Финансовое планирование на предприятии

    ОАО «Чебоксарский агрегатный завод» имеет  право оказывать финансовую и  имущественную поддержку, на возвратной основе, субъектам совместной деятельности, в том числе лизинг [34. C.79].

    Уставный  капитал общества составляется из номинальной  стоимости обыкновенных именных  акций общества, приобретенных акционерами, и составляет 618620 (шестьсот восемнадцать тысяч шестьсот двадцать) рублей. Количество размещенных акций общества составляет 618620 (шестьсот восемнадцать тысяч шестьсот двадцать) штук обыкновенных именных  бездокументарных акций. Номинальная  стоимость каждой акции составляет 1 рубль. Общество вправе к размещенным  акциям дополнительно разместить обыкновенные именные бездокументарные акции  в количестве 1309672 (один миллион триста девять тысяч шестьсот семьдесят  две) штуки, номинальной стоимостью

    1 (один) рубль каждая (обыкновенные  акции). Все эти акции настоящего  Устава, общество вправе разместить  путем открытой или закрытой  подписки или путем размещения  акций за счет имущества [33. C.79].

    Организационная структура является ключевым параметром внутренней среды организации. Организационную  структуру рассматривают как  предпосылку достижения высоких  результатов и причину состоявшихся неудач. Организационная структура  исполняет роль несущей конструкции  предприятия. Организационная структура  управления ОАО «ЧАЗ» представлена в прил. 1.

    В табл. 2.1 представлен анализ обеспеченности трудовыми ресурсами в ОАО  «Чебоксарский агрегатный завод». 
 
 
 
 
 

    Таблица 2.1

    Показатели  обеспеченности трудовыми ресурсами  и структуры персонала в ОАО  «Чебоксарский агрегатный завод» за 2007-2009 гг.

 

    Исследуя  обеспеченность трудовыми ресурсами за период 2007 – 2009 гг., можно заметить, что основную массу работников предприятия составляют рабочие, меньше всего руководящего состава и служащих, выполняющих работу по договорам гражданско-правового характера. В целом же, можно отметить, численность работников по всем видам категорий уменьшилась в 2009 г., по сравнению с 2007 г., на 1952 чел.

    От  наличия достаточных трудовых ресурсов в организации и обеспечения  их эффективной работы, во многом зависит  объем выполненных работ и  предоставленных услуг, перечень и  качество реализованных работ и  услуг, их себестоимость, и, как следствие, финансовая деятельность предприятия  в целом.

    Для характеристики движения рабочей силы рассчитаем и проанализируем динамику следующих показателей:

• коэффициент оборота по приему рабочих;
• коэффициент оборота по выбытию;

 
 
 

    Таблица 2.2

    Показатели  движения рабочей силы в ОАО «Чебоксарский агрегатный завод» за 2007-2009 гг.

 

    Из  табл. 2.2 видно, коэффициент приема в 2009 г., в сравнении с 2008 г., увеличился на 0,3, коэффициент выбытия персонала так же увеличился на 0,78, что привело к уменьшению численности персонала на 923 чел.

    В 2008г., в сравнении с 2007г., коэффициент приема увеличился на 0,37, а коэффициент выбытия персонала увеличился на 0,81, что привело к снижению численности персонала на 1029 чел.

    В 2009г., в сравнении с 2008 г., в связи с сокращением выбыло 2 чел. Это связано с тем, что ОАО «ЧАЗ» приобрело новое технологическое оборудование. В целом, текучесть кадров в организации не высокая, из-за небольшого количества принятых и уволенных работников.

    Таблица 2.3

    Показатели  по труду и оплате труда в ОАО  «Чебоксарский агрегатный завод» за 2007-2009 гг.

 

    Из  табл. 2.3 видно, что среднесписочная численность персонала в 2009 г., в сравнении с 2008 г., сократилась на 923 чел., а расходы на оплату труда персонала организации увеличились на 124301 тыс. руб. или на 18,2 %.

    Среднемесячная  заработная плата работников ОАО  «Чебоксарский агрегатный завод» находится  на среднестатистическом уровне, и составила в 2009 г. - 11,51 тыс. руб. Производительность труда работников организации повышается с каждым годом. 

    2.2. Выработка финансовой стратегии

    Генеральная цель ОАО «ЧАЗ» - это желание и  стремление стать компанией мирового уровня, специализирующейся в производстве комплектующих компонентов к  автотракторной технике, с годовой  выручкой 10 млрд. руб. и выше.

    Миссия  и стратегия ОАО «ЧАЗ» –  производить запасные части и  различную многопрофильную технику, гарантирующую клиенту выгоды от приобретения, благодаря бескомпромиссному  качеству и надежному безупречному сервису, обеспеченными высочайшей компетенцией персонала, поставщиков-партнеров, инновациями в производство. Все  это позволит максимизировать стоимость  ОАО для акционеров и сделать  вклад в улучшение жизни сообществ  в регионах присутствия, в том  числе за счет внедрения передовых  экологических стандартов.

    Долгосрочные  стратегические цели агрегатного завода можно разделить на три основных группы:

    1. Набрать критическую массу бизнеса и стать ведущим специализированным игроком международного автотракторного рынка;

    2. Преодолеть отставание в техническом  уровне изделий от ведущих  зарубежных производителей, развить  в Чувашии собственные конструкторские,  производственные и технологические  звенья;

    3. Сфокусироваться на производстве  и продаже новой линейки запчастей  к современной зарубежной автотракторной  технике.

    Основные  инструменты достижения стратегических целей:

    1. Обновление ассортимента выпускаемых запасных частей и компонентов;

    2. Внедрение системы «бережливого  производства» на всех площадках  завода, реструктуризация производства;

    3. Сотрудничество с иностранными  партнерами в области инжиниринга;

    4. Внедрить и развивать систему  обучения и мотивации персонала  на качество, введение международных  стандартов качества производственной  системы, определение корпоративных  стандартов качества закупок  комплектующих и систем в рамках  мирового стандарта ISO/TS.

    В настоящее время в ОАО «ЧАЗ»  разработана и реализуется «Программа развития литейного производства на 2010-2015 г.г.». Цель программы: повышение  эффективности литейного производства, передача номенклатуры серого чугуна на участок стального литья, специализация  участка чугунного литья на выпуске  высокопрочного чугуна, увеличение объемов  производства.

    Задачи  программы:

    1. Увеличить мощности литейного  производства по высокопрочному  чугуну на 15-20 тыс. тонн литья  в год;

    2. Снизить трудоемкость, материалоемкость  и себестоимость продукции, а  также устранить издержки, характерные  для устаревших технологий;

    3. Расширить номенклатуру выпускаемого  литья по группам сложности,  точности.

    Основные  продуктовые направления роста:

    - поставка отливок на экспорт;

    - увеличение объемов производства  по отопительной номенклатуре (радиаторы,  котлы);

    - увеличение номенклатуры изделий  по высокопрочному чугуну (автомобильная  промышленность, РЖД и т.п.);

    - создать направленные потоки  финишных операций по обработке  литья на обрубных участках;

    - снизить общие потери от несоответствующей  продукции;

    - повысить производительность труда,  сократить численность персонала;

    - повысить технологический уровень  и культуру производства;

    - повысить производственную и  экологическую безопасность.

    Во 2 полугодии 2010 г. планируется завершение подготовки производства и освоение:

    - гусеницы на трактор D155A/C для  продаж в Индию и Пакистан;

    - гусеницы на трактор D7G (Япония);

    - освоение катков опорных и  поддерживающих, колеса натяжного  для трактора «Четра-9» для  обеспечения кооперированных поставок  на ОАО «Волгоградский тракторный  завод»;