Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Декабря 2014 в 20:45, курсовая работа
Основная цель дипломной работы – рассмотреть управление дебиторской задолженностью и денежными средствами на предприятии, а также применить полученные знания на практике на примере ЗАО «Сеспель» и разработки рекомендаций по совершенствованию управления дебиторской задолженности и денежными средствами на предприятии.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- теоретическое изучение управления дебиторской задолженности и управления денежными средствами;
- анализ управления дебиторской задолженности и денежных средств на предприятии ЗАО «Сеспель»;
Введение
1. Теоретические основы анализа дебиторской задолженности
1.1. Понятие, сущность и виды дебиторской задолженности
1.2.Методика анализа дебиторской задолженности
1.3.Контроль дебиторской задолженности
1.4. Влияние дебиторской задолженности на финансовые результаты предприятия
2. Анализ системы управления дебиторской задолженности в
ЗАО «Сеспель»
2.1. Общая характеристика деятельности ЗАО «Сеспель»
2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
2.3. Анализ дебиторской задолженности и факторов на нее влияющих
2.4 Влияние дебиторской задолженности на финансовое состояние ЗАО «Сеспель»
3. Резервы и пути совершенствования системы управления дебиторской
задолженностью на ЗАО «Сеспель»
3.1. Меры по улучшению управления дебиторской задолженностью
3.2. Повышение действенности контроля и анализ дебиторской задолженности
3.3. Разработка кредитной политики как фактора повышения эффективности деятельности предприятия
Заключение
Список использованной литературы
Руководитель |
Главный |
В.Г. Петров | |||||
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
бухгалтер |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
« |
30 |
» |
марта |
20 |
12 |
г. |
Приложение 2
за |
20 |
12 |
г. |
Коды | ||||||||||||
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 | |||||||||||||||
Дата (год, месяц, число) |
||||||||||||||||
Организация |
ЗАО « Сеспель» |
по ОКПО |
438400 | |||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН |
2126000940 | |||||||||||||||
Вид деятельности |
Пр-во автомобильных кузовов; производство прицепов, полуприцепов и контейнеров, предназначенных для перевозки несколькими видами транспорта |
по ОКВЭД |
||||||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности |
Закрытое |
47 |
42 | |||||||||||||
акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС | |||||||||||||||
Единица измерения: руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ |
384 | |||||||||||||||
Местонахождение (адрес) |
||||||||||||||||
Дата утверждения |
||||||||||||||||
Дата отправки (принятия) |
Актив |
Код по- |
На начало отчетного года |
На конец отчет- |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
110 |
603 |
644 |
Основные средства |
120 |
87731 |
97532 |
Незавершенное строительство |
130 |
28527 |
19830 |
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
||
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
11399 |
11514 |
Отложенные налоговые активы |
145 |
||
Прочие внеоборотные активы |
150 |
||
Итого по разделу I |
190 |
128260 |
129520 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
115134 |
121277 |
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
17576 |
3433 |
животные на выращивании и откорме |
212 |
||
затраты в незавершенном производстве |
213 |
4510 |
7823 |
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
92803 |
109623 |
товары отгруженные |
215 |
||
расходы будущих периодов |
216 |
245 |
398 |
прочие запасы и затраты |
217 |
||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
4042 |
789 |
Дебиторская задолженность (платежи
по которой ожидаются более чем через
12 месяцев после |
230 |
201 |
443 |
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
||
Дебиторская задолженность (платежи
по которой ожидаются в течение 12 месяцев
после отчетной |
240 |
61151 |
62731 |
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
49391 |
50448 |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
2516 |
1334 |
Денежные средства |
260 |
7365 |
6525 |
Прочие оборотные активы |
270 |
||
Итого по разделу II |
290 |
190409 |
193099 |
БАЛАНС |
300 |
318669 |
322619 |
Форма 0710001 с. 2
Пассив |
Код по- |
На начало |
На конец отчет- |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
410 |
400 |
400 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
||
Добавочный капитал |
420 |
87498 |
88546 |
Резервный капитал |
430 |
3869 |
4081 |
в том числе: резервы, образованные в соответствии |
431 |
||
резервы, образованные в соответствии |
432 |
3869 |
4081 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
107399 |
111617 |
Итого по разделу III |
490 |
19166 |
202074 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
510 |
7822 |
7075 |
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
||
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
||
Итого по разделу IV |
590 |
7822 |
7075 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
610 |
79462 |
59277 |
Кредиторская задолженность |
620 |
25664 |
47210 |
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
16574 |
31513 |
задолженность перед персоналом организации |
622 |
3526 |
5417 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
1677 |
3337 |
задолженность по налогам и сборам |
624 |
1188 |
3365 |
прочие кредиторы |
625 |
2699 |
3578 |
Задолженность перед участниками (учредителями) |
630 |
||
Доходы будущих периодов |
640 |
3923 |
2867 |
Резервы предстоящих расходов |
650 |
2632 |
4116 |
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
||
Итого по разделу V |
690 |
111681 |
113470 |
БАЛАНС |
700 |
318669 |
322619 |
СПРАВКА о наличии ценностей, |
|||
Арендованные основные средства |
910 |
||
в том числе по лизингу |
911 |
||
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
||
Товары, принятые на комиссию |
930 |
||
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов |
940 |
||
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
950 |
||
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
960 |
||
Износ жилищного фонда |
970 |
||
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
980 |
||
Нематериальные активы, полученные в пользование |
990 |
||
Руководитель |
Главный |
В.Г. Петров | |||||
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
<p class="dash041e_0431_044b_ |