Анализ фонда оплаты труда

Для анализа данного результативного показателя будем использовать прием абсолютных разниц: 

1. Влияние отклонений в удельном весе рабочих в общей численности на среднегодовую выработку 

±?ГВ1 = ±?УД *Дб * Тсмб * ЧВб = 0 * 260 * 8 * 0,14 = 0 

В связи с тем, что удельный вес категории рабочих в среднесписочной численности не поменялся, данный фактор на годовую выработку влияния не оказал: ±?ГВ1 = 0 

2. Влияние отклонений количества рабочих дней на среднегодовую выработку 

±?ГВ2 = УДф *±?Д * Тсмб * ЧВб = 0,85 * (-46) * 8 * 0,14 = -43,8 т.руб. 

За счет снижения рабочих дней по сравнению с плановыми показателями годовая выработка снизилась на43,8 т.руб. 

3. Влияние отклонений в продолжительности времени смены на среднегодовую выработку 

±?ГВ3 = УДф *Дф * ±?Тсм * ЧВб = 0,85 * 214 * 0,7 * 0,14 = 17,8 т.руб. 

За счет увеличения фактического времени смены по сравнению с планом годовая выработка увеличилась на 17,8 т.руб. 

4. Влияние отклонений в часовой выработке на среднегодовую выработку 

±?ГВ4 = УДф *Дф * Тсмф * ±?ЧВ = 0,85 * 214 * 8,7 * 0,02 = 31,65 т.руб. 

За счет увеличения часовой выработки по сравнению с планом годовая выработка увеличилась на 31,65 т.руб. 

I.4. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов 

Об эффективности использования трудовых ресурсов судят по размеру полученной прибыли на одного работника предприятия. 

Связь данного показателя с уровнем производительности труда можно представить следующим образом: 

Пр - прибыль от реализации 

Ч - среднегодовая численность персонала 

В - выручка от реализации 

ВП - валовая продукция 

Рпр - рентабельность продаж 

Ут - уровень товарности 

ГВ - годовая выработка 

Табл.5 

Информационная база для анализа рентабельности персонала 

Показатели  

Методика расчета и источники информации 

Ед. изм. 

Усл. обознач. 

Значение показателя 

Абс. 

откл.,  

+/-  

Базисный период 

Отчетный период   

1. Прибыль от реализации 

Ф.№2 по ОКУД стр.050 

т.руб. 

Пр 

6315 

2131 

-4184  

2. Валовая продукция 

Табл.4 

т.руб. 

ВП 

68290 

72063 

+3773