Таблица 6.

Стоимость основных производственных фондов

    Итого стоимость основных фондов составит 20533 тыс.руб.

Таблица 7

Амортизация

      Расчет численности работников нового отдела и фонд оплаты труда приведен в таблице 8.

    Таблица 8

    Численность работников и фонд оплаты труда

 

В соответствии с заключенными долгосрочными договорами с основными покупателями продукции (9 договоров) объем реализации на 2011г. составлял 10200 тыс.руб, в 2012 г. он должен увеличиться на 20 %, в 2013 г. – на 25 % по сравнению с 2011 г.

Отсюда  следует, что кредит необходимо брать  в сумме 23 000 тыс. рублей (20533+181,2 +  2676,6 (расходы на закупку молодняка и кормов) =  23 390,8 тыс.руб.), под 15 % годовых с погашением в конце 2012 г.

 

Таблица 3.5

 Сводный сметный расчет стоимости строительства зверокомплекса и причала, в тысячах рублей

 
 
 
 

 

 

Теперь  необходимо рассчитать себестоимость  реализуемых услуг. Себестоимость продукции — это выраженные в денежной форме затраты на ее производство и реализацию. В себестоимости продукции как синтетическом показателе отражаются все стороны производственной и финансово-хозяйственной деятельности предприятия: степень использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов, качество работы отдельных работников и руководства в целом. Себестоимость определяется по суммам калькуляционных статей.

Типичная  плановая калькуляция, которой придерживаются предприятия; состоит из следующих статей затрат:

       1) материалы;

       2) затраты на оплату труда;

       3) отчисления от заработной платы;

       4) прочие прямые расходы;

       5) накладные расходы;

       6) итого производственная себестоимость;

       7) затраты по работам, выполняемым  сторонними организациями и предприятиями;

       8) всего, полная себестоимость.

    Определение статей расходов представлено в таблице 11.

    Таблица 11

    Определение статей расходов

 

Общие расходы  составят 4639,44 тыс.руб.

6 Финансовый план

 

Расчеты выручки от продаж, с учетом предоставления их запланированного объема представлены в таблицах 3.9. и 3.10.

Таким образом, определен объем требуемых  инвестиций и объем предполагаемой выручки. Процедуры финансового менеджмента на этом не заканчиваются.

Объекты налогообложения, ставки налогов и  отчислений во внебюджетные фонды соответствуют  налоговому законодательству РФ.  Горизонт расчета в 1 год реализации проекта  принят поквартальный, затем годовой.

План  доходов и расходов представлен  в таблице 12.

    Таблица 12

    План  доходов и расходов,  тыс.руб.

 

 План доходов и расходов на 4 года в соответствии с прогнозом тенденций развития отрасли отражает, что в течении 2011-2014 гг. предприятие несмотря на рост издержек будет получать устойчивую прибыль, рентабельность продукции и продаж в динамике увеличивается, что является положительной тенденцией.

Далее произведем расчет экономической эффективности и финансовой реализуемости проекта. На основе вышеприведенной информации составим таблицу дисконтированных денежных потоков. Ставка дисконтирования рассчитывается по формуле:

      (3.1.)

где:   t – порядковый номер периода

r – ставка дисконтирования

     Ставка  дисконтирования 15% годовых или 1,25% в месяц.

Таблица 13.

Таблица дисконтированных денежных потоков

 

Финансовый  профиль проекта изобразим на графике (рис. 6.):

Рис. 6. Финансовый профиль проекта 

Далее определим реализуемость проекта  на основе расчета интегральных показателей эффективности проекта.

Расчет эффективности  инвестиционного проекта.

1. NPV – чистая текущая стоимость – стоимость потока доходов по ставке дисконта за минусом инвестиций – прирост дисконтированной прибыли по проекту.

  NPV= 35004,521 - 23000 = 12004,521 (тыс.руб.)

2. IР – индекс доходности – показывает на окупаемость, доходность проекта и рассчитывается следующим образом: