Определение себестоимости услуги, цен, объема реализации и выручки, руб.

 

Примечание: Распределение косвенных расходов производилось пропорционально  прямым расходам. В данной таблице приведен расчет средней цены одной типовой услуги (поварские услуги или сдача номера). По услугам торговли в зале себестоимость не рассчитывалась, а сразу определялся товарооборот.  

 

Планирование  финансовых результатов

 

      На  основании рассчитанных доходов и расходов определим экономические показатели деятельности мини-отеля.

      В связи с тем, что проект по созданию мини-отеля «Комфорт» предполагает привлечение заемного капитала в виде кредита сроком на 5 лет под 15% годовых определим чистый денежный поток по годам реализации проекта.

      Чистый  поток денежных средств по годам  реализации проекта

 

      ЕНВД = Базовая доходность * физический показатель * К1* К2 * количество месяцев* ставку ЕНВД

      ЕНВД = 1000 руб. * 100 кв.м. *12 мес. * 0,8 * 1* 0,15 = 144 000 руб.

      На  основании расчетов полученных ранее рассчитаем основные технико-экономические показатели деятельности фирмы.  К таким показателям относятся показатели, представленные в таблице. 

      Технико-экономические  показатели

 

      Таким образом, на основании рассчитанных показателей становиться очевидным, что в течение первого года деятельности рентабельность мини-отеля будет 44%, производительность  труда одного работника составит 468891 руб.

Оценка  эффективности проекта

 

      К показателям экономической оценки эффективности проекта рассчитывают относяться:

1. Чистый доход от реализации проекта (показатель эффекта от реализации проекта)

ЧД ЧП_i -К

    ЧД= 2304603

2. Индекс доходности  (коэффициент benefit cost ratio ) - показатель эффективности инвестиций, количество рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложенных инвестиций

ИД  ЧП_i / К,

ИД= 2,2руб/руб

3. Срок окупаемости (pay back) - число лет, необходимых для того, чтобы чистая прибыль сравнялась с величиной инвестиций

Ток = К / ЧП_ср

Ток=3,5 года

      Таким образом, с учетом проведенных расчетов можно говорить об экономической целесообразности проекта, срок окупаемости которого 3,5 года.

 

Выводы

      Анализ  экономической эффективности проекта  показывает, что  проект особо остро  реагирует на изменение цены реализации. Если цена снизиться только  на 20% по сравнению с ожидаемой, то проект  уже в типичном  производственном периоде  вступит в зону убытков. Так что анализ безубыточности позволяет сделать вывод о самом большом риске  связанным с ценой.

      Не  так чувствителен проект в отношении  предполагаемого сбыта, а так  же постоянных и переменных затрат. Объем спроса может быть на четверть меньше запланированного, пока проект  не вступит в зону убытков. Переменные затраты могут быть на 20% выше, чем ожидалось, а постоянные затраты выше на 30%.

      Ликвидность проекта обеспечена, т.е. кумулятивный чистый денежный поток в течение всей плановой фазы не отрицателен.

      Срок  окупаемости проекта составляет 3,5 года.

      Важнейший фактор, влияющий на рентабельность гостинечного бизнеса – заполняемость объектов в так называемый низкий сезон (зимние месяцы). Однако перед малыми гостиницами такой проблемы не возникает, благодаря их небольшим размерам и относительно низким ценам на проживание.

      Проведенный финансово-экономический анализ проекта  показывает, что проект по созданию мини-отеля является экономически эффективным, обеспечивает возвратность произведенных инвестиций при условии привлечения инвестиционного кредита сроком на 5 лет под 15% годовых с ежегодной выплатой процентов по кредиту и выплатой основной суммы долга в конце срока.

 

Список литературы

 

      Аксель  Зелль. Бизнес план: Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов. – М.: Издательство «Ось-89», 2001

      Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. 2000.

      Грибалев  Н.П., Игнатьева И.Г., Бизнес-план. -  С-Пб,.: Питер. 2003 г.

      Ковалев В. В. Финансовый анализ: управление капиталом, выбор инвестиций, анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 2001

      Коссов  В.В., Шахназаров А.Г., Лившиц В.Н. Методические рекомендации по оценке эффективности  инвестиционных проектов. - М:.Тезис - 2000

      Попов В.М. Финансовый бизнес-план. 2000.

      Риск-анализ инвестиционного проекта. Учеб. для  вузов. М.Грачева. – М.: Экономика  и финансы,  2001.

      Савчук  В.П. Учебник «Оценка эффективности  инвестиционных проектов» http://www.cfin.ru

      Справочник  финансиста предприятия.-  М.: ИНФРА-М. 2000.

      Степанова Е., Каминский Е. Бизнес-планирование на предприятии//Журнал,  Бизнес-Информ.  май-июнь, 1999.

      Сухова  Л.Ф., Чернова П.Н. практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу  предприятия. 2000.

      Фальцман  В.К Оценка инвестиционных проектов и предприятий. - М:.Тезис – 1999

      ЭКСПЕРТИЗА  ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ. http://www.cfin.ru

      Гражданский кодекс РФ. Часть 1. Официальное издание. 1994 г.

      Налоговый кодекс РФ, ч.1 от 31.07.98 г. № 146-ФЗ;

      Налоговый кодекс РФ, ч.2 от 29.12.00 г. № 166-ФЗ

      Левитина  И.Ю. Экономика сферы сервиса. - СПб: СПбГИСЭ, 2000.

 
 
 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 Схемы технологического процесса обслуживания

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 2  Договор на размещение рекламы

ДОГОВОР №_____  
на размещение рекламы  
в ________________________________ газете  
(наименование)  
 
г. ______________ "___"________ 200__ г.  
 
 
________________________________________, именуем__ в дальнейшем  
(наименование предприятия)  
 
Заказчик, в лице ______________________________________, действующего  
(должность, фамилия, имя, отчество)  
 
на основании _____________________________________, с одной стороны и  
(Устава, положения)  
 
_____________________________________________, именуемый в дальнейшем  
(наименование предприятия)  
 
Исполнитель, в лице ___________________________________, действующего  
(должность, фамилия, имя, отчество)  
 
на основании ______________________________________, с одной стороны,  
(Устава, положения)  
 
заключили настоящий договор о нижеследующем:  
 
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА  
 
Заказчик поручает, а Исполнитель обязуется разместить рекламу  
 
Заказчика в газете _______________________, согласно предоставленного  
 
оригинал-макета. Размер рекламного модуля __________________________.  
 
2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН  
 
2.1. Заказчик обязуется оплатить стоимость размещения рекламы в  
размере _____________ (_____________________________________) рублей,  
(сумма прописью)  
 
НДС и спецналог учтены.  
2.2. Исполнитель обязуется разместить рекламу в сроки и объеме  
согласованные с Заказчиком.  
2.3. Исполнитель не несет ответственности за содержание  
рекламных материалов предоставленных Заказчиком.  
2.4. Заказчик обязуется оплатить стоимость услуг Исполнителя,  
согласно п. 2.1, в течение _____ банковских дней с момента подписания  
Договора.  
2.5. Все споры возникшие по данному Договору разрешаются путем  
переговоров. В случае невозможности разрешения возникшего спора путем  
переговоров он передается на решение арбитражного суда.  
 
3. РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН  
 
ИСПОЛНИТЕЛЬ: ЗАКАЗЧИК:  
 
_________________________ ________________________  
_________________________ ________________________  
_________________________ ________________________  
_________________________ ________________________  
 
 
_________________________ _______________________  
 
М.П. М.П.