Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Марта 2010 в 18:17, Не определен
Контрольная работа
Исходя
из того, что величина чистых активов
больше уставного капитала, то деятельность
организации признается успешной, и, кроме
того, может быть принято решение о распределении
прибыли.
Отчет
об изменениях капитала
Отчет
об изменениях капитала (форма N 3) состоит
из двух разделов и справки к Отчету.
Раздел 1 – отражает изменения капитала
организации за отчетный и два
предыдущих отчетных периода. Данный раздел
содержит информацию об уставном, добавочном
и резервном капитале, а также о сумме
нераспределенной прибыли (непокрытого
убытка). Раздел 2 – отражает информацию
о сформированных организацией резервах.
При этом Отчет должен содержать информацию
об их движении, т.е. необходимо указать
данные об остатке резервов на начало
года, его пополнении и использовании,
а также остатке на конец года. Справка
– содержит сумму чистых активов и целевого
финансирования организации.
I.
Изменения капитала
Показатель | Уставный капитал | Добавочный капитал | Резервный капитал | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | Итого | ||
наименование | код | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему | 010 | - | - | - | - | - | |
200___ | 011 | Х | Х | Х | - | - | |
(предыдущий год) | |||||||
Изменения в учетной политике | |||||||
Результат от переоценки объектов основных средств | 012 | Х | - | Х | - | - | |
020 | Х | - | - | - | - | ||
Остаток на 1 января предыдущего года | 030 | - | - | - | - | - | |
Результат
от пересчета иностранных валют |
031 | Х | - | Х | Х | - | |
Чистая прибыль | 032 | Х | Х | Х | - | - | |
Дивиденды | 033 | Х | Х | Х | - | - | |
Отчисления в резервный фонд | 040 | Х | Х | - | - | - | |
Увеличение
величины капитала за счет: |
051 | - | Х | Х | Х | - | |
дополнительного выпуска акций | |||||||
увеличения номинальной стоимости акций | 052 | - | Х | Х | Х | 0 | |
реорганизации юридического лица | 053 | - | Х | Х | - | - | |
054 | |||||||
Уменьшение величины капитала за счет: | |||||||
уменьшения номинала акций | 061 | - | Х | Х | Х | - | |
уменьшения количества акций | 062 | - | Х | Х | Х | - | |
реорганизации юридического лица | 063 | - | Х | Х | - | ||
064 | |||||||
Остаток на 31 декабря предыдущего года | 070 | 7 350 000 | 36 750 | - | - | 7 386 750 | |
200___ | 071 | Х | Х | Х | - | - | |
(отчетный год) | |||||||
Изменения в учетной политике | |||||||
Результат от переоценки объектов основных средств | 072 | Х | Х | - | - | ||
080 | Х | - | - | - | - | ||
Остаток на 1 января отчетного года | 100 | 7 350 000 | 36 750 | - | - | 7 386 750 | |
Результат от пересчета иностранных валют |
101 | Х | - | Х | Х | - | |
Чистая прибыль | 102 | Х | Х | Х | 2 113 802 | 2 113 802 | |
Дивиденды | 103 | Х | Х | Х | (634 141) | (634 141) | |
Отчисления в резервный фонд | 110 | Х | Х | 1 056 901 | (1 056 901) | - | |
Увеличение
величины капитала за счет: |
|||||||
дополнительного выпуска акций | 121 | - | Х | Х | Х | - | |
увеличения номинальной стоимости акций | 122 | - | Х | Х | Х | - | |
реорганизации юридического лица | 123 | - | Х | Х | - | ||
124 | |||||||
Уменьшение величины капитала за счет: | |||||||
уменьшения номинала акций | 131 | - | Х | Х | Х | - | |
уменьшения количества акций | 132 | - | Х | Х | Х | - | |
реорганизации юридического лица | 133 | - | Х | Х | -- | ||
134 | |||||||
Остаток на 31 декабря отчетного года | 140 | 7 350 000 | 36 750 | 1 056 901 | 422 760 | 8 866 411 | |
II. Резервы | |||||||
Показатель | Остаток | Поступило | Использовано | Остаток | |||
наименование | код | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
Резервы, образованные в соответствии с законодательством: | |||||||
151 | - | - | - | - | |||
(наименование резерва) | |||||||
данные предыдущего года | |||||||
данные отчетного года | 152 | - | - | - | - | ||
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами: | |||||||
резервный капитал | 161 | - | - | - | - | ||
(наименование резерва) | |||||||
данные предыдущего года | |||||||
данные отчетного года | 162 | - | 1 056 901 | - | 1 056 901 | ||
Оценочные резервы: | |||||||
171 | - | - | - | - | |||
(наименование резерва) | |||||||
данные предыдущего года | |||||||
данные отчетного года | 172 | - | - | - | - | ||
Резервы предстоящих расходов: | |||||||
резерв на ремонт ОС | 181 | - | - | - | - | ||
(наименование резерва) | |||||||
данные предыдущего года | |||||||
данные отчетного года | 182 | - | - | - | - | ||
СПРАВКИ | |||||||
Показатель | код |
Остаток на начало отчетного года | Остаток на конец отчетного периода | ||||
наименование | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | ||||
1) Чистые активы | 200 | 9 686 750 | 9 512 411 | ||||
Из бюджета | Из внебюджетных фондов | ||||||
за отчетный год | за предыдущий год | за отчетный год | за предыдущий год | ||||
3 | 4 | 5 | 6 | ||||
2) Получено на: | 210 | - | - | - | - | ||
расходы по обычным видам деятельности - всего | |||||||
в том числе: | |||||||
211 | |||||||
212 | |||||||
213 | |||||||
капитальные вложения во внеоборотные активы | 220 | - | - | - | - | ||
в том числе: | 221 | ||||||
222 | |||||||
223 |
ОТЧЕТ
О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ
СРЕДСТВ
Отчет
о движении денежных средств (форма
N 4) предназначен для отражения данных
о фактическом поступлении и
расходовании денежных средств организации
за отчетный год. При составлении Отчета
все денежные потоки организации должны
быть распределены по трем видам деятельности
организации: текущей, инвестиционной
и финансовой, - которые представляют собой
разделы Отчета. При этом текущей деятельностью
признается основная (уставная) деятельность
организации, направленная на реализацию
ее основных целей и задач, т.е. выпуск
готовой продукции, реализация товаров,
выполнение работ, оказание услуг и др.
Под инвестиционной деятельностью понимается
деятельность, связанная с вложениями
в недвижимость, оборудование, нематериальные
и другие внеоборотные активы. Кроме того,
в состав инвестиционной деятельности
включаются долгосрочные финансовые вложения
организации, т.е. покупка ценных бумаг,
вклады в уставные капиталы, приобретение
внеоборотных активов и др. Под финансовой
деятельностью понимается деятельность,
связанная с краткосрочными вложениями
(на срок не более 12 месяцев) (выдача займов),
а также выпуск облигаций.
Показатель | За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года | |
наименование | код | ||
1 | 2 | 3 | 4 |
Остаток денежных средств на начало отчетного года | 010 | 1 010 362 | |
Движение
денежных средств по текущей деятельности |
|||
Средства, полученные от покупателей, заказчиков | 020 | 8 634 809 | |
030 | - | ||
Прочие доходы | 110 | - | |
Денежные средства, направленные: | 120 | 9 813 704 | |
на
оплату приобретенных товаров, работ,
услуг, сырья и иных оборотных активов |
150 | 3 242 357 | |
на оплату труда | 160 | 1 486 042 | |
на выплату дивидендов, процентов | 170 | 2 553 855 | |
на расчеты по налогам и сборам | 180 | 2 333 700 | |
Погашение % по займам и кредитам | 181 | 197 750 | |
на прочие расходы | 190 | - | |
Чистые денежные средства от текущей деятельности | 200 | (1 178 895) | |
Движение
денежных средств
по инвестиционной деятельности |
|||
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов | 210 | 559 287 | |
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений | 220 | - | |
Полученные дивиденды | 230 | - | |
Полученные проценты | 240 | - | |
Поступления
от погашения займов, предоставленных другим организациям |
250 | - | |
260 | - | ||
Приобретение дочерних организаций | 280 | - | |
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов | 290 | - | |
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений | 300 | 600 000 | |
Займы, предоставленные другим организациям | 310 | - | |
320 | - | ||
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности | 340 | - | |
415 986 | |||
Движение
денежных средств
по финансовой деятельности |
|||
Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг | 350 | - | |
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями | 360 | 1 977 500 | |
370 | |||
Погашение займов и кредитов (без процентов) | 390 | 1 977 500 | |
Погашение обязательств по финансовой аренде | 400 | 1 977 500 | |
410 | |||
Чистые
денежные средства от финансовой деятельности |
430 | -1 977 500 | |
Чистое
увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов |
440 | 198 605 | |
Остаток денежных средств на конец отчетного периода | 450 | 1 208 967 | |
Величина
влияния изменений курса |
460 | - | |
ПРИЛОЖЕНИЕ
К БАЛАНСУ
Приложение
к бухгалтерскому балансу (форма N 5)
предназначено для более
Форма N 5 отражает наиболее полную информацию об отдельных объектах учета, которая дает возможность более полно определить финансово-экономическое положение организации. Так, например, баланс отражает остаточную стоимость основных средств по аналитическим счетам, в то время как форма N 5 отражает более полную информацию по объектам основных средств по группам или отдельным их видам в балансовой оценке, а также в ней приводятся суммы начисленной амортизации.
Кроме
того, Приложение к балансу содержит
информацию о движении имущества
и некоторых видов расходов за
отчетный период. Таким образом, можно
не только установить остатки на начало
и конец отчетного периода, но и оценить
и проанализировать источники поступления
и направления выбытия имущества и расходования
средств.
Нематериальные активы | |||||||
Показатель | Наличие на начало отчетного года | Поступило | Выбыло | Наличие на конец отчетного периода | |||
наименование | код | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности) | 010 | 300 000 | - | - | 300 000 | ||
в том числе: | |||||||
у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель | 011 | - | - | - | - | ||
у
правообладателя на программы ЭВМ, базы данных |
012 | - | - | - | - | ||
у правообладателя на топологии интегральных микросхем | 013 | - | - | - | - | ||
у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров | 014 | - | - | - | - | ||
у патентообладателя на селекционные достижения | 015 | - | - | - | - | ||
Организационные расходы | 020 | - | - | - | - | ||
Деловая репутация организации | 030 | - | - | - | - | ||
035 | - | - | - | - | |||
Прочие | 040 | - | - | - | - | ||
Показатель | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |||||
наименование | код | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | ||||
Амортизация нематериальных активов - всего | 050 | - | 30 000 | ||||
в том числе: | |||||||
051 | - | - | |||||
052 | - | - | |||||
053 | - | - |
Основные средства | |||||||||
Показатель | Наличие на начало отчет- ного года | Поступило | Выбыло | Наличие на конец отчет- ного периода | |||||
наименование | код | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||||
Здания | 070 | 3 000 000 | - | - | 3 000 000 | ||||
Машины и оборудование | 080 | 3 300 00 | 1 006 250 | 495 000 | 3 811 250 | ||||
Транспортные средства | 085 | - | - | - | - | ||||
Производственный и хозяйственный инвентарь | 090 | - | - | - | - | ||||
Рабочий скот | 095 | - | - | - | - | ||||
Продуктивный скот | 100 | - | - | - | - | ||||
Многолетние насаждения | 105 | - | - | - | - | ||||
Другие виды основных средств | 110 | - | - | - | - | ||||
Земельные участки и объекты природопользования | 115 | - | - | - | - | ||||
Капитальные вложения на коренное улучшение земель | 120 | - | - | - | - | ||||
Итого | 130 | 6 300 000 | 1 006 250 | 495 000 | 6 811 250 | ||||
Показатель | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |||||||
наименование | код | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | ||||||
Амортизация основных средств - всего | 140 | - | 1 221 500 | ||||||
в том числе: | |||||||||
машин, оборудования, транспортных средств | 142 | - | 1 221 500 | ||||||
других | 143 | - | - | ||||||
Передано в аренду объектов основных средств - всего в том числе: | 150 | - | - | ||||||
здания | 151 | - | - | ||||||
сооружения | 152 | - | - | ||||||
153 | - | - | |||||||
Переведено объектов основных средств на консервацию | 155 | - | - | ||||||
Получено объектов основных средств в аренду - всего в том числе: | 160 | - | - | ||||||
161 | - | - | |||||||
Объекты
недвижимости, принятые в эксплуатацию
и находящиеся в процессе государственной регистрации |
165 | - | - | ||||||
- | - | ||||||||
Справочно | код | На начало отчетного года | На начало предыдущего года | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | ||||||
Результат от переоценки объектов основных средств: | |||||||||
первоначальной (восстановительной) стоимости | 171 | - | - | ||||||
амортизации | 172 | - | - | ||||||
Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации | 180 | - | - | ||||||
Доходные вложения в материальные ценности | |||||
Показатель | код | Наличие на начало отчетного года | Поступило | Выбыло | Наличие на конец отчетного периода |
наименование | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Имущество для передачи в лизинг | 210 | - | - | - | - |
Имущество, предоставляемое по договору проката | 220 | - | - | - | - |
230 | - | - | - | - | |
Прочие | 240 | - | - | - | - |
Итого | 250 | - | - | - | - |
код | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |||
1 | 2 | 3 | 4 | ||
Амортизация доходных
вложений в материальные ценности |
260 | - | - | ||
Расходы
на научно-исследовательские,
опытно-конструкторские
и технологические
работы
Информация о работе Учет хозяйственных операции на начало отчетного периода