Анализ фонда оплаты труда

ГВ = УД * Д * Тсм 
 

Табл.4 

Информационная база для анализа производительности труда 

Показатели  

источники информации 

Ед.  

изм. 

условные обознач. 

Численное значение показателей 

Отклонения   

план 

факт 

Абс. 

? 

Относит.,  

%  

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8  

1. Среднегодовая численность работников, занятых в с/х производстве, в т.ч.: 

ф.№5-АПК стр.020 

чел. 

Ч 

275 

285 

+10 

+3,6  

1.1. рабочие 

ф.№5-АПК строка 030+040 

чел. 

Чр 

235 

242 

+7 

+3  

2. Удельный вес рабочих в общей численности 

стр.2гр.4/стр.1гр.4 

- 

УД 

0,85 

0,85 

0 

0  

3. Отработано дней одним рабочим за год 

Табл.3 

дни 

Д 

260 

214 

-46 

-17,7  

4. Отработано часов всеми рабочими 

Справка к ф.№ 5-АПК стр.131 

т.час 

ч 

707 

652 

-55 

-7,8  

5.Средняя продолжительность рабочего дня 

Табл.3 

час 

Пд 

8 

8,7 

+0,7 

+8,7  

6. Произведено продукции в плановых ценах 

Ф.№9-АПК стр.292 + ф.№13-АПК стр.261 

т.руб. 

ВП 

68290 

72063 

+3773 

+5,5  

7. Среднегодовая выработка одного работника, занятого в с/х производстве 

Стр.6/стр.1 

т.руб. 

ГВ 

248,3 

252,8 

+4,5 

+1,8  

8. Выработка рабочего:         

8.1. среднегодовая 

Стр.6/стр.1.1 

т.руб. 

ВРг 

290,6 

297,8 

+7,2 

+2,5  

8.2. среднедневная 

Стр.8.1/стр.3 

т.руб. 

ВРд 

1,1 

1,4 

+0,3 

+27,3  

9. Часовая выработка 

Стр.8.2/стр.5 

т.руб. 

ЧВ 

0,14 

0,16 

+0,02 

+14,3  
 
 

В отчетном году валовая продукция по сравнению с планом выросла на 3773 тыс.руб. или на 5,5%. 

На данном этапе анализа в качестве результативного показателя будем использовать годовую выработку (это производство валовой продукции в расчете на одного среднегодового работника). 

Данный результативный показатель представим детерминированной мультипликативной моделью: 

ГВ = УД * Д * Тсм * ЧВ 

Определяем численное значение результативного показателя: 

За базисный период: ГВ = 0,85 * 260 * 8 * 0,14 = 247,5 т.руб. 

За отчетный период: ГВ = 0,85 * 214 * 8,7 * 0,16 = 253,2 т.руб.