Отчет о движении денежных средств

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Марта 2011 в 10:24, курсовая работа

Описание работы

Отчет о движении денежных средств, его значение в рыночной экономике, техника составления в России и международной практике

Содержание работы

1. Составление годового бухгалтерского отчета
1.1. Заполнение Журнала хозяйственных операций
1.2. Заполнение справок-расчетов, ведомостей аналитического учета
1.3. Составление оборотно-сальдовой ведомости и Главной книги
1.4 Заполнение форм годового бухгалтерского отчета
2. Отчет о движении денежных средств, его значение в рыночной экономике, техника составления в России и международной практике
2.1. Введение
2.2. Значение в рыночной экономике
2.3. Техника составления Отчета о движении денежных средств в России
2.4. Составление ОДДС в соответствии с мировыми стандартами
2.5. Заключение
Список литературы
Приложения

Скачать архив (499.50 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Курсовая БО моя.doc

— 1.95 Мб (Скачать файл)
 
 

Аналитические данные по счету 99 "Прибыли и убытки"

(выписка  из журнала - ордера  № 15 за январь - декабрь 2010 г.)

  Обороты, руб.
Статья  аналитического учета С начала года до отчетного  месяца За  отчетный месяц Итого за год
  Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
Прибыль/убыток   869 108   144600   1013708
Сальдо  прочих доходов и расходов   76 642 5301     71341
Условный  расход налога на прибыль 226 980   27860   254840  
Постоянное  налоговое обязательство 19 123   120   19243  
Чистая  прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года .       810966  
Итого 246 103 945 750 33281 144600 1085049 1085049
 
 
Справка - расчет бухгалтерии  о расходовании денежных средств в 2010 г., руб.
Показатель Источник  информации Январь - ноябрь Декабрь Январь - декабрь
Текущая деятельность      
Оплата  приобретенных товаров, материалов операции по дебету счета 60-1 847 537 708260 1555797
Оплата  труда операции по дебету счета 70 и кредиту счета 50 2 938 865 332595 3271460
Выплаты во внебюджетные социальные фонды оборот по дебету счета 69 1 113 600 54600 1168200
Выдача  подотчетных сумм операции по дебету счета 71 и кредиту счета 50 131 600 5400 137000
Выдача  авансов оборот по дебету счета 60-2 1 342 463   1342463
Выплата налогов оборот по дебету счета 68 1 669 102 155286 1824388
Оплата  процентов по полученным кредитам оборот по дебету счета 66 52 210 30000 82210
Погашение кредиторской задолженности, операции по дебету счета 76 и кредиту счета 50,51 273 384 57366 330750
в т.ч. штрафы уплаченные   47 710 11700 59410
Из  кассы банка оборот по кредиту  счета 50 и дебету счета 51 19 000 9600 28600
Из  банка в кассу операции по дебету счета 50 и кредиту счета 51 3 310 189 350495 3660684
Другие  выплаты оборот по дебету счетов 69, 73 210 500   210500
Итого   11 908 450 1703602 13612052
Инвестиционная  деятельность        
Приобретение  машин, оборудования, транспортных средств, нематериальных активов операции по дебету счетов 60, 76 1 218 000   1218000
Долгосрочные  финансовые вложения операции по дебету счета 58 140 000 60000 200000
Итого   1 358 000 60000 1418000
Финансовая деятельность        
Возврат кредитов операции по дебету счета 66 928 130 290000 1218130
Краткосрочные финансовые вложения операции по дебету счета 58 -    
Итого   928 130 290000 1218130
Всего   14 194 580 2053602 16248182
 
 
 
 
 
Справка - расчет бухгалтерии  о поступлении  денежных средств  в 2010 г., руб.
Показатель Источник  информации Январь - ноябрь Декабрь Январь - декабрь
Текущая деятельность        
Выручка от реализации товаров, продукции операции по кредиту  счета 62 и по дебету счета 51 6 275 953 679215 6955168
Авансы, полученные от покупателей оборот по кредиту  счета 62-2 3 060 577   3060577
Из  банка в кассу предприятия оборот по дебету счета 50 и по кредиту счета 51 3 310 189 350495 3660684
Из  кассы в банк операции по дебету счета 51 и кредиту счета 50 19 000 9600 28600
Прочие  поступления от прочих дебиторов оборот по кредиту  счета 76 и дебету счетов 50, 51 181 060 20220 201280
в т.ч. штрафы уплаченные оборот по кредиту  счета 91-1 176 110 1320 177430
Итого   12 846 779 1059530 13906309
Инвестиционная  деятельность        
Выручка от реализации:        
  основных средств операции по кредиту  счета 76 - 49200 49200
  процентов по облигациям операции по кредиту  счета 76 - 15000 15000
Итого   - 64200 64200
Финансовая  деятельность        
Получение кредитов кредитовые обороты  по счету 66 1 238 000 936000 2174000
Выручка от реализации краткосрочных ценных бумаг операции по кредиту  счета 76 - 80000 80000
Итого   1 238 000 1016000 2254000
Всего   14 084 779 2139730 16224509
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    1.3. Составление оборотно - сальдовой ведомости и Главной книги 

Оборотно-сальдовая  ведомость   ООО "Техника"  за декабрь 2010 года
               
Счет сальдо  на начало периода Обороты за период сальдо  на конец периода
код наименование Дт Кт Дт Кт Дт Кт
01 Основные  средства 4 039 650   29 000 91 000 3 977 650  
02 Амортизация ОС   2 419 170 51 000 73 250   2 441 420
04 Нематериальные  активы 145 000   13 000   158 000  
05 Амортизация НМА   25 015   1 726   26 741
08 Капитальные вложения     42 000 42 000    
09 Отложенные  налоговые активы 97 320   7 500   104 820  
10 Материалы 1 397 500   79 230 297 900 1 178 830  
15 Заготовка МЦ     65 000 65 000    
16 Отклонения  в стоимости МЦ 71 000   2 000 14 895 58 105  
19 НДС по приобретнным МЦ 239 914   27 467 121 726 145 655  
20-1 Основное  производство изд А 33 090   426 899 428 288 31 701  
20-2 Основное  производство изд Б     362 244 332 102 30 142  
23-1 Вспмогательное  производство з-з 301     48 701 48 701 0  
23-2 Вспмогательное производство з-з 302     38 764 38 764 0  
25-1 общепроизводственные  цех 1     124 020 124 020    
25-2 общепроизводственные  цех 2     110 008 110 008    
25-3 общепроизводственные  цех рем.     39 720 39 720    
26 Общехозяйственные     57 620 57 620    
28 Брак  в производстве     2 780 2 780    
40-1 Выпуск  продукции изд А     423 008 423 008    
40-2 Выпуск  продукции изд Б     330 802 330 802    
43-1 Готовая продукция изд А 666 673   422 600 427 440 661 833  
43-2 Готовая продукция изд Б     329 400   329 400  
44 Расходы на продажу     38 700 38 700    
50 Касса 7 300   350 495 350 495 7 300  
51 Расчетный счет 448 349   1 789 235 1 703 107 534 477  
58 Финансовые  вложения 140 000   60 000 62 500 137 500  
60 Поставщики   843 104 708 260 132 426   267 270
62-1 Покупатели 327 970   790 800 679 215 439 555  
62-2 Покупатели(авансы)   236 700       236 700
66 Краткосрочные займы   679 870 320 000 966 000   1 325 870
68 Налоги  и сборы   155 286 280 045 203 626   78 867
69 Соц. Страхование   51 700 56 720 95 002   89 982
70 Оплата  труда   213 475 372 895 353 980   194 560
71 Подотчетные лица 4 300   5 400 4 300 5 400  
73 Расчеты с персоналом 128 000       128 000  
76-1 Прочие  дебиторы 30 000   145 520 164 420 11 100  
76-2 Прочие  кредиторы   28 726 117 366 129 566   40 926
77 Отложенные  нал.обяз-ва   19 960 240 3 033   22 753
80 Уставный  капитал   1 000 000       1 000 000
82 Резервный капитал   150 000       150 000
83 Добавочный  капитал   730 012       730 012
84 Нераспределенная прибыль   523 401   810 966   1 334 367
90-1 Выручка   9 150 800 9 941 600 790 800    
90-2 Себестоимость продаж 6 071 217   429 250 6 500 467    
90-3 НДС 1 395 885   120 630 1 516 515    
90-5 общехоз расходы 633 190   57 620 690 810    
90-6 коммерческие  расходы 181 400   38 700 220 100    
90-9 Прибыль/убыток 869 108   9 072 492 9 941 600    
91-1 Прочие  доходы   250 760 408 580 157 820    
91-2 Прочие  расходы 174 118   163 121 337 239    
91-9 Сальдр  прочих доходов и расходов 76 642   337 239 413 881    
99 Прибыли и убытки   699 647 844 247 144 600    
               
  ИТОГО 17 177 626 17 177 626 29 481 918 29 481 918 7 939 468 7 939 468
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Оборотно-сальдовая  ведомость   ООО "Техника"  за  2010 года
               
Счет сальдо на начало периода Обороты за период сальдо  на конец периода
код наименование Дт Кт Дт Кт Дт Кт
01 Основные  средства 3 561 620   984 000 567 970 3 977 650  
02 Амортизация ОС   2 030 070 526 000 937 350   2 441 420
04 Нематериальные  активы 85 000   73 000   158 000  
05 Амортизация НМА   10 000   16 741   26 741
08 Капитальные кложения     1 057 000 1 057 000    
09 Отложенные  налоговые активы 15 000   104 820 15 000 104 820  
10 Материалы 832 500   2 179 300 1 832 970 1 178 830  
15 Заготовка МЦ     2 215 170 2 215 170    
16 Отклонения  в стоимости МЦ 110 000   123 000 174 895 58 105  
19 НДС по приобретнным МЦ 138 680   676 401 669 426 145 655  
20-1 Основное  производство изд А 75 720   6 997 609 7 041 628 31 701  
20-2 Основное  производство изд Б     362 244 332 102 30 142  
23-1 Вспмогательное  производство з-з 301     243 701 243 701 0  
23-2 Вспмогательное  производство з-з 302     233 764 233 764 0  
25-1 общепроизводственные  цех 1     824 020 824 020    
25-2 общепроизводственные  цех 2     810 008 810 008    
25-3 общепроизводственные  цех 3     748 715 748 715    
26 Общехозяйственные     690 810 690 810    
28 Брак  в производстве     28 930 28 930    
40-1 Выпуск  продукции изд А     7 010 198 7 010 198    
40-2 Выпуск  продукции изд Б     330 802 330 802    
43-1 Готовая продукция изд А 150 700   7 564 473 7 053 340 661 833  
43-2 Готовая продукция изд Б     329 400   329 400  
44 Расходы на продажу     220 100 220 100    
50 Касса 5 150   3 660 684 3 658 534 7 300  
51 Расчетный счет 560 300   12 563 825 12 589 648 534 477  
58 Финансовые  вложения     200 000 62 500 137 500  
60 Поставщики   452 900 5 458 723 5 273 093   267 270
62-1 Покупатели 277 000   9 941 600 9 779 045 439 555  
62-2 Покупатели(авансы)     2 823 877 3 060 577   236 700
66 Краткосрочные займы   370 000 1 300 340 2 256 210   1 325 870
68 Налоги  и сборы   172 612 2 381 312 2 287 567   78 867
69 Соц. Страхование   44 200 1 252 820 1 298 602   89 982
70 Оплата  труда   169 900 3 646 920 3 671 580   194 560
71 Подотчетные лица 6 200   137 000 137 800 5 400  
73 Расчеты с персоналом     128 000   128 000  
76-1 Прочие  дебиторы 30 000   326 580 345 480 11 100  
76-2 Прочие  кредиторы   17 800 390 750 413 876   40 926
77 Отложенные  нал.обяз-ва   8 200 10 840 25 393   22 753
80 Уставный  капитал   1 000 000       1 000 000
82 Резервный капитал   150 000       150 000
83 Добавочный  капитал   730 012       730 012
84 Нераспределенная  прибыль   692 176 921 860 1 564 051   1 334 367
90-1 Выручка     9 941 600 9 941 600    
90-2 Себестоимость продаж     6 500 467 6 500 467    
90-3 НДС     1 516 515 1 516 515    
90-6 общехоз расходы     690 810 690 810    
90-7 Расходы на продажу     220 100 220 100    
90-9 Прибыль/убыток     9 941 600 9 941 600    
91-1 Прочие  доходы     408 580 408 580    
91-2 Прочие  расходы     337 239 337 239    
91-9 Сальдр  прочих доходов и расходов     413 881 413 881    
99 Прибыли и убытки     1 090 350 1 090 350    
               
  ИТОГО 5 847 870 5 847 870 110 539 738 110 539 738 7 939 468 7 939 468
 
 
 
 
 
 
 
 

Главная книга  за декабрь 2010 г. по ООО «Техника» 

счет 01  Основные средства
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010. 4 039 650,00 3 50 000,00
2 29 000,00 3 1 000,00
    4 1 000,00
    4 39 000,00
Оборот 29 000,00 Оборот 91 000,00
Сальдо  на 01.01.2011 3 977 650,00    
       
счет 02  Амортизация ОС
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.     2 419 170,00
3 50 000,00 9 73 250,00
4 1 000,00    
Оборот 51 000,00 Оборот 73 250,00
Сальдо  на 01.01.2011     2 441 420,00
       
счет 04 Нематериальные активы
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010. 145 000,00    
6 13 000,00    
Оборот 13 000,00   0,00
Сальдо  на 01.01.2011 158 000,00    
       
счет 05  Износ НМА
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.     25 015,00
    10 1 726,00
       
Оборот 0,00 Оборот 1 726,00
Сальдо  на 01.01.2011     26 741,00
счет 09 Отложенные налоговые  активы
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010. 97 320,00    
59 7 500,00    
Оборот 7 500,00   0,00
Сальдо  на 01.01.2011 104 820,00    
счет 08 Вложения во внеоборотные активы
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.      
1 29 000,00 2 29 000,00
5 13 000,00 6 13 000,00
Оборот 42 000,00   42 000,00
Сальдо  на 01.01.2011 0,00    
   
 
 
 
 		    
счет 10 Материалы
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010. 1 397 500,00    
3 12 300,00 18 297 900,00
16 63 000,00    
29 3 800,00    
39 130,00    
Оборот 79 230,00 Оборот 297 900,00
Сальдо  на 01.01.2011 1 178 830,00    
       
счет 15  Приобретение ТМЦ
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.      
13 25 000,00 16 63 000,00
13 40 000,00 17 2 000,00
Оборот 65 000,00 Оборот 65 000,00
Сальдо на 01.01.2011      
       
счет 16 отклонения в стоимости  МЦ
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010. 71 000,00    
17 2 000,00 19 14 895,00
Оборот 2 000,00 Оборот 14 895,00
Сальдо  на 01.01.2011 58 105,00    
       
счет 19  НДС
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010. 239 914,00    
1 5 220,00 8 5 760,00
5 2 340,00 20 108 700,00
13 4 500,00 32 300,00
13 7 200,00 63 6 966,00
31 300,00    
30 941,00    
47 6 966,00    
Оборот 27 467,00 Оборот 121 726,00
Сальдо  на 01.01.2011 145 655,00    
       
счет 20-1 Основное производство изд А
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010. 33 090,00    
18 70 500,00 29 2 500,00
18 90 400,00 38 2 780,00
19 3 525,00 41 423 008,00
19 4 520,00    
21 60 400,00    
21 45 300,00    
23 16 308,00    
23 12 231,00    
35 63 752,00    
36 57 613,00    
40 2 350,00    
       
Оборот 426 899,00 Оборот 428 288,00
Сальдо  на 01.01.2011 31 701,00    
       
счет 20-2 Основное производство изд Б
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.      
18 60 100,00 29 1 300,00
18 58 700,00 41 330 802,00
19 3 005,00    
19 2 935,00    
21 57 100,00    
21 41 200,00    
23 15 417,00    
23 11 124,00    
35 60 268,00    
35 52 395,00    
       
Оборот 362 244,00 Оборот 332 102,00
Сальдо  на 01.01.2011 30 142,00    
       
счет 23-1 Вспомогательное  производство заказ 301
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.      
18 6 300,00 34 48 701,00
19 315,00    
21 15 800,00    
23 4 266,00    
33 22 020,00    
Оборот 48 701,00 Оборот 48 701,00
Сальдо  на 01.01.2011 0,00    
       
счет 23-2 Вспомогательное  производство заказ 302
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.      
18 4 700,00 34 38 764,00
19 235,00    
21 12 700,00    
23 3 429,00    
33 17 700,00    
Оборот 38 764,00 Оборот 38 764,00
Сальдо  на 01.01.2011 0,00    
       
счет 25-1  Общепроизводственные расходы цех 1
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.      
9 20 100,00 35 124 020,00
9 10 600,00    
18 2 200,00    
19 110,00    
21 12 500,00    
21 19 200,00    
23 3 375,00    
23 5 184,00    
34 48 701,00    
30 2 050,00    
Оборот 124 020,00 Оборот 124 020,00
Сальдо  на 01.01.2011 0,00    
       
счет 25-2  Общепроизводственные расходы цех 2
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.      
9 17 200,00 35 110 008,00
9 10 200,00    
18 2 400,00    
19 120,00    
21 11 300,00    
21 19 900,00    
23 3 051,00    
23 5 373,00    
34 38 764,00    
30 1 700,00    
       
Оборот 110 008,00 Оборот 110 008,00
Сальдо  на 01.01.2011 0,00    
       
счет 25-3  Общепроизводственные расходы рем.цех
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.      
9 6 050,00 33 39 720,00
9 1 400,00    
18 1 500,00    
19 75,00    
21 8 100,00    
21 15 400,00    
23 2 187,00    
23 4 158,00    
25 850,00    
       
Оборот 39 720,00 Оборот 39 720,00
Сальдо  на 01.01.2011 0,00    
       
счет 26  Общехозяйственные  расходы
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.      
9 7 700,00 44 57 620,00
10 1 726,00    
18 1 100,00    
19 55,00    
21 30 800,00    
23 8 316,00    
30 625,00    
31 4 000,00    
37 3 298,00    
Оборот 57 620,00 Оборот 57 620,00
Сальдо  на 01.01.2011 0,00    
       
счет  28 Брак в производстве
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.      
38 2 780,00 24 300,00
    39 130,00
    40 2 350,00
Оборот 2 780,00 Оборот 2 780,00
Сальдо  на 01.01.2011 0,00    
       
счет 40-1  Выпуск продукции  изд А
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.      
41 423 008,00 42 422 600,00
    43 408,00
Оборот 423 008,00 Оборот 423 008,00
Сальдо  на 01.01.2011 0,00    
       
счет 40-2  Выпуск продукции  изд Б
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.      
41 330 802,00 42 329 400,00
    43 1 402,00
Оборот 330 802,00 Оборот 330 802,00
Сальдо  на 01.01.2011 0,00    
       
счет 43-1  Готовая продукция  изд А
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010. 666 673,00    
42 422 600,00 45 427 440,00
Оборот 422 600,00 Оборот 427 440,00
Сальдо  на 01.01.2011 661 833,00    
       
счет 43-2  Готовая продукция  изд Б
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.      
42 329 400,00    
Оборот 329 400,00 Оборот 0,00
Сальдо  на 01.01.2011 329 400,00    
       
счет 44  Коммерческие расходы
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.      
47 38 700,00 49 38 700,00
       
Оборот 38 700,00 Оборот 38 700,00
Сальдо  на 01.01.2011 0,00    
       
счет 50  Касса
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010. 7 300,00    
25 350 495,00 26 340 895,00
    28 9 600,00
Оборот 350 495,00 Оборот 350 495,00
Сальдо  на 01.01.2011 7 300,00    
       
счет 51  Расчетный счет
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010. 448 349,00    
12 15 000,00 7 34 220,00
28 9 600,00 7 15 340,00
48 679 215,00 11 60 000,00
52 148 100,00 14 582 000,00
52 1 320,00 15 76 700,00
52 936 000,00 25 350 495,00
    54 51 700,00
    54 12 200,00
    54 11 700,00
    54 45 666,00
    62 463 086,00
       
Оборот 1 789 235,00 Оборот 1 703 107,00
Сальдо  на 01.01.2011 534 477,00    
       
счет 58 Финансовые вложения
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010. 140 000,00    
11 60 000,00 11 60 000,00
    12 2 500,00
Оборот 60 000,00 Оборот 62 500,00
Сальдо  на 01.01.2011 137 500,00    
       
       
счет 60  Поставщики и подрядчики
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.     843 104,00
7 34 220,00 1 34 220,00
7 15 340,00 5 15 340,00
14 582 000,00 13 76 700,00
15 76 700,00 30 6 166,00
       
       
       
Оборот 708 260,00 Оборот 132 426,00
Сальдо  на 01.01.2011     267 270,00
       
счет 62  Покупатели и заказчики
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010. 327 970,00   236 700,00
45 790 800,00 48 679 215,00
       
Оборот 790 800,00   679 215,00
Сальдо  на 01.01.2011 439 555,00   236 700,00
       
счет  66 Краткосрочные кредиты  и займы
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.     679 870,00
62 320 000,00 36 30 000,00
    52 936 000,00
       
Оборот 320 000,00 Оборот 966 000,00
Сальдо  на 01.01.2011     1 325 870,00
       
счет 68 Расчеты по налогам
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.     155 286,00
8 5 760,00 4 7 505,00
20 108 700,00 24 27 800,00
32 300,00 37 3 298,00
54 12 200,00 46 120 630,00
60 3 033,00 51 201,00
62 110 400,00 55 8 472,00
62 32 686,00 57 27 860
63 6 966,00 58 120,00
    59 7 500,00
    61 240,00
       
Оборот 280 045,00 Оборот 203 626,00
Сальдо  на 01.01.2011     78 867,00
       
счет 69  Расчеты по социальному  страхованию
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.     51 700,00
22 2 120,00 3 583,00
26 2 900,00 23 94 419,00
54 51 700,00    
       
Оборот 56 720,00 Оборот 95 002,00
Сальдо  на 01.01.2011     89 982,00
       
счет 70 Расчеты по оплате труда
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.     213 475,00
24 30 700,00 3 2 160,00
26 213 475,00 21 349 700,00
26 117 000,00 22 2 120,00
26 2 120,00    
27 9 600,00    
       
Оборот 372 895,00 Оборот 353 980,00
Сальдо  на 01.01.2011     194 560,00
       
счет 71 Расчеты с подотчетными лицами
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010. 4 300,00    
26 5 400,00 31 4 300,00
Оборот 5 400,00 Оборот 4 300,00
Сальдо  на 01.01.2011 5 400,00    
       
счет 73 Расчеты с персоналом по прочим операциям
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010. 128 000,00    
       
Оборот 0,00 Оборот 0,00
Сальдо  на 01.01.2011 128 000,00    
       
счет 76-1 Расчеты с разными  дебиторами
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010. 30 000,00    
4 49 200,00 12 15 000,00
11 80 000,00 52 148 100,00
12 15 000,00 52 1 320,00
51 1 320,00    
       
Оборот 145 520,00 Оборот 164 420,00
Сальдо  на 01.01.2011 11 100,00    
счет 76-2 Расчеты с разными  кредиторами
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.     28 726,00
11 60 000,00 11 60 000,00
54 11 700,00 24 2 600,00
54 45 666,00 27 9 600,00
    47 45 666,00
    53 11 700,00
Оборот 117 366,00 Оборот 129 566,00
Сальдо  на 01.01.2011     40 926,00
       
счет 77 Отложенные налоговые  обязательства
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.     19 960,00
61 240,00 60 3 033,00
Оборот 240,00 Оборот 3 033,00
Сальдо  на 01.01.2011     22 753,00
       
счет 80  Уставный капитал
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.     1 000 000,00
       
Оборот 0,00 Оборот 0,00
Сальдо  на 01.01.2011     1 000 000,00
       
счет 82 Резервный капитал
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.     150 000,00
       
Оборот 0,00 Оборот 0,00
Сальдо  на 01.01.2011     150 000,00
       
счет  83 Добавочный капитал
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.     730 012,00
       
Оборот 0,00 Оборот 0,00
Сальдо  на 01.01.2011     730 012,00
       
счет 84  Нераспределенная прибыль / убытки
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.     523 401,00
    64 810 966,00
       
Оборот 0,00 Оборот 810 966,00
Сальдо  на 01.01.2011     1 334 367,00
       
счет 90-1 Выручка
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.     9 150 800,00
    45 790 800,00
65 9 941 600,00    
Оборот 9 941 600,00 Оборот 790 800,00
Сальдо  на 01.01.2011 0,00    
       
счет 90-2 Себестоимость продаж
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010. 6 071 217,00    
45 427 440,00 65 6 500 467,00
43 1 810,00    
       
Оборот 429 250,00 Оборот 6 500 467,00
Сальдо  на 01.01.2011 0,00    
       
счет 90-3 НДС
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010. 1 395 885,00    
46 120 630,00 65 1 516 515,00
       
Оборот 120 630,00 Оборот 1 516 515,00
Сальдо  на 01.01.2011 0,00    
       
счет 90-5 общехозяйственные  расходы
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010. 633 190,00    
44 57 620,00 65 690 810,00
       
Оборот 57 620,00 Оборот 690 810,00
Сальдо  на 01.01.2011 0,00    
       
счет 90-6 коммерческие расходы 
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010. 181 400,00    
49 38 700,00 65 220 100,00
       
Оборот 38 700,00 Оборот 220 100,00
Сальдо  на 01.01.2011 0,00    
       
счет 90-9 прибыль/убыток
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010. 869 108,00    
50 144 600,00 65 9 941 600,00
65 6 500 467,00    
65 1 516 515,00    
65 690 810,00    
65 220 100,00    
       
       
       
Оборот 9 072 492,00 Оборот 9 941 600,00
Сальдо  на 01.01.2011 0,00    
       
счет 91-1 Прочие доходы
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.     250 760,00
66 408 580,00 3 12 300,00
    4 49 200,00
    11 80 000,00
    12 15 000,00
    51 1 320,00
Оборот 408 580,00   157 820,00
Сальдо  на 01.01.2011 0,00    
       
счет 91-2 Прочие расходы
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010. 174 118,00    
3 1 000,00 66 337 239,00
3 2 160,00    
3 583,00    
4 39 000,00    
4 7 505,00    
11 60 000,00    
12 2 500,00    
36 30 000,00    
51 201,00    
53 11 700,00    
55 8 472,00    
Оборот 163 121,00 Оборот 337 239,00
Сальдо  на 01.01.2011 0,00    
       
счет 91-9 Сальдо прочих доходов  и расходов (убытки)
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010. 76 642,00    
66 337 239,00 56 5 301,00
    66 408 580,00
Оборот 337 239,00   413 881,00
Сальдо на 01.01.2011 0,00    
       
       
счет 99  Прибыли / убытки
№ операции Дебет № операции Кредит
Сальдо  на 01.12.2010.     699 647,00
56 5 301,00 50 144 600,00
57 27 860,00    
58 120,00    
64 810966    
Оборот 844 247,00 Оборот 144 600,00
Сальдо на 01.01.2011     0,00
       
       
       
Итого по Главной книге Дебет   Кредит
Сальдо  на 01.12.2010. 17 177 626,00   17 177 626,00
Оборот 29 481 918,00 Оборот 29 481 918,00
Сальдо  на 01.01.2011 7 939 468,00   7 939 468,00
       
       

Информация о работе Отчет о движении денежных средств