухонный инвентарь | 25 | 20 750,00 | 20 750,00 | 20 750,00 | 62 250,00 |
| 6 | Спец. Тара | 10 | 3 600,00 | 3 600,00 | 3 600,00 | 10 800,00 |
| 7 | Столовая посуда | 25 | 52 000,25 | 52 000,25 | 52 000,25 | 156 000,75 |
| 8 | Столовые приборы | 25 | 39 000,25 | 39 000,25 | 39 000,25 | 117 000,75 |
| 9 | Мебель | |||||
| в том числе: | ||||||
| диваны | 14,3 | 7 865,00 | 7 865,00 | 7 865,00 | 23 595,00 | |
| стулья | 14,3 | 13 585,00 | 13 585,00 | 13 585,00 | 40 755,00 | |
| столы | 14,3 | 15 730,00 | 15 730,00 | 15 730,00 | 47 190,00 | |
| кресла | 14,3 | 7 865,00 | 7 865,00 | 7 865,00 | 23 595,00 | |
| шкафы | 14,3 | 15 730,00 | 15 730,00 | 15 730,00 | 47 190,00 | |
| ИТОГО | 686 675,50 | 622 675,50 | 620 675,50 | 1 930 026,50 |
По итогам 3х лет амортизационные отчисления будут немного разниться, в 2011 году составят 686 тыс. рублей, в 2012 – 622 тыс.рублей, в 2013 – 620 тыс. рублей.
Удельный
вес постоянных затрат и переменных
затрат в себестоимости продукции отражен
в таблице 3.5 .
Таблица 3.5- Удельный вес постоянных и переменных затрат.
| (в %) | |||
| Удельный вес | 2011 | 2012 | 2013 |
| Удельный вес условно-постоянных затрат в полной С/C продукции | 52 | 50 | 48 |
| Удельный вес условно-переменных затрат в полной С/C продукции | 48 | 50 | 52 |
| Удельный вес З/П с полной СС | 25 | 25 | 23 |
В 2013 году процентное соотношение переменных затрат по отношению к постоянным затратам в себестоимости продукции увеличивается, что связано с постепенным наращиванием производства.
План производства в денежном выражении представлен в таблице 3.6.
Таблица 3.6- План производства ресторана «Полонез»
| руб. | ||||||
| 2011 | 2012 | 2013 | ||||
| Месяц | Объем | ПЛЮС | Квартал | Объем | ПЛЮС | ВСЕГО |
| 1 | 4325250 | 1 | 16700560 | 98650500 | ||
| 2 | 8335900 | 4010650 | ||||
| 3 | 12486400 | 4150500 | ||||
| 4 | 16636900 | 4150500 | 2 | 33501510 | 16800950 | |
| 5 | 20787400 | 4150500 | ||||
| 6 | 24937900 | 4150500 | ||||
| 7 | 29088400 | 4150500 | 3 | 50302460 | 16800950 | |
| 8 | 33238900 | 4150500 | ||||
| 9 | 37389400 | 4150500 | ||||
| 10 | 41539900 | 4150500 | 4 | 67103410 | 16800950 | |
| 11 | 45690400 | 4150500 | ||||
| 12 | 49946630 | 4256230 | ||||
| ИТОГО | 49946630 | ИТОГО | 83904360 | 98650500 | ||
В
связи с наращиванием производства,
увеличением объема реализации услуг
в себестоимость продукции
Страховые отчисления представлены в таблице 3.7.
Таблица 3.7 - Страховые отчисления в страховую компанию «Росно» (руб.)
| Отчисления Страховые за 2011 г. | 21 000,00 |
| Отчисления Страховые за 2012 г. | 22 500,00 |
| Отчисления Страховые за 2013 г. | 23 000,00 |
Организационный
план ООО «Полонез»
Рис. 1.2 - Организационная структура
ООО «Полонез».
Необходимый персонал и его заработная плата указаны в таблице 3.8.
Таблица 3.8- Потребности в персонале и заработной плате
| руб. | ||||||||
| № | Категория работников | Кол-во | Оклад | З/П за 2011 г. | Кол-во | З/П за 2012 г. | Кол-во | З/П за 2013г. |
| 1 | Директор | 1 | 40 000,00 | 480 000,00 | 1 | 542 400,00 | 1 | 623 760,00 |
| 2 | Бухгалтер | 1 | 38 000,00 | 456 000,00 | 1 | 515 280,00 | 1 | 592 572,00 |
| 3 | Администратор | 2 | 22 000,00 | 528 000,00 | 2 | 596 640,00 | 2 | 686 136,00 |
| 4 | Официант | 10 | 12 000,00 | 1 440 000,00 | 11 | 1 627 200,00 | 12 | 1 871 280,00 |
| 5 | Бармен | 2 | 15 000,00 | 360 000,00 | 2 | 406 800,00 | 2 | 467 820,00 |
| 6 | Шеф-повар | 1 | 30 000,00 | 360 000,00 | 1 | 406 800,00 | 1 | 467 820,00 |
| 7 | Повар | 7 | 25 000,00 | 2 100 000,00 | 8 | 2 373 000,00 | 8 | 2 728 950,00 |
| 8 | Охранник | 2 | 15 000,00 | 360 000,00 | 3 | 406 800,00 | 3 | 467 820,00 |
| 9 | Работник вспомогательного персонала | 2 | 10 000,00 | 240 000,00 | 3 | 271 200,00 | 3 | 311 880,00 |
| Уборщица | 2 | 9 000,00 | 216 000,00 | 2 | 244 080,00 | 2 | 280 692,00 | |
| Электрик | 1 | 12 000,00 | 144 000,00 | 1 | 162 720,00 | 1 | 187 128,00 | |
| Рабочий | 1 | 10 000,00 | 120 000,00 | 1 | 135 600,00 | 1 | 155 940,00 | |
| 10 | Кладовщик | 1 | 9 000,00 | 108 000,00 | 1 | 122 040,00 | 1 | 140 346,00 |
| ИТОГО | 33 | 247000 | 6912000 | 37 | 7810560 | 38 | 8982144 | |
| Инфляция (%) | 13 | 15 | ||||||
| ЕСН 26% | 1 797 120,00 | 2 294 742,53 | 2 335 357,44 | |||||
Исходя из ожидаемого объема производства без НДС и численности персонала можно рассчитать производительность труда по формуле: Объем производства/Общая численность персонала
Результаты
представлены в таблице 3.9 .
Таблица 3.9- Производительность труда сотрудников ресторана «Полонез»
| Руб. | |||||
| Годы | Объем произведенной продукции | Общая численность рабочих | Численность работников основного производства | Выработка 1 (на одного работника предприятия) | Выработка 2 (на одного работника основного пр-ва) |
| 2011 | 56 375 000 | 33 | 10 | 1 708 333,33 | 5 637 500,00 |
| 2012 | 68 527 400 | 37 | 11 | 1 852 091,89 | 6 229 763,64 |
| 2013 | 82 968 840 | 38 | 11 | 2 183 390,53 | 7 542 621,82 |
Из
данных таблицы видно, что выработка
на 1 работника в 2013 году по сравнению
с результатами 2011 года возрастет
примерно на 20%.
План рисков ООО «Полонез»
В своей деятельности ООО «Полонез» может столкнуться с различными видами рисков: финансово-экономическими, социальными, техническими. Подробно эти виды рисков указаны в таблице 3.10.
Таблица 3.10- План по рискам ресторана «Полонез»
| План по Рискам | ||
| # | Виды рисков | Отрицательное влияние |
| Финансов. Экономические риски | ||
| 1 | Неустойчивость спроса - | Падение спроса с ростом цен, невозможно четко спланировать объем выпускаемой продукции и объем закупаемого сырья |
| неравномерное распределение спроса по месяцам, доходы населения находятся в постоянном колебании | ||
| 2 | Появление альтернативного товара | Снижение спроса из-за ограниченного числа потенциальных клиентов |
| вероятность открытия похожего ресторана существует, т.к. ресторанный бизнес находится в стадии развития | ||
| 3 | Снижение цен конкурентами – если за более низкую цену конкуренты предоставляют те же услуги | Ресторану«Четыре
стороны Света» придется |
| 4 | Рост налогов | Снижение чистой прибыли, уменьшение возможностей для расширения |
| 5 | Падение денежных доходов потребителей – снижение среднего числа посетителей в день | Снижаются объемы продаж, прибыли. Появляется опасность убыточной работы предприятия |
| 6 | Рост цен на сырье, энергию, воду, материалы | Снижается прибыль из-за роста цен (повышение себестоимости) |
| 7 | Потеря поставщиков,
нарушение сложившихся |
Снижается кол-во запасов, наблюдается их нехватка (возможна даже приостановка производства) |
| 8 | Недостаток
оборотных средств для |
Увеличение суммы кредита, и, как следствие, дополнительные расходы на его погашение |
| Социальные риски | ||
| 9 | Недостаточный уровень заработной платы | Высокая текучесть кадров, снижается производительность труда, появляются дополнительные расходы на обучение "новобранцев" |
| 10 | Низко квалифицированные кадры – трудности с выбором подходящего квалифицированного персонала | Снижается ритмичность, увеличивается кол-во брака |
| 11 | Социальная инфраструктура | Повышаются непроизводственные затраты для мотивации персонала и для создания благоприятных условий работы |
| Технические риски | ||
| 12 | Изношенность оборудования – возможен сбой, когда срок полезного действия еще не истек, а гарантийный период уже закончился | Увеличивается стоимость проекта и затрат на ремонт |
| 13 | Нестабильность качества сырья | Наблюдается снижение объемов производства, качества продукции, повышается расход материалов |
| 14 | Недостаточная надежность оборудования | Повышается аварийность технологии, возможен выход из строя какого-либо элемента технологического процесса |
| 15 | Отсутствие резерва мощности – у ресторана есть определенный пик посещаемости, более которого нет возможности обслужить | Невозможно покрыть пиковый спрос, появляются потери при авариях в случае перегрузки оборудования |
| Предложения по преодолению рисков | ||
| # | Вид риска | Способы снижения последствий |
| 1 | Изношенность оборудования – возможен сбой, когда срок полезного действия еще не истек, а гарантийный период уже закончился | Ресторан застрахован на сумму 3 640 000 рублей в 2011 году, 3 665 000 рублей в 2012 году и 3 725 000 рублей в 2013 году. |
| 2 | Неустойчивый спрос и снижение объемов реализации продукции | Более тщательная аналитическая работа по выбору целевых рисков методом ранжирования; более ответственная работа по сегментации потребителей |
| 3 | Неудачный выход на рынок новой продукции | Предварительное проведение пробных продаж, внесение в продукцию изменений, улучшающих ее потребительское качество |
| 4 | Потеря поставщиков
или неудовлетворительное |
Более тщательный выбор партнеров путем их глубокого изучения, получение банковских и аудиторских справок о деловой порядочности партнера |
| 5 | Противодействие
конкурентов – появление |
Предвидение возможной реакции конкурентов на деловую активность предприятия; планирование контрмер в программе маркетинга предприятия |
| 6 | Циклические изменения экономики, снижение спроса, повышение налогов, снижение денежных доходов потребителей | Прогнозирование
циклических колебаний |
| - повышение уровня ликвидности за счет ускоренной реализации произведенной продукции | ||
| -
снижение закупок сырья и | ||
| 7 | Изменение цен на сырьевые товары | - тщательное
прогнозирование цен в |
| -
заключение долгосрочных | ||
| 8 | Неотъемлемое распределение финансовых ресурсов при планировании производства продукции – недостаток оборотных средств | Тщательная аналитическая работа при определении приоритетных направлений деятельности, более глубокая предварительная оценка рентабельности реализации продукции, внесение необходимых изменений в план производства и инвестиционные планы |
| 9 | Недовольство работников предприятия | Разработка
сильных социально- |
| 10 | Ошибка управленческого персонала | Тщательный подбор управляющих среднего и высшего звена, эффективная мотивация и стимулирование их деятельности, профподготовка и переподготовка управленческих кадров, организация контроля |
Верная
и своевременная оценка рисков способствует
их минимизации, что позволит ресторану
быть более конкурентоспособным на рынке.
Финансовый план ООО «Полонез»
Финансовый план планируемого ресторана представлен в приложении Д.
Прогнозируемый баланс доходов и расходов предприятия представлен в таблицах 3.11 – 3.13.
Таблица 3.11 - Прогнозируемый баланс доходов и расходов ресторана «Полонез» на 2011 год.
| руб. | |||
| Показатели | Доходы | Расходы | |
| 1 | Валовая прибыль* | 41936300 | |
| 2 | Заработная плата | 6912000 | |
| 3 | ЕСН | 1797120 | |
| 4 | Аммортизация* | 686675,50 | 686675,50 |
| 5 | Арендная плата | 4800000 | |
| 6 | Старховые взносы | 21000 | |
| 7 | расходы на открытие ресторана | 1271400 | |
| 8 | Расход на рекламу и маркетинг | 1973125 | |
| 9 | Сырье и полуфабрикаты | 12350000 | |
| 10 | Покупная продукция | 6100000 | |
| 11 | Электроэнергия | 35000 | |
| 12 | Вода | 20000 | |
| 13 | Налоги (НДС+ налог на прибыль) | 12375000 | |
| 14 | Бумага и бумажн. Изделия | 18000 | |
| 15 | Сан-спец одежда | 20000 | |
| 16 | Моющие и дезинфецирующ.ср-ва | 19000 | |
| 17 | Хоз инвентарь | 18000 | |
| 18 | Цветы и растения | 25000 | |
| 19 | Услуги связи | 16300 | |
| 20 | Затраты на производство (полная СС) | 26813700 | |
| 21 | Выплаты учредителям, премии (45%) | 9440574,75 | |
| 22 | Резервный фонд (5%) | 1048952,75 | |
| 23 | Фонд накопления (50%) | 10489527,5 | |
| ВСЕГО: | 69436675,50 | 69436675,50 | |