Бизнес-план развития молочного скотоводства в СПК «Память Ленина»

     Определим количество работников необходимы для  обслуживания молочного скотоводства в планируемом году. Для этого необходима норма обслуживания применяемая в  СПК «Память Ленина». Отразим норму обслуживания,  применяемую в хозяйстве в таблице 5.1

 

Таблица 5.1 - Применяемые номы обслуживания в СПК «Память Ленина».

 

      В хозяйстве установлены доплаты  за продукцию в размере – 25 %, за работу в праздничные дни – 10 %.

      Отразим расчет заработной платы в таблице 5.2.

      Таким образом из таблицы 5.2 мы видим, что  нам для обслуживания запланированного поголовья потребуется 35 человек (27 доярок и 8 скотников). Так же мы произвели расчет фонда заработной платы каждой категории работников. Соответственно при сложившейся механизации затраты труда на обслуживание данного поголовья составят 9884,3 чел. – дн. Затраты на оплату труда с отчислениями составят на 2009 г. составят 911,3 тыс. руб.

      Другие  организационные стороны на планируемый  год оставим на прежнем уровне (планы работы, график работы и т.д.) 

 

Таблица 5.2 - Расчет численности и фонда заработной платы работников, обслуживающих молочное скотоводство

 

 

      

      6. Оценка рисков

      Риск - это вероятность возникновения  убытков или неполучения (недополучения) доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом. Главными факторами порождающими основные риски реализации полученной продукции и жизненной деятельности СПК «Память Ленина» и создающими реальную угрозу существования являются:

1. изменение  статуса и организации проведения  работ;

2. высокие  темпы намеченного роста услуг  (поставка принципиально ненужного сырья);

3. нестабильность  законодательной базы;

4. перенасыщенность отечественного рынка продукцией импортного производства;

5. незнание  новых законов, порядка оформления  документации;

6. возможность  сбоя в производственной цепи;

7. погодные  отклонения от нормы;

8. несвоевременная  обработка культур;

9. сложность и точность проведения работ;

10.сбои  в работе техники и оборудования;

11. неправильный  подход к решению задачи.

      На  основе рассмотренных факторов риска  можем наметить меры по снижению возникновения рисков:

      - выработка налоговой политики;

      - формирование внешней деловой  среды;

      - четкая, доступная и однозначная  запись и ведение документации;

      -привлечение  для оформления документов специалистов;

      - выделение денежных средств для  оплаты высококлассных юристов;

      - четкое и планомерное календарное  управление реализации услуг;

      - обоснование  и  выделение   достаточного  количества  финансовых средств для приобретения высококачественного оборудования;

      - подготовка имеющихся кадров  к квалифицированной работе;

      - при случае увольнения, больничного  иметь замену;

      - при покупке оборудования иметь  гарантии от поставщика;

      - ускоренная проработка и обучение пользованием новой техники;

      - разработка эффективного подхода  к формированию и распределению  фонда оплаты труда, возможное стимулирование и вознаграждения.

      Рассмотрим  риски, с которыми есть  возможность столкновения (табл.6.1)

Таблица 6.1 - Риски с которыми есть возможность столкновения

 

      Проанализировав виды рисков можно сказать, что:

      - неустойчивость спроса маловероятна, потому что молочная и мясная продукция конкурентов пользуется большим спросом даже, несмотря на низкое ее качество, и мировые тенденции говорят о том. что этот рынок является бурно развивающимся и имеет большую емкость, и кроме этого в структуре прибыли предприятия имеется большой запас для снижения отпускных цен и тем самым восстановления прежних объемов продаж;

      - появление альтернативного продукта  имеет большую вероятность из-за отсутствия конкуренции в данном сегменте рынка, но предприятие после освоения производства молока и мяса планирует производить целый ряд молочных и мясных продуктов и, таким образом, диверсифицировать свою прибыль и спрос;

      - снижение цен конкурентов и  снижение цен на данный тип  продукта также имеет большую вероятность но, как говорилось выше, стратегия предприятия направлена на создание продукта-лидера по качеству, что подразумевает определенный уровень цен, характеризующих это качество; диверсификация деятельности предприятия позволит решить проблему снижения цен;

      - увеличение производства у конкурентов также имеет большую вероятность, мера противодействия - создание продукта с новыми потребительскими качествами;

      - рост налогов мало вероятен, но  даже в случае этого события  предприятие будет акцептировать внимание на налоговом планировании своей деятельности;

      - платежеспособность потребителей  в современной ситуации остаточно  низкая, но как отмечалось выше, предприятие имеет возможность снизить отпускные цены и увеличить объемы продаж.

      Определим значимость и вероятность наступления  данных рисков.

Таблица 6.2 - Значимость рисков

      Таким образом, наиболее существенными являются риски связанные с внешней средой предприятия (снижение цен конкурентами и неустойчивость спроса). 
 
 
 
 
 
 
 

7. Финансовый  план

     Главной целью разработки бизнес плана является определение эффективности производства. Для получения прибыли от деятельности предприятия необходимо, чтобы себестоимость единицы продукции была ниже цены реализации данной продукции.

     Соответственно  для определения рентабельности проекта необходимо определить уровень  себестоимости молока. Будем определять себестоимость только молока, так как молоко это главный продукт молочного скотоводства. Если рассматривать отрасль молочного скотоводства, то необходимо подчеркнуть, что статьи затрат на производство не однозначны по своему значению. Так затраты на корма в хозяйстве составляют 48,3% от общей суммы затрат, затраты на оплату труда с отчислениями – 24,9%, затраты на содержание основных средств – 15,3 % и общепроизводственные и общехозяйственные расходы в совокупности составляют 11,6 %.

     Таким образом затраты на молочное скотоводство составят 6004,1 тыс. руб., так как затраты на корма в планируемом году составили – 2899,9 тыс. руб., затраты на оплату труда с отчислениями – 1495,02 тыс. руб., соответственно затраты на содержание основных средств составят 918,6 тыс. руб., затраты на общехозяйственные и общепроизводственные нужды в планируемом году будут равны 696,5 тыс. руб.

     В планируемом году валовой надой молока составит 12262 ц. соответственно себестоимость 1 ц. молока составит 489,65 руб. за ц.

     Произведем расчет уровня рентабельности при планировании производства на 2010 г. в таблице 7.1

 

Таблица 7.1 - Эффективность планового производства