Учёт кассовых операций на предприятии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Октября 2010 в 23:27, Не определен

Описание работы

Реферат

Файлы: 1 файл

курсовая работа по бухучёту.docx

— 225.42 Кб (Скачать файл)

      ООО «Приоритет»

      Приказ  № 

      от 200 г.

      О порядке выдачи денежных средств под отчет

      Приказываю:

      1. В 200 году выдавать наличные деньги под отчет следующим работникам:

      менеджеру

      менеджеру

      бухгалтеру.

      2. Денежные средства под отчет  выдаются на срок не превышающий  7 рабочих дней с момента их  выдачи.

      Директор  ООО «Приоритет» _________________/Горбенко Н.В./

 
 

      ООО «Приоритет»

 

      Приказ  № 

      от 200 г.

      Об установлении размера (норм) суточных

 

      Приказываю:

      В 200 году установить размер суточных при командировках по территории России - рублей в сутки.

      Директор  ООО «Приоритет» _________________/Горбенко Н.В.

       

                           Приложение 3.

 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                                                                        

                                                                                                                                 приложение 4

 

                                                                                                                          приложение 5

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Использование для автоматизации бухгалтерского учета программы 1С:Предприятие позволяет детализировать журнал-ордер по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» в разрезе:

- каждой проводки

 
 
Дата Документ Содержание Нач.ост.Деб. Нач.ост.Кред. Деб.Оборот 44 50 Кред.Оборот Кон.ост.Деб. Кон.ост.Кред.
09.11.07 Расходный кассовый ордер №15 Выдача из кассы: расходы на командировочные нужды  Расход:       2 600,00          2 600,00   
12.11.07 Авансовый отчет  №12 Авансовый отчет: суточные 2 600,00       600,00    600,00 2 000,00   
12.11.07 Авансовый отчет  №12 Авансовый отчет: билет 2 000,00       1 800,00    1 800,00 200,00   
12.11.07 Приходный кассовый ордер №21 Поступл.в кассу: возврат остатка средсв выданных п Приход: 200,00          200,00 200,00      
Итого           2 600,00 2 400,00 200,00 2 600,00      
 

                                                                                                                                  

 

- в разрезе каждой операции

 
 
 
Дата Документ Содержание Нач.ост.Деб. Нач.ост.Кред. Деб.Оборот 44 50 Кред.Оборот Кон.ост.Деб. Кон.ост.Кред.
09.11.07 Расходный кассовый ордер №15 Выдача из кассы: расходы на командировочные нужды  Расход:       2 600,00          2 600,00   
12.11.07 Авансовый отчет  №12 Авансовый отчет: суточные 2 600,00       2400,00    2400,00 200,00   
12.11.07 Приходный кассовый ордер №21 Поступл.в кассу: возврат остатка средсв выданных п Приход: 200,00          200,00 200,00      
Итого           2 600,00 2 400,00 200,00 2 600,00      
 

- в разрезе отдельного подотчетного лица

 
Сотрудники Нач. остаток 50 Оборот 44 50 Оборот Кон. остаток
      Дебет Кредит   Дебет     Кредит Дебет Кредит
Семенов Олег Николаевич       2 600,00 2 600,00 2 400,00 200,00 2 600,00      
 
 

 

- в разрезе отдельной даты

 
Дата Нач.ост. Деб. Нач.ост. Кред. Деб.Оборот 44 50 Кред.Оборот Кон.ост.Деб. Кон.ост.Кред.
09.11.07       2 600,00          2 600,00   
12.11.07 2 600,00       2 400,00 200,00 2 600,00      
Итого       2 600,00 2 400,00 200,00 2 600,00      
 

                                                                                                                        Приложение 7

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                Заключение.

      Одной из  важнейших задач бухгалтерского учета  является учет кассовых операций. В  работе была описана методика  ведения  бухгалтерского  учета кассовых операций, приведены счета,  с помощью которых  ведется  учет кассовых операций, перечислена первичная документация, используемая  при  учете кассовых операций.

    Бухгалтерский учет кассовых  операций позволяет организовать  четкое  управление  и  контроль  за  поступлением, движением и выбытием денежных  средств.

   Бухгалтерский учет кассовых  операций создает условия обеспечения денежными средствами потребностей производства и обращения. Таким образом, благодаря денежным средствам, компании, фирмы располагают в любой момент суммой, которая необходима для нормальной работы. Использование собственных  денежных ресурсов дает возможность создавать стимулы для  повышения экономической эффективности работы.

    Бухгалтерский учет денежных средств имеет важное значение для правильной организации денежного обращения, в эффективном использовании финансовых ресурсов. Умелое распределение денежных средств само по себе может приносить организации дополнительный доход. Поэтому нужно постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения прибыли.               

    Приведенная методика ведения бухгалтерского учета операций по расчетному счету и кассовых операций является полной и конкретизированной.

    Изучив постановку бухгалтерского учета в организации, первичные документы по учету кассы и расчетов с подотчетными лицами, а также локальные внутренние документы, в частности, учетную политику организации, можно сделать вывод о том, что бухгалтерский учет в организации в целом осуществляется в соответствии с принятыми законодательными и нормативными актами по бухгалтерскому учету в РФ.

                                                                                                                                                    Приложение А

                                                      Приложение 1
                                              Унифицированная форма № КО-1       ххх
                                              Утверждена  постановлением Госкомстата       организация
                                              России от 18.08.98 г. № 88        
                                        Код       КВИТАНЦИЯ
                                      Форма по ОКУД 310001       к приходному
ххх       по ОКПО xxx       кассовому ордеру №ххх
                                                      xxx
                                                       
                              Номер документа Дата       Принято от:
Приходный кассовый ордер ххх ххх       ххх
                                                       
Счёт № Кредит Сумма Код        
      код структ. корреспондир. код руб. коп. целевого       Основание:
      подразделения счёт, субсчёт аналит.           назначения       ххх
xxx           ххх       ххх             Сумма:
Принято от ххх                                           Xxx
Основание ххх                                           В том числе:
                                                      ххх
Сумма ххх                                             Дата:
                                                      xxx
В том числе: ххх                                           М.П. (штампа)
Приложение                                               Главный бухгалтер
                                                      ххх
Главный бухгалтер                           ххх       Кассир
Получил кассир                             ххх       ххх
                                                       

Информация о работе Учёт кассовых операций на предприятии