Учёт кассовых операций на предприятии

    --------------------------------------------------------------

                           номер счета

                        Банк развития регионов

    --------------------------------------------------------------

                  наименование учреждения банка

 

    Налично-денежная  выручка за последние 3 месяца <*>

                                                     1875

    (фактическая) <***>                              ---- тыс. руб.

                                                       25

    Среднедневная  выручка <**>                        --- тыс. руб.

                                                    3,125

    Среднечасовая  выручка <**>                      ----- тыс. руб.

    Выплачено  наличными деньгами за последние  три

    месяца (кроме расходов на заработную  плату и      350

    выплаты  социального характера) (фактически) <***> --- тыс. руб.

                                                    4,667

    Среднедневной  расход <**>                       ----- тыс. руб.

                                    на следующий день

    Сроки  сдачи выручки: ежедневно, -----------------,

    1 раз  в ___ дней, при образовании сверхлимитного

    остатка  (нужное подчеркнуть)

                               9      00         19      00

    Часы  работы предприятия с -- час. -- мин. до -- час. -- мин.

    Время  сдачи выручки: в объединенную  кассу при предприятии,

                   в  кассу банка

    инкассаторам,  --------------,  на почту  (нужное  подчеркнуть)

20      00

-- час. -- мин.

                               пять

    Испрашиваемая  сумма лимита ------------------------- тыс.  руб.

__________________________________________________________________

                        (сумма прописью)

                                             хозяйственные нужды,

    Просим  разрешить расходование выручки  на ---------------------

командировочные и представительские расходы

------------------------------------------------------------------

                     (указать цели расхода)

    ----------------------------

    <*> В  случае резких изменений в   объеме  выручки  или  расхода

приводятся данные за последний месяц.

    <**> Сумма  выручки (расхода),  деленная на  число рабочих  дней

(часов) предприятия.

    <***> Вновь  организуемые  предприятия   показывают   ожидаемую

сумму выручки (расхода).

 

                             Иванов А.Н.

    Руководитель  предприятия ---------------------------- (Ф.И.О.)

                      Светланова П.У.

    Главный  бухгалтер ----------------------------------- (Ф.И.О.)

 

                    РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА

 

                                           пять

    Установить  лимит остатка кассы в сумме  ------------- тыс. руб.

__________________________________________________________________

                        (сумма прописью)

                                      хозяйственные нужды,

    Разрешено  расходование выручки на ----------------------------

командировочные и представительские расходы

------------------------------------------------------------------

                         (указать цель)

                                  Симонян Е.К.

    Руководитель  учреждения банка ----------------------- (Ф.И.О.)

 
 

   

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                              Литература.

 

• ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ  ПЕРВАЯ)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994).
• ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ" (принят ГД ФС РФ 23.02.1996).
• ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О ПРИМЕНЕНИИ КОНТРОЛЬНО-КАССОВОЙ ТЕХНИКИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ И (ИЛИ) РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ" (принят ГД ФС РФ 25.04.2003).
• ПОЛОЖЕНИЕ ПО ВЕДЕНИЮ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. Утверждено приказом Минфина РФ от 29.07.1998 № 34-н.
• ПЛАН СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ФИНАНСОВО-       ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ И ИНСТРУКЦИЯ ПО ЕГО ПРИМЕНЕНИЮ. Утверждены приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н.
• МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ИНВЕНТАРИЗАЦИИ ИМУЩЕСТВА И ФИНАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ. Утверждены приказом Минфина РФ от 13.06.1995 № 49.
• Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации. Утвержден Решением Совета Директоров Центрального Банка России № 40 от 22.09.1993г.  № 247 от   26. 02. 1996г.
• «ПОЛОЖЕНИЕ О ПРАВИЛАХ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ». ПРИКАЗ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА ОТ 05.01.1998 № 14-11.
• «ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ПРЕДЕЛЬНОГО РАЗМЕРА РАСЧЕТОВ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ МЕЖДУ ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ». Указание Центрального банка РФ  от 07.10.1998 № 375-У.
• ПОЛОЖЕНИЕ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ «БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ» - ПБУ 4/99. Утверждено приказом Минфина РФ от 06.07.1999 № 43н.
• БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ: Учебник для студентов ВУЗов/ Ю.А. Бабаев, И.П. Комиссарова, В.А. Бородин; под ред. проф .Ю.А. Бабаева, проф. И.П. Комиссаровой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 527 с.
• Кондраков Н.П. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ: Учебное пособие. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 717 с.
• Андросов А.М., Викулова Е.В.: « Бухгалтерский учет». М.: –2000г.
• Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Мн.: Новое знание, 2006.
• Стражёва, Н.С., Стражёв, А.В. Бухгалтерский учёт: учеб.-метод.пособие/ Н.С. Стражёва, А.В. Стражёв. – 12-е изд., перераб. И доп. – Минск: Соврем. Шк., 2008. – 672 с.

 

• Осминина  Е. 22 положения по бухгалтерскому учету: сб. док.- 3-е изд., испр.-М.: ОМЕГА-Л, 2007. – 325 с.;
• Скориков А.П. Бухгалтерский учет на производственном предприятии, Мн.: Высшая школа 2004г., 430 с.
• Земсков В.В. Командировки по России: спорные моменты //              Главбух.-2006.-№20.-с.36-41.